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应纳税所得额等于税前会计利润
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方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 美丽心情 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额是利润表中的利润总额吗
不完全是的，如果利润总额不需要调整，应纳税所得额就是利润总额。
121楼
2023-01-04 06:46:13
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 1811 发表的提问：
季度计提所得税怎么计提，按本年利润来计提？年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额？
您好，季度计提所得税，按本年利润减去以前年度亏损来计提。年底所得税再按应纳税所得额来算应纳税额。
122楼
2023-01-04 07:05:59
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ FINE &赵娜 发表的提问：
老师这是我们第一季度利润表。 利润总额等于 24947.38元 所得税费用是1247.37元 不知道所得税费用是如何计算出来的。 我们是小微企业，所得税费用应该是 24347.38元乘以0.1等于2494.738元啊
你好，小微企业的不超过100万的所得税税率5%。
123楼
2023-01-05 06:12:19
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FINE &赵娜：回复月月老师 什么时候开始的啊老师。 现在小薇的界定是什么条件 18年全年我们都是按照10％
2023-01-05 06:42:04
月月老师：回复FINE &赵娜你好，从2019年开始，2018年是10%的。
2023-01-05 07:02:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ power 发表的提问：
一般纳税人中，应纳所得税额是怎么计算的？应纳所得税额呢？利润总额乘以25%就是所得税额吗？
你好 应纳所得税额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
124楼
2023-01-05 06:22:35
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power：回复邹老师 那小规模纳税人，税率也是25%吗？小微企业的是20%，那应纳税所得额=利润总额*25%，然后应纳税额=所得额*20%吗？
2023-01-05 06:38:33
邹老师：回复power你好，如果符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5%，应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合是25% 应纳所得税额=应纳税所得额*税率 应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
2023-01-05 06:53:13
power：回复邹老师 老师，你好，我小规模人，但是我不知道我是不是符合小型微利企业，还有老师我的利润总额是负数。那我就是应纳税所得额就是利润总额负数，税率填写25%
2023-01-05 07:15:43
邹老师：回复power你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减 应纳税所得额不等于利润总额的 如果是符合小型微利企业条件 应纳税所得额低于100万，税率是 5% 应纳税所得额在100万到300万之间是10% 如果不符合是25%
2023-01-05 07:36:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一念花开花落 发表的提问：
在分配利润顺序中的第一步：可供分配利润=净利润（净亏损）+年初未分配利润-弥补以前年度亏损+其他转入金额。 请问：这里面为什么还会出现-弥补以前年度亏损，这个不是在计算所得税前已经扣除了吗？（计算企业所得税时：应纳税额=纳税总额+纳税调整-纳税调减。）
同学你好，你从哪里看到的这个弥补以前年度亏损，麻烦截图看看，以方便老师理解和解答，不过按我的理解，应该是以前年度损益调整。
125楼
2023-01-05 06:41:38
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蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ guokuai 发表的提问：
1、季度利润表中所得税费用就是季度应交企业所得税吗？ 2、那个所得税费用=利润总额本年累计数*适用税率—前几个季度已预缴税额 还是等于下边申报表中第4行加减一系列数得出的第17行的税额
你好！ 1、季度利润表中所得税费用就是季度应交企业所得税吗？ ……对的 2、那个所得税费用=利润总额本年累计数*适用税率—前几个季度已预缴税额 …是第17行的税额
126楼
2023-01-05 07:02:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 陌离。 发表的提问：
企业所得税的本年累计金额不等于利润表，就是第三季度的所得税申报表的本年累计金额不等于用友导出来的利润表的本年累计数，请问这么查错
这个按你账上去申报，你去更正之前申报，
127楼
2023-01-06 05:38:15
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陌离。：回复maize老师 怎么更正，我申报第三季度的时候两边的累计都对的上，但是现在就对不上了，怎么差错吗
2023-01-06 06:21:27
maize老师：回复陌离。你现在查9月利润表那个本年累计数不对么，你那个报表重算那个是对的么，你自己根据科目余额表累计算算出来是利润表那个数据么？
2023-01-06 06:47:40
陌离。：回复maize老师 对，九月的本年累计不等于所得税申报表，我没有自己算，是用友报表看的
2023-01-06 06:59:25
maize老师：回复陌离。需要你对着科目余额表去自己算下，本年累计数这个去算下，要是报表没有问题就需要去更正之前企业所得税申报表，但是我之前看学员反馈问税局说年报没有问题前面有问题可以不用管
2023-01-06 07:17:39
陌离。：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-01-06 07:37:43
maize老师：回复陌离。好我先回复别的学员了
2023-01-06 07:55:00
刘老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 小王 发表的提问：
计算企业所得税，这个应纳税所得额跟利润总额是两个概念吗？计算企业所得税的应纳税所得额这个基础根据利润总额来调增调减还是说要重新计算？
根据利润总额调增调减的。。。。。。。。。。。。。。。
128楼
2023-01-06 05:56:01
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 维生素E 发表的提问：
老师，本年累计利润总额3000.减:所得税100.所得税申报表利润总额是应该填3000对吗？前任会计填的2900是不是需要更改
你好！是的。之前的是错了。他申报的是几季度的
129楼
2023-01-06 06:22:16
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维生素E：回复宋生老师 2021年3季度的
2023-01-06 06:36:48
维生素E：回复宋生老师 企业所得税申报表当季需要把前面两个季度缴的减掉吗？
2023-01-06 06:53:26
宋生老师：回复维生素E你好！你在4季度更正就好了
2023-01-06 07:16:27
维生素E：回复宋生老师 我是说计算出来的所得税费用需要减掉前面两个季度吗
2023-01-06 07:41:01
宋生老师：回复维生素E你好！是的，如果你算当季度，是要减去之前的
2023-01-06 07:54:15
维生素E：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-06 08:20:45
宋生老师：回复维生素E你好！不用客气的了
2023-01-06 08:41:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 。 发表的提问：
老师您好，请问年底结转时利润表利润总额是负数，利润总额下面的所得税是前三个季度缴纳计提的，这种合理吗关于年底利润总额是负数所得税有数
你好，可以的，实际已经缴纳了，可以做。
130楼
2023-01-06 06:49:19
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。：回复郭老师 就是这种是正常的吗老师
2023-01-06 07:08:35
郭老师：回复。好正常的，证明你们单位多交了税款。
2023-01-06 07:35:35
。：回复郭老师 实际就缴了四万多那个数 ，是前面三个季度缴纳的
2023-01-06 08:05:21
郭老师：回复。第一列是本年累计吧，如果是的话是正确的。
2023-01-06 08:22:52
。：回复郭老师 好的 谢谢老师
2023-01-06 08:36:27
郭老师：回复。不用客气，工作愉快
2023-01-06 09:02:03
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 雪云微 发表的提问：
涉及损益的调整事项，如果发生在该企业资产负债表日所属年度（即报告年度）所得税汇算清缴前的，应调整报告年度应纳税所得额、应纳所得税税额；发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应调整本年度（即报告年度的次年）应纳所得税税额。 所以我不用改报表是吗？只要做了调整分录，报表自动公式计算，影响今年的所得税。那未分配利润期末数就不等于未分配利润期初+本年累计净利润了吧？
您好，发生在该企业报告年度所得税汇算清缴后的，应更正汇算清缴纳税申报表
131楼
2023-01-06 07:02:59
全部回复
雪云微：回复小林老师 我是汇算清缴以后做的调整分录，也需要更正汇算清缴申报表吗
2023-01-06 07:49:44
小林老师：回复雪云微您好，是的，因为是汇算清缴年度事项
2023-01-06 08:10:04
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @  杰瑞   发表的提问：
怎么才能分辨出不影响会计利润和应纳税所得额
这个就是内部研发无形资产的特例飞，记住就行了。
132楼
2023-01-08 08:14:37
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Kim
职称：中级会计师
4.93
解题: 0.29w
引用 @ A(*^_^*)A会计郑老师 发表的提问：
企业所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损所得税=应纳税所得额 * 税率（25%或20%）应纳税所得额=报表利润总额（收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除） 纳税调整-以前年度亏损所得税=利润*你公司的核定的税率所得税是根据利润为基数的征收的一种税, 老师，企业所得税是这样算么
是的，计算公式是这样的
133楼
2023-01-08 08:43:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张梓荣 发表的提问：
一般纳税人企业的所得税是等于利润总额×25％，那小规模纳税人的企业所得税又是怎么算呢
你好，也是利润总额*25% 只是符合小型微利企业的，实际税率是10%
134楼
2023-01-08 09:04:00
全部回复
张梓荣：回复邹老师 那么这些钱是不是年终汇算清缴时缴纳，还是每个月交
2023-01-08 09:33:56
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 回忆再美，终究是过去 发表的提问：
企业所得税应纳税所得额是用这个季度利润还是全年累计利润？
全年度的利润总额累计金额减去前三季度的利润总额的余额，即本期应纳税所得额。是正数就按税率交所得税，负数则不缴纳。 第四季度应预缴企业所得税=利润总额本年累计*适用税率-以前三个季度已预缴税额
135楼
2023-01-08 09:14:59
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