鑫晨财税：回复小锁老师 就是代理记账公司的员工的。。他们给员工发工资，怎么做会计科目

小锁老师：回复鑫晨财税借 管理费用 贷 应付职工薪酬   然后借应付职工薪酬  贷 银行存款

徐阿富老师：回复白茶这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

白茶：回复徐阿富老师 老师你好 我知道是研发支出或资本化支出 现在有两个问题 原则上来说我们发工资的时候做凭证 借：职工薪酬职工工资 贷：现金或银行存款，那什么时候提现资本支出或研发支出呢。最后在期末怎么结转呢

徐阿富老师：回复白茶你好工资计提的时候做研发支出，先计提再发放，期末结转时借：管理费用-研发支出 贷：研发支出-各子目

萌哒哒的小萝卜：回复何老师 如果不退哪多付的走其他应收款，少付的走其他应付款可以吗

何老师：回复萌哒哒的小萝卜也是可以的，等下个发工资的是调整过来，没问题

空：回复QQ老师 谢谢，已经找到原因了，引入会计制度，就有了

QQ老师：回复空不客气欢迎再次提问

糖：回复文文老师 老师，我上月支付了汽车购置税，走预付账款，这个月发票回来了，改怎么冲账

文文老师：回复糖借：固定资产或税金及附加 贷：预付账款

糖：回复文文老师 老师，我4月份付了3万。5月份付剩余的款。看到这些票，科目用错

糖：回复文文老师 麻烦老师教我一下

糖：回复文文老师 有涉及贷款

文文老师：回复糖预付款 时 借：预付账款 贷：银行存款 收到发票时 借：固定资产 借：应交税费-应交增值税-进项 贷：预付账款

糖：回复文文老师 4 月份付款时 借：预付账款-30000 贷：银行存款 300005月份付款时 借预付账款-29934 贷银行存款29934 5月份收到发票时 借：固定资产274336.28 应交税费-应交增值税-进项 35663.72 贷：预付账款-59394 其他应付款-XX人 250606 老师是这样做吗？ 因为车子有贷款，

文文老师：回复糖是的，是这样处理的

糖：回复文文老师 谢谢 老师。

糖：回复文文老师 老师，那我的购置税是包含在固定资产里面了是吗？ 不用单独体现出来是吗啊

文文老师：回复糖购置税是包含在固定资产里面了

糖：回复文文老师 老师，我车子实际贷款为333200元，按照账上出来才250606元啊 那我下次还车贷的时候，账冲不了 怎么处理

文文老师：回复糖差额部分是利息吧。

糖：回复文文老师 本身车子价发票就少开几万

文文老师：回复糖少开几万，是以后补开发票，还是不开发票了

糖：回复文文老师 不开票了

糖：回复文文老师 这样处理起来就麻烦

文文老师：回复糖很麻烦，多余部分的贷款支出，转营业外支出

糖：回复文文老师 那这样到时候税务哪里会不好处理吗

文文老师：回复糖汇算时要调增，增加企业所得税

糖：回复文文老师 老师，我这里账务处理，我的固定资产的账出问题了 ，可以帮我看一下吗

文文老师：回复糖如果是软件方面的问题，建议找软件商。

远方：回复郭老师 建筑公司，发票开了，账款没到，不确认收入，可以暂时不交企业所得税，怎么入账

郭老师：回复远方你好 可以 借应收 贷预收账款 应交税费

远方：回复郭老师 到账时，确认收入，怎么入账

郭老师：回复远方借预收账款贷主营业务收入， 借银行存款，贷应收账款。

远方：回复郭老师 好的，谢谢老师

郭老师：回复远方不用客气，工作愉快。

远方：回复郭老师 老师到账时，确认收入时可以做，多借多贷，一张凭证吗？

郭老师：回复远方可以的，可以这么做的。

远方：回复郭老师 不确认收入，可以跨年吗

郭老师：回复远方最好不要这样，因为你的增值税销售额和你的企业所得税不一致，税务局会问起来的。

玲老师：回复风声1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种费用一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资 一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款

爱吃蘑菇的小菇凉：回复张艳老师 现在钱已经付款了 发票得过一阵子送过来

张艳老师：回复爱吃蘑菇的小菇凉这笔酒店费用是招待客户还是员工出差发生的？

小企鹅海外购：回复辜老师 可以直接借:工程施工-合同成本-人工费吗

小企鹅海外购：回复辜老师 还是合同成本-间接费用-管理人员工资

辜老师：回复小企鹅海外购可以计入合同成本-间接费用-管理人员工资

小企鹅海外购：回复辜老师 计入合同成本是不再需要结转了，对吗？如果是应付职工薪酬。最后还要结转，是吗

辜老师：回复小企鹅海外购计入了成本，不需要结转了，你借方是合同成本-间接费用-管理人员工资，贷方就是应付职工薪酬

小企鹅海外购：回复辜老师 借合同成本，借方是银行存款可以吗？直接每月工资冲成本

辜老师：回复小企鹅海外购你这个是发放工资的账务处理吗

小企鹅海外购：回复辜老师 说清楚一点就是九月份的工资，我是应该借:合同成本-间接费用-管理人员公司，贷:银行存款。 还是应该是？借:应付职工薪酬，贷，银行存款。

辜老师：回复小企鹅海外购应该是这样的， 先计提，借:合同成本-间接费用-管理人员公司，贷:应付职工薪酬 然后发放，借:应付职工薪酬，贷，银行存款。

小企鹅海外购：回复辜老师 不计提可以吗？ 直接借:合同成本-间接费用-管理人员工资，贷:银行存款

辜老师：回复小企鹅海外购工资，要通过应付职工薪酬计提的

小企鹅海外购：回复辜老师 谢谢

辜老师：回复小企鹅海外购好的，客气，帮到你就好

轻松的人生：回复许老师 对分红是没有影响的是吗

轻松的人生：回复许老师 那不是8月费用就增加了

轻松的人生：回复许老师 那不是8月费用就增加了0

许老师：回复轻松的人生是8月增加呀   但是7月你没有计提  减少的  总额一样啊