guokuai：回复bamboo老师 为什么呢老师，事务中用哪个呢，

bamboo老师：回复guokuai季度申报表是按第二个填写的 计提所得税费用的时候一般是用第一个

guokuai：回复bamboo老师 利润表填哪个数呢？

bamboo老师：回复guokuai根据您申报系统里面的填写啊 要看申报系统的表格

guokuai：回复bamboo老师 用第一个公式计算： 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税12.5 三季度80不符合小型微利，所得税20 四季度10符合小型微利，所得税0.5 用第二个公式计算： 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税40 三季度80不符合小型微利，所得税20 四季度10符合小型微利，所得税-46 哪里出错了吗，算出来不一样怎么办

bamboo老师：回复guokuai请问单位是万元么？

guokuai：回复bamboo老师 对

bamboo老师：回复guokuai本期应纳所得税=累计利润总额*税率—以前季度预缴税额 您第二个公司计算的利润总额是累计的么？ 一季度150 符合小型微利，所得税10 二季度50不符合小型微利，所得税40 100*0.2*0.25+50*0.5*0.2+50*0.25-10=12.5 怎么不对了？

guokuai：回复bamboo老师 二季度累计200，因为人数不符合条件所以不符合小型微利，200*25%=50 50—10=40

bamboo老师：回复guokuai如果您考虑这种特殊情况的话 那是有差异

guokuai：回复bamboo老师 那怎么办呢，

bamboo老师：回复guokuai那第一种也要对应修改下 (50+150)*0.25-10=40

guokuai：回复bamboo老师 没明白，修改哪，不一样怎么处理呢

bamboo老师：回复guokuai就是也要这样计算所得税 像我上面那样计算就好了

guokuai：回复bamboo老师 就是不能按第一个本期金额公式计算，都按第二个累计金额公式计算吗

bamboo老师：回复guokuai这种特殊情况的话 是的

山丘：回复冉老师 老师那要是不涉及纳税调整，就是利润表的利润总额吗？

冉老师：回复山丘是的，你说的很对的

山丘：回复冉老师 老师 那会计利润和利润总额是什么关系？

冉老师：回复山丘会计利润可以说是利润总额，也可以说是净利润的 和利润总额是

小小：回复郭老师 老师 符合小微企业的资产总额5000万以下，是指报表里的资产总额＝负债＋所有者权益对吗？不是注册资本，实收资本对吗？

郭老师：回复小小你好， 是的，

简单=开心=幸福：回复玲老师 利润总额没有包括以前年度亏损吗？

简单=开心=幸福：回复玲老师 本年利润与利润总额有什么区别？

玲老师：回复简单=开心=幸福你好，本年利润是资产负债表中的未分配利润，属于时点数据 而利润总额是利润表的数据，属于时期数据 计算所得税时是看利润表的数据

鲍大人：回复bamboo老师 可是交税的时候不应该抵扣吗

鲍大人：回复bamboo老师 在哪抵呀

鲍大人：回复bamboo老师 为什么应纳税额直接法里面就包括弥补亏损呢

bamboo老师：回复鲍大人有专门的一栏弥补以前年度亏损啊

鲍大人：回复bamboo老师 ？？？，不懂。老师，我问的是税法二里面的内容

鲍大人：回复bamboo老师 请问，弥补亏损在间接法里怎么弥补呢

bamboo老师：回复鲍大人应纳税所得额=会计利润总额±纳税调整项目金额 在计算后出应纳税所得额后再弥补

踏实的菠萝：回复东老师 是这样吗？老师

东老师：回复踏实的菠萝对， 但是这个完税证明只是所属期1-12月的

踏实的菠萝：回复东老师 意思是不包括汇算清缴后的金额？

东老师：回复踏实的菠萝对，看所属期应该是这个意思

踏实的菠萝：回复东老师 好的，谢谢。

东老师：回复踏实的菠萝不客气，如果满意帮忙给个五星好评，多谢