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进项税额大于销项税额会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 诺卓 发表的提问：
你好，请问进项税额转出但是进项大于销项这个分录怎么处理
你好 你进项大于销项 不需要缴纳增值税 你可以把进项税和销项 进项税转出一起转到转出未交增值税里面放着
196楼
2023-02-08 05:22:13
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诺卓：回复meizi老师 期末未交增值税怎么办？有余额在的哦！
2023-02-08 05:43:19
meizi老师：回复诺卓你好 是的 你现在是进项税大于销项税 是不需要交纳增值税 你在转出未交增值税借方放着就行 等你以后月份要缴纳了 在转出到未交增值税科目去缴纳就行
2023-02-08 06:00:59
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 喜哈哈 发表的提问：
当月销项税额大于进项税额，但是有留底，整个留底算下来进项大于销项，请问本月末还需要做结转处理吗？如何做分录
您好！这个不需要做结转
197楼
2023-02-08 05:41:41
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喜哈哈：回复宋生老师 也就说只有在销项大于进项的时候月末结转到应交税费-转出未交增值税。当当月进项大于或者加上留底进项大于销项税额时，月末都不需要做结转动作是吗？
2023-02-08 05:54:35
宋生老师：回复喜哈哈你好！是的。就是这样
2023-02-08 06:20:42
喜哈哈：回复宋生老师 到年末时，一次性将本年的进项税额和销项税额结转余额为零
2023-02-08 06:40:55
宋生老师：回复喜哈哈你好！可以转也可以不转。没有要求转
2023-02-08 06:51:01
喜哈哈：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2023-02-08 07:17:40
宋生老师：回复喜哈哈你好！不用客气的了
2023-02-08 07:33:59
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 枫梵 发表的提问：
本月的进账发票最好认证多少呢？如果没有全部认证的话，会计分录应该怎么做呢？如果进项税额大于销项税额会计分录应该怎么处理呢？
看你需要交多少税，税负高的可以都认证了留抵
198楼
2023-02-08 06:09:00
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答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项
2023-02-08 06:38:16
枫梵：回复答疑郭老师 那如果有一部分不认证怎么做账呢？期末怎么做分录呢？下个月月初怎么做分录？
2023-02-08 06:56:11
答疑郭老师：回复枫梵借库存商品 应交税费-待认证贷银存 借应交税费-应交增值税-转出未交，应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-进项 我在第二个回复里面给你写的分录 下月需要交税吗？
2023-02-08 07:11:15
枫梵：回复答疑郭老师 交和不交有什么区别吗？分别怎么做呢？
2023-02-08 07:29:57
答疑郭老师：回复枫梵不交税还是看第二个分录 交税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2023-02-08 07:56:38
枫梵：回复答疑郭老师 就是不交的话月初也不用做分录处理吗？我记得增值税这块，有的月初是要做处理的，只是记不清楚了，老师您知道吗？
2023-02-08 08:10:55
答疑郭老师：回复枫梵月初不交税不用做分录的 需要交税的上月做结转增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税 然后交税的月份借应交税费-未交贷银存
2023-02-08 08:28:36
枫梵：回复答疑郭老师 老师，取得的进账专票应该都认证吧？然后不能抵扣的比如餐费进项票，再报税的时候填进项税转出就行了是吧
2023-02-08 08:48:12
答疑郭老师：回复枫梵不一定，看你自己，不想抵扣可以不认证 不能抵扣的需要认证之后进项转出
2023-02-08 09:06:15
枫梵：回复答疑郭老师 您说的进账转出是填纳税申报表的时候吧 但是账务处理 可以不用做这个直接
2023-02-08 09:23:21
答疑郭老师：回复枫梵做账也得做进项转出，报税也得在附表二申报
2023-02-08 09:50:27
枫梵：回复答疑郭老师 老师，那些待认证的进项发票期末也要转入代缴增值税吗？
2023-02-08 10:17:15
答疑郭老师：回复枫梵不转，单独放着
2023-02-08 10:32:33
枫梵：回复答疑郭老师 只有认证的才转吧，没认证的就是借:增值税—进项税待抵扣就行了 不用做处理是吧
2023-02-08 10:44:51
枫梵：回复答疑郭老师 等下个月认证了，把待抵扣转出就行了吧？
2023-02-08 11:11:08
答疑郭老师：回复枫梵应交税费-待认证没认证的用这个 认证之后借应交税费-应交增值税-进项贷应交税费-待认证
2023-02-08 11:34:22
枫梵：回复答疑郭老师 我懂了就是没认证不用管 期末只转认证的进账和销账就好
2023-02-08 11:51:17
答疑郭老师：回复枫梵是的，是进项销项
2023-02-08 12:09:22
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 琛余 发表的提问：
进项大于销项，每月结转增值税怎样做会计分录？
你好，这种情况可以每月不结转，年末结转一次即可。
199楼
2023-02-09 05:05:16
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琛余：回复曼曼老师 老师，不结转的话 销项税额跟进项税额期末都有余额，我是为了方便看，就是每月结转。这个分录要怎样做？
2023-02-09 05:28:26
曼曼老师：回复琛余借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
2023-02-09 05:39:09
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 神奇小飞侠 发表的提问：
公司进项大于销项，那销项那个税额要怎么做分录？一直挂着有应交税费—应交增值税—销项税额
这个可以不用结转的，下月结转即可的
200楼
2023-02-09 05:16:44
全部回复
神奇小飞侠：回复袁老师 下月结转怎么做分录？
2023-02-09 05:27:37
袁老师：回复神奇小飞侠借：应交税费—应交增值税—销项税额，贷：应交税费--未交增值税
2023-02-09 05:53:43
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 高高的墨镜 发表的提问：
你好，进项税额比销项税额大，期末需要结转增值税吗，具体会计分录怎么写啊？
你好    你好同学： 结转销项税额、进项税额      增值税结转：  1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项）  2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税  3、结转未交增值税 结转后转出未交增值税额是借方余额， 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税-转出未交增值税 
201楼
2023-02-09 05:46:03
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 继续 发表的提问：
老师，本月进项大于销项且有进项税额转出，月末我怎么做分录？
你好，最终是哪个科目金额多呢
202楼
2023-02-09 06:06:00
全部回复
玲老师：回复继续如果 进项多不用交税 就不用做分录
2023-02-09 06:29:01
继续：回复玲老师 那我进项税额转出科目月末有余额也不用转出吗？
2023-02-09 06:40:01
玲老师：回复继续你好，结转平就转到未交增值税科目
2023-02-09 06:57:54
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 精明的夕阳 发表的提问：
进项税额大于销项税额怎么办
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 不需要做账务处理 留待下期继续抵扣销项
203楼
2023-02-10 05:09:20
全部回复
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
老师，3月认证进项税额大于销项税额，会计赁证应该要怎么做
月底计算进项税额大于销项税额，不需要账务处理
204楼
2023-02-10 05:20:46
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 虾 发表的提问：
老师，应交增值税-未交增值税这一块我有余额（进项大于销项），导致不用交增值税，那么进项税额转出会计分录应该如何处理？
你好，你是不能抵扣吗？才进项转出。
205楼
2023-02-10 05:27:04
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 邢 发表的提问：
老师，您好，我们这个月进项税额认证金额大于销项税额，我想请问老师，之前一般销项大于进项做销项税额转出，那么如果我这个情况，月末还需要做什么分录吗？
不用做分录的
206楼
2023-02-10 05:52:12
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ . 发表的提问：
如果当月进项税额大于销项税额，差额计入转出未交增值税借方以后，还用做其他分录吗
计入到应交税费-未交增值税科目就不用做其他的了
207楼
2023-02-10 06:05:59
全部回复
蝴蝶老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 发嗲的信封 发表的提问：
如果本月进项税大于销项税，计提增值税的会计分录如何做？
你好，按照正常计提就可以的，只不过应交税费未交增值税在借方有余额
208楼
2023-02-12 07:26:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Be the queen of myself 发表的提问：
本月进项税额大于销项税额，月末增值税需要做结转分录吗？如何写分录？留抵税额怎么反应？
你好，不用写分录 体现在应交税费-应交增值税的借方余额
209楼
2023-02-12 07:42:36
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 媛缘 发表的提问：
老师，请问进项大于销项税额，不用交增值税，加计抵减应该怎样做分录？
您好 加计抵减实际抵减的时候才需要写分录 平时只需要填写附表四就好了
210楼
2023-02-12 07:48:00
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