首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
应纳税所得额等于税前会计利润
分享
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 犄角旮旯 发表的提问：
第一表年应纳税所得额等于第二个表的利润总额么？
你好 如果 没有纳税调整 没有补亏损是等于利润总额
16楼
2022-11-25 10:41:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 233 发表的提问：
企业应纳税所得额等于什么 给出利润总额的时候才会调增调减是吗？
你好 有税会差异时调 没有差异不调整
17楼
2022-11-25 11:42:51
全部回复
233：回复玲老师 企业所得税应纳税所得额计算公式是什么
2022-11-25 11:58:33
玲老师：回复233应纳税所得额=收入总额-不征税收入-免税收入-各项扣除-以前年度亏损
2022-11-25 12:26:00
233：回复玲老师
2022-11-25 12:38:26
233：回复玲老师 这个80万为什么不减去
2022-11-25 13:08:17
玲老师：回复233方便把解析发来看一下吗 这80是居民企业的间的股息红利吗 ？
2022-11-25 13:21:30
233：回复玲老师 我懂了 收入总额是收入全部的 如果减掉居民企业间的股息 收入总额要加上 一加一减 等于0
2022-11-25 13:34:46
玲老师：回复233你好 你的理解 是正确的
2022-11-25 13:53:09
233：回复玲老师 都弄混了 头疼 老师什么时候考试初级 准考证什么时候打印啊
2022-11-25 14:21:36
玲老师：回复233你好，初级延期了 等着 通知，准考证在考前一周打印
2022-11-25 14:50:49
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业缴纳的所得税是根据应纳税所得额计算的还是根据会计税前利润计算的
如题，求大神解答
18楼
2022-11-25 12:56:50
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙季度按利润总额预缴，年度汇算清缴按应纳税所得额计算应补退税额
2022-11-25 13:12:31
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 真 发表的提问：
老师，所得税优惠政策 是以实际利润为依据还是以应纳税所得额为依据？ 应纳税所得额等于什么？
你好，对的是的应纳税所得额等于利润总额，加上调增的金额减去调解的金额，减去弥补亏损。
19楼
2022-11-25 13:59:46
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 篼篼潴 发表的提问：
企业所得税，应纳税所得额计算是以利润总额还是以营业利润计算所得？会计利润是是营业利润么
你好，应纳税所得额=利润总额%2B纳税调增—纳税调减
20楼
2022-11-25 15:13:59
全部回复
篼篼潴：回复邹老师 你的意思会计利润就是利润总额对么？
2022-11-25 15:43:38
邹老师：回复篼篼潴你好，会计利润有好几种，有营业利润，利润总额，净利润。 需要看你所说的具体是什么意思了
2022-11-25 15:54:17
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ Fighting 发表的提问：
所得税费用=应交所得税+递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润+纳税调整增加额-纳税调整减少额 这是两个所得税不一样吗？？？
所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 应纳所得税额=税前会计利润%2B纳税调整增加额-纳税调整减少额，缴纳的时候是一样的金额
21楼
2022-11-27 12:41:47
全部回复
Fighting：回复紫藤老师 所得税费用和应纳所得税不都是所得税吗？ 区别就公式不同？
2022-11-27 13:02:25
紫藤老师：回复Fighting所得税费用=应交所得税%2B递延所得税 这个是考虑了递延，实务中很少
2022-11-27 13:29:10
答疑小王老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.96
解题: 0.2w
引用 @ 曹宇 发表的提问：
计算应纳税所得额时，有个应纳税暂时性差异，是不是一定等于利润总额减去应纳税暂时性差异啊？
你好，同学，应纳税暂时性差异是对应的资产产生的应纳税暂时性差异还是对应的负债产生的应纳税暂时性差异呢？计算当期所得税费用时要考虑递延所得税的影响（应纳税暂时性差异乘以所得税税率）
22楼
2022-11-27 13:03:25
全部回复
曹宇：回复答疑小王老师 对应 负债产生的应纳税暂时性差异
2022-11-27 13:29:02
答疑小王老师：回复曹宇你好，同学，所得税费用=当期应纳所得税-递延所得税资产+递延所得税负债。
2022-11-27 13:51:23
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 标致的曲奇 发表的提问：
所得税费用=当期应交（应纳税所得*税率）+递延所得税。 1.请问此时利润还有什么意义呢？所得税费用也不等于利润总额*税率。 2.我一直感觉应该是，所得税费用应该是会计利润总额*税率，当期应交是税法利润*税率，差额调整递延所得税。但是好像又不是这样的。这让我觉得很困惑。既然所得税费用的计量都不需要利润总额，那利润总额的意义是什么呢？
你好，同学。 利润是会计口径的经营成果。你现在是所得税依据的是税法。 会计是核算你实际经营成果，
23楼
2022-11-27 13:14:59
全部回复
标致的曲奇：回复陈诗晗老师 我看很多都说，这样算所得税费用是为了配比原则，但是我觉得更加不配比了，因为利润总额是会计口径，减去所得税费用是税法口径（当然还要加上递延），这样不是很别扭吗。请老师解惑
2022-11-27 13:52:33
陈诗晗老师：回复标致的曲奇这是口径差异，税法口径 和会计口径 存在的差异调整。并不是配比。
2022-11-27 14:20:36
标致的曲奇：回复陈诗晗老师 这里利润总额➖所得税费用是否可以理解成收入➖税金及附加呢老师，因为后项都是税法规定，前项都是我会计经营成果。
2022-11-27 14:40:29
陈诗晗老师：回复标致的曲奇有直接法和间接法。 直接法你直接是可用税法收入-税法允许扣除项，计算应纳税所得额。 间接法是会计%2B税法和会计口径差额部分。
2022-11-27 14:55:04
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ D@C 发表的提问：
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额还是等于净利润
利润总额，净利润是利润总额减去所得税后的
24楼
2022-11-28 10:32:42
全部回复
D@C：回复马老师 因为利润表里的利润总额和净利润不
2022-11-28 10:58:41
D@C：回复马老师 不一样
2022-11-28 11:14:28
马老师：回复D@C根据利润总额填写的
2022-11-28 11:25:17
D@C：回复马老师 好的
2022-11-28 11:43:49
D@C：回复马老师 营业收入是根据利润表里的
2022-11-28 12:09:02
D@C：回复马老师 主营业务收入和营业外收入加的吗
2022-11-28 12:34:59
马老师：回复D@C利润表里的主营业务收入和其他业务收入
2022-11-28 12:55:57
D@C：回复马老师 营业成本是所有的成本加上费用吗
2022-11-28 13:25:34
马老师：回复D@C营业成本是主营业务成本＋其他业务成本 不包括三项费用
2022-11-28 13:46:14
D@C：回复马老师 营业收入减营业成本
2022-11-28 14:01:28
D@C：回复马老师 等于利润总额吗
2022-11-28 14:12:24
D@C：回复马老师 就企业所得税申报表
2022-11-28 14:33:10
马老师：回复D@C不等于，这个表里没有公式关系，没有算三大费用，你根据你的利润表填写就是了
2022-11-28 14:49:00
D@C：回复马老师 为什么有的老师说的还不一样
2022-11-28 14:59:49
D@C：回复马老师 我就是不确定才问的
2022-11-28 15:14:04
D@C：回复马老师 结果有两种说法
2022-11-28 15:33:17
马老师：回复D@C我给你说的就是正确的，哪个老师给你说的让我看看
2022-11-28 16:02:37
D@C：回复马老师
2022-11-28 16:22:17
马老师：回复D@C谁家营业成本报告三大费用？？？
2022-11-28 16:46:00
马老师：回复D@C如果申报表里收入减去成本＝利润，那么利润也不会让你填写了，直接自动机算出来了
2022-11-28 17:00:51
D@C：回复马老师 汗颜
2022-11-28 17:24:32
马老师：回复D@C你就按我说的填写，根据你的利润表，利润表上项目跟你申报表对应起来
2022-11-28 17:48:15
D@C：回复马老师 好的
2022-11-28 18:08:53
马老师：回复D@C不客气，如果解答了你的疑问请给老师五星好评谢谢
2022-11-28 18:24:07
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 朱 发表的提问：
应纳税所得额=利润总额，也就是税前利润吗？
你好，应纳税所得额为企业每一个纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额。
25楼
2022-11-28 10:47:45
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 淡然的硬币 发表的提问：
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额还是等于净利润
企业所得税的利润总额等于利润表里的利润总额 利润总额减去所得税费用才是净利润
26楼
2022-11-28 11:07:30
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣然 发表的提问：
老师，年度应纳税所得额是什么意思？是等于利润总额的金额吗
你好，年度应纳税所得额=利润总额+纳税调整增加额—纳税调整减少额
27楼
2022-11-28 11:36:59
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ fuuwhb 发表的提问：
所得税的应纳税所得额怎么算？是税前利润吗？还是用税前利润乖25%
你好，《企业所得税法》规定的应纳税所得额是指企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除及允许弥补的以前年度亏损后的余额。这个基础上乘以25%
28楼
2022-11-28 11:59:58
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 默默的小丸子 发表的提问：
您好，核定征收企业，应纳税收入2768000.34，按照销售收入10%缴纳所得税，应纳税所得额69200.01 年报上利润表利润总额527315.04 远大于核定征收应纳税所得额，应该以报表上利润总额527315.04计提所得税吗？
不是，核定征收的按收入*核定率来交 如果觉得核定不合适，你可以申请查帐征收 查帐征收必须有成本费用的发票
29楼
2022-11-29 11:08:27
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 小绵牛 发表的提问：
老师，所得税季度预缴时是按照会计账面利润计算税额吗？等到年底度汇算清缴时再根据税会差异调整应纳税所得额？还是预缴时就调整应纳税所得额？
预缴按照会计利润计算缴纳，汇算清缴再根据税会差异调整应纳税所得额
30楼
2022-11-29 11:24:29
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料