首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
进项税额大于销项税额会计分录
分享
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 小草 发表的提问：
老师，销项税额小于进项税额加上月留抵税额，怎么做会计分录？
进销项 应交税费增值税未交增值税 贷进项
106楼
2022-12-25 07:19:43
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，进项税大于销项税额，结转分录怎么做？
应交税费应交增值税销项税额，应交税费未交增值税 贷应交税费应交增值税进项税额。
107楼
2022-12-25 07:32:59
全部回复
殷勤的老师：回复东老师 老师，能具体点吗？
2022-12-25 07:59:41
东老师：回复殷勤的老师这个就是结转的会计分录
2022-12-25 08:26:06
殷勤的老师：回复东老师 后面不是还有一步么！！
2022-12-25 08:48:34
东老师：回复殷勤的老师结转为未交增值税就没了
2022-12-25 09:13:13
殷勤的老师：回复东老师 进项税大于销项税， 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-进项税 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税
2022-12-25 09:35:40
殷勤的老师：回复东老师 老师这样对吗？
2022-12-25 10:03:12
东老师：回复殷勤的老师胶水的话是这么做的。
2022-12-25 10:14:11
殷勤的老师：回复东老师 ？？？？什么胶水？
2022-12-25 10:41:33
东老师：回复殷勤的老师我的意思是说缴税计提就是这么做的
2022-12-25 10:57:50
曼曼老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 钱生生 发表的提问：
如果一个月的进项税额大于销项税额，应该怎么做分录
你好，进项大于销项，不做账务处理。留到下月抵扣即可。
108楼
2022-12-26 06:42:15
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 殷勤的老师 发表的提问：
老师好，进项税大于销项税额，结转分录怎么做？
你好！ 借应交税费…未交增值税 贷应交税费…应交增值税（转出多交增值税）
109楼
2022-12-26 07:03:38
全部回复
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 关儿Z 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额，要做结转增值税分录嘛
进项税额大于销项税额，不要做结转增值税分录
110楼
2022-12-26 07:29:59
全部回复
关儿Z：回复文文老师 下个月如果在退回留底进项税额，做借银行存款，贷，进项税额转出？
2022-12-26 07:50:34
文文老师：回复关儿Z借银行存款，贷，进项税额
2022-12-26 08:11:35
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 春日杨柳 发表的提问：
本月增值税销项税额大于进项税额，但是累计进项税额大于销项税额，那本月增值税附加还计算交纳吗？
同学好，如果当月需要交纳增值税，就需要交纳附加税，当月不需要交纳增值税，就不需要交纳附加税，
111楼
2022-12-27 06:31:04
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 西街 发表的提问：
如果进项税大于销项税，会计分录要怎么写
进项大于销项税额，就是不要交税，有留抵税额，不需要做会计处理
112楼
2022-12-27 06:42:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 潘语瑄 发表的提问：
进项税大于销项税后我的会计分录怎么做？
结转以后月份继续抵扣就是了，不涉及分录
113楼
2022-12-27 07:03:07
全部回复
王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 清爽的胡萝卜 发表的提问：
进项税大于销项税怎么样，会计分录如果写？
你好，增值税抵扣进项大于销项需要结转增值税，一般是不需要缴纳增值税的。销项税比进项税少，不用交税，而且差额部分还可以到下个月继续抵扣销项税额。本期应当交纳的增值税=销项税-进项税=（销项税+视同销售发生的销项税）-（进项税-进项税转出）。月末转入未交增值税科目如下：借：应交税费-应交增值税（销项税额），应交税费-未交增值税，贷：应交税费-应交增值税（进项税额）。
114楼
2022-12-27 07:29:59
全部回复
徐悦
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
0.00
解题: 0w
引用 @ 蕾蕾老师 发表的提问：
我们11月进项税额10万，如果正常按内销来说销项大于进项要缴纳增值税就做应交增值税，相反进项税额大于销项就是增值税转出，如果是外销，进项税额在当月申报出口退税就是应收出口退税，如果当月没申报出口退税，要做会计分录吗？如果要做怎么做会计分录
您好，当月没申报出口退税，不需要做出口退税相关的分录
115楼
2022-12-28 05:45:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 凯薇 发表的提问：
老师，请问增值税进项税额8万，销项税额75000，进项大于销项，该怎么做分录以及结转？
你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额）7.5万 应交税费-应交增值税（转出未交增值税）0.5万 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）8万
116楼
2022-12-28 06:14:52
全部回复
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 儒雅的大炮 发表的提问：
增值税进项税额大于销项税额，下月申报缴纳怎么记分录？
你好 进项大于销项的 不需要做会计分录
117楼
2022-12-28 06:36:41
全部回复
儒雅的大炮：回复轶尘老师 月末有留抵，不需要做分录吗
2022-12-28 06:58:35
轶尘老师：回复儒雅的大炮是的 不需要做分录 以后销项大于进项了 再结转
2022-12-28 07:12:44
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 天天向上 发表的提问：
如果进项税额大于销项税额，还用写结转增值税的分录么
你好，没有增值税应纳税额是不需要做结转未交增值税分录的
118楼
2022-12-28 07:06:01
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ xiao材 发表的提问：
老师，一般纳税人企业，本月进项税额大于销项税额，月末需要编制会计分录吗？如果需要做分录怎么做？
借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
119楼
2022-12-28 07:26:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 四毛呀 发表的提问：
进项税额大于销项，月末做转出增值税分录吗？
你好，也要做的，方法一样的。
120楼
2022-12-29 06:50:29
全部回复
：回复四毛呀进项大于销项，直接做留抵，不用转出。
2022-12-29 07:18:53
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料