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进项税额大于销项税额会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 夕颜 发表的提问：
老师，销项税额大于进项税额怎么计提
你好，是指结转期末未交增值税还是计提附加税
151楼
2023-01-11 06:30:34
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夕颜：回复邹老师 都有
2023-01-11 06:57:05
邹老师：回复夕颜期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款 借；主营业务税金及附加 贷；应交税费-明细科目
2023-01-11 07:13:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 0⃣0⃣0⃣✨✨ 发表的提问：
本月进项税大于销项税的留抵会计分录怎么做？
你好，有增值税留抵，这样做增值税结转分录 借；应交税费——应交增值税（销项税额），应交税费——未交增值税，贷；应交税费——应交增值税（进项税额）
152楼
2023-01-11 06:40:41
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 叶子 发表的提问：
年末，进项税大于销项税，结转的会计分录怎么做？
你好，结转销项税额、进项税额  结转进项时 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  贷：应交税费——应交增值税——进项税额  结转销项时 借：应交税费——应交增值税——销项税额  贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 ， 1） 如果转出未交增值税科目余额在借方，代表留抵，不用再做账； 
153楼
2023-01-11 06:54:12
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 露丫头 发表的提问：
老师，我们三月的销项税额大于进项，但期初有预留有未抵扣的进项税，会计分录上应该怎么做
你好，销项减去进项之后的余额，是大于上期留抵税额，还是小于上期留抵税额呢？
154楼
2023-01-11 07:00:00
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露丫头：回复邹老师 余额小于上期留底
2023-01-11 07:28:04
邹老师：回复露丫头你好，这种情况就这样做结转分录 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-11 07:44:12
露丫头：回复邹老师 然后再做借:应交税费-应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费-应交税费（待抵扣进项税），这样来抵减预留的进项税吗？
2023-01-11 07:55:44
邹老师：回复露丫头你好，只需要做一笔这个分录就可以了 借；应交税费-应交增值税（销项税额），贷；应交税费-应交增值税（进项税额），应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 之前留抵的税款已经在应交税费-应交增值税（转出未交增值税）借方余额体现了
2023-01-11 08:09:01
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 心若回眸 发表的提问：
一般纳税人进项税大于销项税月末做会计分录吗？
当月进项税额大于销项税额,形成留抵税额,月末不需要作账务处理
155楼
2023-01-12 05:55:53
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心若回眸：回复朴老师 那下个月销项税大于进项税时，也抵扣上月的留底，月末怎么做分录
2023-01-12 06:11:04
朴老师：回复心若回眸最后应该缴纳的税额是：销项-进项-上期留底，余额还是正数才需要纳税，如果是负数继续作为期末留底税额 下月初申报缴纳做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 到年底的时候，把应交税费——应交增值税下的所有三级科目余额（进项，销项、已交税金等）全部转到应交税费——应交增值税（未交税金）科目下就可以了
2023-01-12 06:22:27
心若回眸：回复朴老师 销项大于进项做的分录是不是月末做计提借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 下月缴纳时借：应交税费——未交增值税贷：银行存款
2023-01-12 06:49:00
朴老师：回复心若回眸嗯，当月的话是这样的
2023-01-12 07:04:47
心若回眸：回复朴老师 那老师说的下月初申报纳税做账 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款是啥意思呢？
2023-01-12 07:16:15
朴老师：回复心若回眸就是交税款的意思哦
2023-01-12 07:42:42
心若回眸：回复朴老师 缴税款不是借：应交税费——未交增值税贷：银行存款吗？
2023-01-12 08:10:35
心若回眸：回复朴老师 借：应交税费——应交增值税（已交税金）贷：银行存款不是税务局给代开票的时候当时就交纳的吗？
2023-01-12 08:29:35
朴老师：回复心若回眸就是已经交了的税款
2023-01-12 08:48:37
朴老师：回复心若回眸就是相当于预缴的意思
2023-01-12 09:17:11
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 灰色欲望 发表的提问：
进项大于销项，会计分录怎么做
进项大于销项 不做分录
156楼
2023-01-12 06:12:06
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灰色欲望：回复易 老师 不用结转增值税吗？
2023-01-12 06:23:15
易 老师：回复灰色欲望销项大于进项，1、计提时： 借：应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费-未交增值税 2、下月交纳时： 借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款 3、如果上月的已缴税金 ，上月交纳时 ： 借：应交税费—应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 4、月末结转： 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费—应交增值税(已交税金)
2023-01-12 06:45:01
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
一般纳税人进项税额大于销项税额，需要做增值税结转的分录吗？
你好！ 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
157楼
2023-01-12 06:27:48
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佳佳：回复蒋飞老师 如果销项税额大于进项税额呢？
2023-01-12 06:57:02
蒋飞老师：回复佳佳借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2023-01-12 07:14:49
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 未来可期 发表的提问：
4月份的销项税额大于进项税额，5月份的销项税额小于进项税额，6月份的销项税额大于进项税额，请问5月份的应纳增值税怎么算？
你好，5月份的应纳增值税就是5月份的销项税额数
158楼
2023-01-12 06:54:49
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 勤 发表的提问：
有进项，有可全额抵扣的减免税，销项税大于前两者，怎么做会计分录体现要交增值税？
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税
159楼
2023-01-12 06:59:58
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勤：回复邹老师 银行扣款时就是:借:应交税费-未交增值税<br>贷:银行存款。这样转出未交增值税，进项税，减免税都是有余额的？
2023-01-12 07:20:10
邹老师：回复勤你好，是的，有余额也是正常的，不是说进项，销项这些没有余额了账务处理就正确了的
2023-01-12 07:34:39
勤：回复邹老师 邹老师，销项税额抵减是什么情况下用的？
2023-01-12 08:00:43
邹老师：回复勤你好，没有销项税额抵减明细的
2023-01-12 08:11:18
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 叶子 发表的提问：
你好，请问我上月进项税额大于销项税额，申报过后，还需要怎么做啊，是不是有进项税结转还是进项税转出这一类的会计分录啊
进项税额大于销项税额，形成留抵，不需要会计分录了
160楼
2023-01-27 07:34:48
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 北极雪 发表的提问：
老师您好！我想请教，如果当月进项税额大于销项时，需要做会计会计分录转出未交增值税吗？
你好！ 需要的
161楼
2023-01-27 07:42:41
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蒋飞老师：回复北极雪借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（转出多交增值税）
2023-01-27 07:54:10
北极雪：回复蒋飞老师 老师，那我怎么把贷方的科目转出多交增值税，给冲平？
2023-01-27 08:19:37
蒋飞老师：回复北极雪年底汇总做分录 借：应交税费-应交增值税（转出多交增值税） 应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）
2023-01-27 08:43:24
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ .小方. 发表的提问：
进项大于销项，结转的时候需要结转完吗？剩余的进项余额怎么办？当月进项大于销项，要把多扣留的增值税退还给对方，会计分录怎么写？
你好！其实这个不需要结转。剩余的进项留底就可以了。不需要单独写分录
162楼
2023-01-27 07:48:32
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.小方.：回复宋生老师 当月不是都要进行结转的吗？如果不接转，那所有的数字不都还在，但是已经发生了
2023-01-27 08:12:04
宋生老师：回复.小方.你好！如果有要交的税就结转，但是也不是结转销项税额与进项税额这2个科目
2023-01-27 08:37:35
.小方.：回复宋生老师 那怎么结转？分录怎样写？
2023-01-27 08:50:15
宋生老师：回复.小方.你好！比如你销项大于进项 月份终了，将当月应交未交增值税额从“应交税费——应交增值税”科目转入“未交增值税”科目。 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 　　贷：应交税费——未交增值税
2023-01-27 09:11:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 胡欢欢 发表的提问：
销项大于进项税额，是计提的，借：应交税费 应交增值税 转出未交增值税 贷：应交税金 未交增值税，那我想问的是进项大于销项税额需要计提吗？计提的分录是？
你好，进项大于销项不需要计提的
163楼
2023-01-27 08:06:00
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 花 发表的提问：
公司的进项大于销项，税额留抵该怎么做分录啊？
你好，不需要针对留抵税额做分录的
164楼
2023-01-28 06:04:46
全部回复
花：回复邹老师 好的，老师，那下个月留抵税额抵税的时候该怎么做分录？
2023-01-28 06:37:58
邹老师：回复花你好，也不需要做分录的 只需要根据增值税应纳税额做期末结转未交增值税的分录
2023-01-28 06:58:12
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ Cherry小周 发表的提问：
老师，我之前进项税大于销项税没有做结转分录，有留抵，这个月销项税额23008.84，进项税额11504.42，上期留抵税额11350.63，需要缴纳增值税153.79，我月末结转增值税会计分录应该怎么做呀？
你好，同学。 你现在是 借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42 贷 应交税费 未来交增值税 借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费 留抵税额 11350.63 银行存款 153.79
165楼
2023-01-28 06:24:06
全部回复
Cherry小周：回复陈诗晗老师 我之前没有挂过留抵税额这个科目，就是挂的进项税
2023-01-28 06:40:11
陈诗晗老师：回复Cherry小周借 应交税费 转出未交增值税 23008.84-11504.42-11350.63 贷 应交税费 未来交增值税 那你直接这个处理 借 应交税费 未交增值税 贷 存款 153.79
2023-01-28 06:55:38
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