首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
当月工资没有发会计科目怎么做
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 一定可以 发表的提问：
我发现前面会计没有计提工资就做大放工资，2018年4月发放3月工资，四月才建账的，当时还没有从公户银行发放，个人账户发工资，总工资有122067元，个人账户需要发73500元，公户发48567元，前会计做账直接做，借，管理费用—现金工资，其他应收款—公户，贷，个人账户，这个要怎么整理
你好，它这个其他应收款，这个是什么业务的？
136楼
2023-01-09 06:49:47
全部回复
一定可以：回复郭老师 就是从公司账户（基本户发的）工资，前面5月以前账户都没有钱发放，由私户发的工资
2023-01-09 07:03:41
一定可以：回复郭老师 公司账户有钱了在转回私户上
2023-01-09 07:20:42
郭老师：回复一定可以借管理费用贷其他应付款 应该是这么做的。
2023-01-09 07:37:22
郭老师：回复一定可以你现在借管理费用贷其他应收款。
2023-01-09 07:50:41
一定可以：回复郭老师 18年的账凭证是借管理费用73500元 其他应收款-48567 贷 银行存款 122067 能把正确的分录写出来吗
2023-01-09 08:08:05
郭老师：回复一定可以借管理费用122067贷应付职工薪酬 借应付职工薪酬贷银存48567，其他应付款73500
2023-01-09 08:34:32
一定可以：回复郭老师 私户实际发了122067元
2023-01-09 09:02:33
郭老师：回复一定可以借应付职工薪酬贷其他应付款122067。
2023-01-09 09:19:25
郭老师：回复一定可以第一个计提的分录还是一样的。
2023-01-09 09:46:36
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 王小芳 发表的提问：
物业公司，收到劳务派遣的发票，怎么做分录？之前会计做账是当月工资当月计提，当月发，月末应付职工薪酬余额为0，调整为当月计提下月发怎么调整？
你好，你的劳务派遣发票的内容是什么
137楼
2023-01-09 06:56:59
全部回复
王小芳：回复小惑老师 劳务派遣费
2023-01-09 07:17:31
小惑老师：回复王小芳借:主营业务成本-劳务费 贷银行存款
2023-01-09 07:43:46
王小芳：回复小惑老师 是管理费用—劳务费好还是主营业务成本好？我们同事让入管理
2023-01-09 07:58:55
王小芳：回复小惑老师 12月份工资12月份计提12发了，但是实际上12月份公司是1月份发的，怎么调整过来
2023-01-09 08:21:20
小惑老师：回复王小芳给你们派遣的是什么岗位职工
2023-01-09 08:39:48
小惑老师：回复王小芳把，发放的工资在12月冲红去1月份做发放工资
2023-01-09 09:08:57
王小芳：回复小惑老师 物业公司清洁工，绿化工
2023-01-09 09:20:25
王小芳：回复小惑老师 工资分卢怎么做
2023-01-09 09:30:48
小惑老师：回复王小芳计提借：成本或费用 贷：应付职工薪酬 发放： 借：应付职工薪酬 贷：其他应付款-保险 应交税费-个税 银行存款
2023-01-09 09:50:35
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ mirror 发表的提问：
金蝶软件会计科目里没有资产减值损失科目，利润表里也没有资产减值损失这一栏，发生减值损失，分录怎么做
有信用减值损失吗？有的话计进去
138楼
2023-01-10 06:13:22
全部回复
mirror：回复钟存老师 没有
2023-01-10 06:30:13
钟存老师：回复mirror你新增一个科目呢嘛，这个影响的核算和申报呢。
2023-01-10 06:49:39
水本无色
职称：中级职称
5.00
解题: 0.13w
引用 @ 想人陪的哈密瓜，数据线 发表的提问：
老师说外账当月计提当月发放工资，可是当月对公账没有支取现金发放工资呀？怎么处理
下个月发放工资时 借：应付职工薪酬 贷：库存现金
139楼
2023-01-10 06:33:27
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ Sandm°旧颜 发表的提问：
对公账户发放上个月的工资，会计科目怎么操作
你好！这个借应付职工薪酬 贷银行存款
140楼
2023-01-10 06:53:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Amay 发表的提问：
提计当月工资的会计分录怎么做
，1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担)
141楼
2023-01-11 05:47:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2.20 发表的提问：
维修企业的工人工资记入哪个科目，当月没有收入但是发生了人工费，应该记入哪个科目
你好，可以计入劳务成本核算
142楼
2023-01-11 06:17:42
全部回复
2.20：回复邹老师 经营范围有销售设备还有安装及维修业务
2023-01-11 06:38:37
邹老师：回复2.20你好，维修人员的工资计入劳务成本就是了
2023-01-11 07:01:50
2.20：回复邹老师 先前会计都记入管理费用了，这样不行吧
2023-01-11 07:30:55
邹老师：回复2.20你好，是不可以的，需要做调整分录 借；劳务成本 贷；管理费用
2023-01-11 07:51:51
2.20：回复邹老师 老师，税务局对成本有没有有一个比率要求
2023-01-11 08:08:49
邹老师：回复2.20没有明确规定成本比例的
2023-01-11 08:33:52
陈老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.12w
引用 @ 2990754687 发表的提问：
当时这个凭证没有发票就入帐了，现在有发票了，但是当时会计科目入错了，我怎么红字冲销重新做这笔账。
同学，你把之前那笔凭证数字用负数表示，再做一笔正确的凭证呀
143楼
2023-01-11 06:35:17
全部回复
2990754687：回复陈老师 那我这样做对吗？
2023-01-11 07:22:08
陈老师：回复2990754687摘要不要写记账错误，写冲销那笔暂估费用 然后再做笔蓝字的凭证，摘要写收到XX费用发票
2023-01-11 07:39:39
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
预提费用科目取消后，当月预提水电费，下月收到发票会计分录怎么做？
预提费用取消后，用”其他应付款“科目处理。当月预提水电费，下月收到发票，冲销上月预提，再按发票进行入账处理。
144楼
2023-01-11 06:51:00
全部回复
︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？
2023-01-11 07:18:55
江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款
2023-01-11 07:37:51
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ Debbie 发表的提问：
老师，公司是当月计提、发放工资。比如17年的年终奖要在12月发，要怎么做会计分录，是和当月12月工资合并计提个税吗？假设A12月工资4000，年终奖3000，要怎么做会计分录？
你好！4000-3500*0.03=15 3000*0.03=90 15+90=105
145楼
2023-01-12 06:05:33
全部回复
Debbie：回复陈静老师 老师，我是问具体的会计分录怎么列
2023-01-12 06:36:57
陈静老师：回复Debbie你好！发放12月工资 借；应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-个税 计提奖金 借；管理费用-奖金 贷：应付职工薪酬-奖金 借：应付职工薪酬-奖金 贷银行存款 应交税费-个税
2023-01-12 06:55:36
Debbie：回复陈静老师 好的，所以说12月个税和年终奖的个税是分开算的？那在个税申报系统怎么申报呢
2023-01-12 07:14:10
陈静老师：回复Debbie你好，个税也是分开申报的。
2023-01-12 07:36:15
Debbie：回复陈静老师 年终奖的个税申报是在平时报个税软件里面吗？有单独的年终奖个税申报模块？
2023-01-12 08:05:31
陈静老师：回复Debbie你好!在平时申报的个税软件里有单独的一个模块的。
2023-01-12 08:18:24
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 侬侬 发表的提问：
请问当月计提工资，当月发，分录怎么做？ 当月计提社保，当月扣，分录怎么做？
你好， 计提工资 借：管理费用-工资 待：应付职工薪酬 发放 借：应付职工薪酬 贷：银行存款 其它应付款-个人社保 计提社保 借：管理费用-社保 贷：应付职工薪酬-社保 缴纳 借：应付职工薪酬-社保 借：其它应付款-个人部分社保 贷：银行存款
146楼
2023-01-12 06:14:54
全部回复
侬侬：回复冉老师 老师，这里面的其他应付款我可以用其他应收这个会计科目替代吗？
2023-01-12 06:29:43
冉老师：回复侬侬你好，可以的，祝您工作顺利
2023-01-12 06:42:01
晓海老师
职称：会计中级职称
5.00
解题: 2.42w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
计提工资，当月计提当月，怎么计提，考勤什么都没有出来怎么知道要发多少钱
你好！一般是上月26到本月25号
147楼
2023-01-12 06:25:08
全部回复
昏睡的树叶：回复晓海老师 为什么要这么计提
2023-01-12 06:48:24
昏睡的树叶：回复晓海老师 ？
2023-01-12 07:12:23
昏睡的树叶：回复晓海老师 回复下
2023-01-12 07:31:27
晓海老师：回复昏睡的树叶你好实际工作中，月一般不是指的自然月，
2023-01-12 07:53:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ may 发表的提问：
会计科目没有工程结算，怎么处理
没有设置，就通过应收帐款核算
148楼
2023-01-12 06:31:54
全部回复
may：回复陈诗晗老师 比如呢？没懂，怎么设置
2023-01-12 06:59:51
陈诗晗老师：回复may比如，给你付款 借：银行存款 贷：应收帐款 建议通过工程结算科目设置，更符合规范。 在资产类新增该科目
2023-01-12 07:29:19
may：回复陈诗晗老师 增加在哪个科目下呢？或者要把应收票据改为工程结算可以吗，反正这个科目我不会用
2023-01-12 07:40:02
陈诗晗老师：回复may不是的，是在资产类新增一个一级科目。
2023-01-12 07:51:41
may：回复陈诗晗老师 我是直接最后个科目增加个2001吗？那对财务报表有影响吗
2023-01-12 08:16:12
may：回复陈诗晗老师 我是在最后添加2001工程结算吗？添加后对财务报表有影响不？意思是财务报表不存在修改吧
2023-01-12 08:44:00
陈诗晗老师：回复may不是2001，2开头应该是负债类科目了，
2023-01-12 09:04:18
陈诗晗老师：回复may没有影响，属于资产类科目，反映在存货
2023-01-12 09:17:22
may：回复陈诗晗老师 那在下面增加个1902？可以吗？
2023-01-12 09:37:15
陈诗晗老师：回复may把你流动资产的截图给我看
2023-01-12 09:56:49
may：回复陈诗晗老师
2023-01-12 10:12:46
陈诗晗老师：回复may添加到1409里面
2023-01-12 10:42:27
may：回复陈诗晗老师 添加后会不会影响资产负债表和利润表呢？
2023-01-12 11:10:58
陈诗晗老师：回复may影响资产负债表，不影响利润表。
2023-01-12 11:34:50
may：回复陈诗晗老师 那我需要怎么调整？
2023-01-12 11:45:53
陈诗晗老师：回复may不用调整啊，如果有工程结算金额，会以存货反映在资产负债表里
2023-01-12 12:00:04
may：回复陈诗晗老师
2023-01-12 12:21:43
may：回复陈诗晗老师 为什么会计学堂里工程结算在成本里？？没看懂
2023-01-12 12:33:03
陈诗晗老师：回复may这一部分成本类的科目也是反映在存货里，这个科目类似于生产成本
2023-01-12 12:54:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 米加油 发表的提问：
建筑淋水工程公司这个月没有项目，工资没发我该怎么计提，分录怎么做？
你好 借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬
149楼
2023-01-12 06:50:58
全部回复
米加油：回复邹老师 那等发放时呢？
2023-01-12 07:09:30
米加油：回复邹老师 下个月发工资
2023-01-12 07:20:52
邹老师：回复米加油你好 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
2023-01-12 07:36:32
米加油：回复邹老师 不是要通过工程施工科目吗？
2023-01-12 08:04:20
邹老师：回复米加油你好，没有项目的情况下，工资不需要通过工程施工核算
2023-01-12 08:14:37
米加油：回复邹老师 有项目那通过工程施工再转主营成本吗？
2023-01-12 08:31:24
邹老师：回复米加油你好，是的，是这样处理
2023-01-12 08:52:10
米加油：回复邹老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 09:03:08
邹老师：回复米加油不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2023-01-12 09:24:32
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 霸气的电灯胆 发表的提问：
当月计提工资和社会，次月发放请问分录怎么做呀？
你好！ 计提时 借记管理费用/制造费用等 贷记应付职工薪酬 发放时 借 应付职工薪酬 贷 其他应收款-代扣社保 应交税费-个人所得税 银行存款/现金
150楼
2023-01-27 06:25:23
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料