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当月工资没有发会计科目怎么做
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 现在以后 发表的提问：
补计提去年12月的工资应该怎么做账呢，小企业会计准则没有以前年度损益调整这个科目
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应付职工薪酬
91楼
2022-12-23 07:01:04
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现在以后：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-12-23 07:14:25
邹老师：回复现在以后不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 07:26:57
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 曼曼 发表的提问：
公司是建筑装饰小规模企业，没有使用建筑行业的会计科目。发生机械租赁的折旧，以及人员工资，和汽油票。怎么做会计分录？然后怎么计入成本当中去了？
如果没有使用建筑行业的科目（工程施工），又不能使用生产成本，劳务成本等过渡，发生的各种费用只能计入主营业成本。
92楼
2022-12-23 07:26:59
全部回复
曼曼：回复轶尘老师 那该怎么过渡呢
2022-12-23 08:09:35
曼曼：回复轶尘老师 比如折旧的固定资产以及人员薪资，还有加油票？该怎么写会计分录？然后怎么结转成本当中去？
2022-12-23 08:28:28
轶尘老师：回复曼曼有工程施工这个过度科目为什么不使用呢。最多你的人员工资放在劳务成本里面，但是折旧和加油票、租赁没有科目处理。
2022-12-23 08:51:31
曼曼：回复轶尘老师 之前没有使用建筑行业的会计科目。公司十一月份成立的。最开始只开出2万块钱左右的建筑修缮服务。最近一月份开出机械租赁服务七十几万左右。目前成本也就人工薪资，加油票，以及机械租赁的固定资产折旧。主要是那个完工程度无法预计具体
2022-12-23 09:08:55
轶尘老师：回复曼曼建议还是使用工程施工，完工进度可以自己确定，最重要的一点是不会出现成本与收入的失衡。
2022-12-23 09:23:54
曼曼：回复轶尘老师 那我后面使用建筑行业的会计科目，请问有影响没有？
2022-12-23 09:49:35
轶尘老师：回复曼曼新项目可以用建筑业科目；如果老项目，之前确认了成本收入但是未完工的，还用老办法比较方便。
2022-12-23 10:14:16
曼曼：回复轶尘老师 是最近新的项目，就是承包了一个工程。这个工程施工当中甲方与我们公司签订的是机械挖掘机等。就是租我们的挖掘机，铲机。我们自己的人进行挖掘。代开出去的发票是机械租赁服务等。另外合同上明确挖掘机租赁时间。以及每小时租赁款项多少
2022-12-23 10:31:03
轶尘老师：回复曼曼可以设置工程施工-机械租赁/人工费/折旧进行核算
2022-12-23 10:57:03
曼曼：回复轶尘老师 能否告知完整的分录？
2022-12-23 11:13:19
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ 太阳花 发表的提问：
新企业会计准则报表没有工程物资科目怎么办
自己可以改一个未使用的项目为工程物资
93楼
2022-12-24 06:38:22
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ chrisy 发表的提问：
请问当月离职发放工资怎么做会计分录
您好，和正常的工资一样的做法，计提和支付
94楼
2022-12-24 07:00:24
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 风铃 发表的提问：
工资当月发，公积金的会计分录怎么做的，
借：管理费用等--工资 贷：应付职工薪酬--工资 借：管理费用等--住房公积金 贷：应付职工薪酬--住房公积金（单位负担部分） 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--住房公积金（个人负担部分） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
95楼
2022-12-24 07:06:23
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ Luck Fairy 发表的提问：
2月份做账没有计提工资三月份做账怎么做？是2月份工资没计提，现在再补3月的凭证，3月份发2月份工资，看了2月份的凭证发现没有计提当月工资，现在是否需要补计提在3月份
您好 现在需要把2月份的工资补计提在3月份
96楼
2022-12-24 07:26:59
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 飞翔的秋秋 发表的提问：
社保没有计提，当月交当月，怎么做会计分录
你好 补计提处理即可 。 不然那你科目不平
97楼
2022-12-25 06:51:36
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 过时的蚂蚁 发表的提问：
你好，我是家装公司会计，当月购买的各种材料，月底没有完工，这笔材料费记入什么会计科目
你好，可以直接计入工程施工一合同成本一材料费
98楼
2022-12-25 07:05:43
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 吴丹丽 发表的提问：
当月计提和发放工资会计分录怎么做比较好
您好 借：管理费用——工资 销售费用——工资 生产成本——直接人工等 贷：应付职工薪酬——工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：银行存款等
99楼
2022-12-25 07:23:59
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吴丹丽：回复bamboo老师 工资可以进入制造费用计提吗 我们是水厂
2022-12-25 07:44:59
bamboo老师：回复吴丹丽工资也可以进入制造费用计提
2022-12-25 07:57:53
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 陌上花开 发表的提问：
老师，我干的是物业公司，之前会计没有用应付职工薪酬科目，用的是管理费用一员工工资。疫情期间二月没有业务发生，3月6日发的1月工资，3月20日发的2月的工资，我现在不知这两个月的工资怎么做？
你好 你就把当月应发的工资在当月计提 发放的月份做发放分录即可
100楼
2022-12-26 06:16:24
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陌上花开：回复meizi老师 老师，计提分录分录怎么写，借记什么，贷管理费用一员工工资
2022-12-26 06:36:28
meizi老师：回复陌上花开你好 借管理费用-工资 贷应付职工薪酬-工资 发放工资 ：借 应付职工薪酬-工资 贷银行存款 应交税费-应交个人所得税 就算前任没做 。你接手了就要按规定来做
2022-12-26 06:57:47
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 账房菇凉 发表的提问：
当月工资当月发，会计分录怎么写呢？
借；管理费用等科目 贷；应付职工薪酬 借；应付职工薪酬 贷；银行存款等科目
101楼
2022-12-26 06:34:36
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晓宁老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 0.3w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，公司的工资是次月发当月的，工资也是当月计提当夜发放，但是社保费用、附加税、印花税和工会经费我都是次月计提次月发放，这样做有没有错呢？
您好，按照权责发生制的原则，费用应该是在费用发生当月计提。但是每个会计的做账方法有些差异，没有对错，看您单位领导的要求。
102楼
2022-12-26 06:56:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 震动的身影 发表的提问：
老师好，请问，当月的工资当月发怎么做会计分录，还需要计提吗？
你好，个人建议最好是做计提处理 借：管理费用等科目   ，       贷：应付职工薪酬—工资 借：应付职工薪酬—工资 ，     贷：银行存款等科目  
103楼
2022-12-26 07:20:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 修身养性 发表的提问：
老师请问下上月没有对公发工资，计提工资会计分录怎么做
借管理费用贷应付职工薪酬。
104楼
2022-12-27 06:51:17
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修身养性：回复郭老师 计提金额是怎么算的呢
2022-12-27 07:04:31
郭老师：回复修身养性你好，就是你工资表上的，应发工资。
2022-12-27 07:27:20
修身养性：回复郭老师 老师这是3月计提3月的吗？当月计提当月，但是当月不是要到次月发放吗？
2022-12-27 07:43:04
郭老师：回复修身养性你好 是的 金额就看工资表
2022-12-27 07:59:35
修身养性：回复郭老师 我这样记可以吗？
2022-12-27 08:23:08
郭老师：回复修身养性你们是用现金支付的吗？可是你现金出现了负数，而且你这个分录不平。
2022-12-27 08:48:14
修身养性：回复郭老师 没有用对公账户支付，应付职工薪酬那里21977.10，平了的话这样可以吗
2022-12-27 09:16:39
郭老师：回复修身养性你好 重新写分录的
2022-12-27 09:28:45
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 果冻 发表的提问：
工资一直是当月计提并且发放上月工资 当月员工离职想领走一部分工资 怎么做会计分录呢
当月计提之后借应付职工薪酬贷银行存款
105楼
2022-12-27 07:01:36
全部回复
果冻：回复郭老师 那这个个别员工就是当月发当月的了 没有关系吗 有点混乱了
2022-12-27 07:16:23
郭老师：回复果冻你好，你可以在工资表上写上，提前支付多少钱？
2022-12-27 07:29:23
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