会计人生：回复东老师 年利润180万，是100*12.5%*20%%2b80*25%*20% 是这样计算的吗？老师

东老师：回复会计人生对的，所得税就是这么计算的。

芳：回复袁老师 但是利润表的所得税不是利润总额乘0.25吗？净利润不就少吗

袁老师：回复芳不是根据实际汇算计提吧

芳：回复袁老师 老师的意思是利润表里的所得税是根据实际交的计提，而不是直接利润总额成0.25是吗

袁老师：回复芳是的，

芳：回复袁老师 那老师，要是年底汇算清缴的时候，还需要补税，做什么会计分录呢？

袁老师：回复芳借：以前年度损益调整贷：应交税费

半个番茄：回复依依 甲公司为居民企业，主要从事生产与销售业务，2018年有关经营活动如下: 口 (1)取得手机销售收入8000万元，提供专利权的使用权取得收入 100万元; (2)确认无法偿付的应付款项6万元;接受乙公司投资，收到投资款2000 万元: (3)当年3月因生产经营活动借款300万元，其中向金融企业借款250万元，期限6个月，年利率6%，向非金融企业丙公司借款50万元，期限6个月，年利率10%，利息均已支付; (4)参加财产保险，按规定向保险公司缴纳保险费5万元;计提坏账准备金15万元;发生会议费30万元;发生非广告性质赞助支出20万元: (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某

半个番茄：回复依依 (5)通过市民政部门用于公益事业的捐赠支出80万元，直接向某小学捐赠9万元，向贫困户王某捐赠2万元; (6)全年利润总额为750万元。 已知:公益性捐赠支出，在年度利润12%以内，准予在计算应纳税所得额时扣除。要求:根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。 计算从会计利润角度调整的应纳税所得额

依依：回复半个番茄同学，你参考一下 专利使用权取得收入500万以内免所得税，调减100万， 借款利息调增(10%-6%）*50＝2万， 坏账准备调增15万， 非广告性赞助调增20万， 公益捐赠750*12%=90大于80，直接捐赠调增9+2=11

跟我数：回复言岩老师 会计利润是什么呢

言岩老师：回复跟我数你好。一般是收入减成本费用税金

言岩老师：回复跟我数然后再根据利润乘以所得税税率求应纳所得税

跟我数：回复言岩老师 你说的税金包含什么 有所得税吗

跟我数：回复言岩老师 知道了 谢谢老师

言岩老师：回复跟我数你好。就是那些附加税。一般城建税 教育费附加 地方教育费附加 。 印花税

言岩老师：回复跟我数不包括所得税 增值税

娇气的啤酒：回复晓海老师 老师，我的问题中：利润率＝20000/1000000＝2%，所得税率＝30000/1000000＝3%，如果要让利润率达到2.5%呢，那么如果要使利润率达到2.5%，所得税率达到3.5%，那么我应该怎么操作？

晓海老师：回复娇气的啤酒

 你好，这比较复杂，需要调整你的进项发票销项发票，还有相关的费用

娇气的啤酒：回复晓海老师 老师，那如果调增话，那应纳所得额是增加了，利润总额应该没有变吧？

晓海老师：回复娇气的啤酒调增项是根据税法计算的，不用更改财务帐金额