.：回复funny老师 什么意思呢？？？？？？？？？

funny老师：回复.您好：可以借鉴一下哦 1：房地产开发企业销售未完工产品应计入当期应税所得额 国税发〔2009〕31号文件第九条规定，企业销售未完工开发产品取得的收入，应先按预计计税毛利率分季（或月）计算出预计毛利额，计入当期应纳税所得额。 预计毛利额=销售未完工开发产品取得的收入×当地税务机关规定的计税毛利率 2：房地产开发企业费用和税金的特殊填报方法 国税发〔2009〕31号文件第十二条规定，企业发生的期间费用、已销开发产品计税成本、税金及附加、土地增值税准予当期按规定扣除。 （1）房地产开发企业特定业务——销售未完工产品。 ①关于表中税金扣除问题“实际发生的税金及附加、土地增值税”：在会计核算中未计入当期损益的金额，才填报。（一般认为在会计核算时,当年预售收入不符合收入确认条件，按照预售收入计算的营业税金及附加、土地增值税，也不确认为当年的“税金及附加”科目，只暂时保留在“应交税费”科目中。） ②若在会计上已计入当期损益，则本行不填报，否则会造成税金的重复扣除。 （2）房地产开发企业特定业务——未完工产品结转完工产品。 ①基本按销售未完工产品进行反向填报，消除重复计算问题。 ②第27行“1.销售未完工产品转完工产品确认的销售收入”填报说明：第1列“税收金额”填报房地产企业销售的未完工产品，此前年度已按预计毛利额征收所得税，本年度结转为完工产品，会计上符合收入确认条件，当年会计核算确认的销售收入金额。 3：房地产开发企业的业务招待费核算 房地产开发企业经常将与开发项目相关的业务招待费，计入开发间接费。但根据国税发［2009］31号的规定，“开发间接费。指企业为直接组织和管理开发项目所发生的，且不能将其归属于特定成本对象的成本费用性支出。主要包括管理人员工资、职工福利费、折旧费、修理费、办公费、水电费、劳动保护费、工程管理费、周转房摊销以及项目营销设施建造费等。”其中并不包含业务招待费。而且开发间接费最终将转入产品成本在税前全额扣除

阿喆：回复朴老师 老师您好，想问一下具体填数问题

阿喆：回复朴老师 如23行，销售未完工产品的收入，填预收账款数据吗

阿喆：回复朴老师 销售未完工产品转完工产品确认收入填那个数，预收账款转收入的数据吗

朴老师：回复阿喆对的，就是这样的哦

静心：回复方老师 老师，我们公司今年1月份和3月份算得的都是负数，2月份是正数，1、2月份我照实填了申报也成功，就是现在3月份申报时提示要大于或等于零才行，那就是我1月份报错了要怎么处理？

方老师：回复静心1月份先不管吧，3月负数按0申报。

静心：回复方老师 老师，我可以问税管员吗？

方老师：回复静心可以问。

静心：回复方老师 谢谢老师的耐心解答！

方老师：回复静心不客气，祝您生活愉快！

宇飞老师：回复雨诗你好，按照未交房的面积占总可售面积的比例乘以土地面积再乘以土地使用税税率。比如未交房10000平方，项目原来总的可售面积100000平方，则未交房占比10%，假设土地面积30000方，单位税额2元，则土地使用税就是30000*10%*2=6000

我要学会计：回复朴老师 当中有车位，住宅，商铺，投资项目等等，我想把他们分类，并在资产负债表中展示出来

朴老师：回复我要学会计在固定资产里分二级科目就可以了

我要学会计：回复朴老师 那如何分类然后报表可以直接展示呢

朴老师：回复我要学会计就是明细分类的哦，财务报表里不显示

我要学会计：回复朴老师 老师，每月的价值变动怎么处理呢

朴老师：回复我要学会计计入固定资产的话是每月折旧的