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进项税额大于销项税额会计分录
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 忆永存 发表的提问：
请问进项税额大于销项税额时怎么做分录
您好，同学，这种情况就是产生留抵税额了，不需要做分录。
61楼
2022-12-11 10:02:59
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忆永存：回复晓宇老师 请问小仙女，这个抵扣期是多久，一年还是一直可以抵扣
2022-12-11 10:24:57
晓宇老师：回复忆永存自2017年7月1日起，增值税一般纳税人取得的2017年7月1日及以后开具的增值税专用发票，应自开具之日起360日内认证或登录增值税发票选择确认平台进行确认。
2022-12-11 10:40:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 白开水8 发表的提问：
销项大于进项的会计分录怎么做？进项大于销项的会计分录怎么做？
1.销项大于进项 月度终了，企业应当将当月应交未交或多交的增值税自“应交增值税”明细科目转入“未交增值税”明细科目。期末时，根据（销售税额-进项税额-减免税款）数字： 对于当月应交未交的增值税， 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税 次月申报缴纳上月应交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 2.进项大于销项，当期不做处理
62楼
2022-12-12 08:38:17
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 未知の未涞 发表的提问：
当本月销项税额大于进项税额时，在计提增值税时会把差额部分做到 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。但如果本月的进项税额大于销项税额的时候，要怎么做分录
结转进项时 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一进项税额 结转销项时 借:应交税费- 应交增值税一 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 结转进项税转出时 借:应交税费一应交增值税一 进项税额转出 贷:应交税费-一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方,代表留抵,不用再做账;， 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费一未交增值税 缴纳时借:应交税费- -未交增值税贷:银行存款 按这个来转 转到未交增值税里面借方放着
63楼
2022-12-12 08:44:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
我们是建安项目，上月有预缴增值税、且销项税额大于进项税额，次月怎么做会计分录
借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 应交税费（已交税金）
64楼
2022-12-12 08:53:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 闪闪的蓝天 发表的提问：
本月进项大于销项，有留抵税额，如何做会计分录？下月冲减留抵税时如何做会计分录
借转出未交增值税 销项 贷进项 都是三级科目 下个月抵扣借销项 贷进项 转出未交增值税 然后当月需要交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费未交增值税
65楼
2022-12-13 08:07:14
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 漂亮的御姐 发表的提问：
当月进项大于销项，加计抵减的会计分录怎么做，年末销项余额、进项余额，要清零吗
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税 借：应交税费-加计抵减 贷：其他收益 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-加计递减
66楼
2022-12-13 08:26:45
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玲子
职称：中级会计师,初级会计师
4.94
解题: 0.25w
引用 @ 笔芯 发表的提问：
老师进项税额大于销项税额我怎么找分录呢？
你好，可以不做分录。
67楼
2022-12-13 08:54:00
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 好青年 发表的提问：
月底进项税额大于销项税额，留底的税额怎样写分录
结转销项税额、进项税额 结转进项时借:应交税费一-应交增值税-- 转出未交增值税 贷:应交税费一应交增值税一 进项税额 结转销项时借:应交税费一应交增值税- 销项税额 贷:应交税费一应交增值税一 转出未交增值税结转进项税转出时 借:应交税费一 应交增值税一 进项税额转出贷:应交税费一应交增值税一转出未交增值税 1)如果转出未交增值税科目余额在借方, 代表留抵,不用再做账; 2)如果转出未交增值税科目余额在贷方,代表应该缴纳的,应先做如下结转分录: 借:应交税费- 应交增值税一 转出未交增值税贷:应交税费-一未交增值税 缴纳时借:应交税费一未交增值税 贷:银行存款
68楼
2022-12-14 07:39:07
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文老师：回复好青年可以参考一下这个，做到1)这一步就可以了
2022-12-14 08:08:03
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 万万 发表的提问：
已经认证抵扣的进项税额大于销项税额，月末增值税有留抵，怎么做会计分录
你好，进项大于销项，应交税费是负数，期末重分类到其他流动资产
69楼
2022-12-14 07:47:28
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万万：回复小锁老师 老师，我想问下挂账留抵的会计分录怎么做，还有后期可以抵扣时候会计分录怎么做
2022-12-14 08:05:42
小锁老师：回复万万 你可以做  借 应交税费  应交增值税 转出未交增值税  贷 应交税费 未交增值税
2022-12-14 08:20:48
万万：回复小锁老师 这个不是销项大于进项的增值税未缴纳时候的吗
2022-12-14 08:44:32
小锁老师：回复万万对，这个是销项大于进项，如果是进项大于销项，是反过来，还有就是报表充分类到其他流动资产
2022-12-14 09:13:04
万万：回复小锁老师 增值税留抵税额的会计分录 　　1、挂账留抵时： 　　借：应交税费——增值税留抵税额 　　　　贷：应交税费——应交增值税(进项税额转出) 　　2、通过货物和劳务销项税额占比计算，允许抵扣： 　　借：应交税费——应交增值税(进项税额) 　　　　贷：应交税费——增值税留抵税额
2022-12-14 09:31:18
万万：回复小锁老师 老师，可不可以这种做
2022-12-14 09:52:53
小锁老师：回复万万可以啊，这个是你百度的吧
2022-12-14 10:10:52
万万：回复小锁老师 是的，这个是百度的
2022-12-14 10:27:10
小锁老师：回复万万嗯对，这个是可以的
2022-12-14 10:45:43
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 任性的萝莉 发表的提问：
本月待认证进项转入进项税额，进项税额大于销项税额时，要怎么做分录
借应交税费应交增值税进项贷应交税费待认证 借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。
70楼
2022-12-14 08:08:51
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任性的萝莉：回复郭老师 应交税费-应交增值税-转出未交增值税可以在借方吗
2022-12-14 08:23:57
郭老师：回复任性的萝莉你好，可以的，这个表是留底
2022-12-14 08:51:29
任性的萝莉：回复郭老师 进项 大于销项时，所谓不做处理，就是做到这一步吗
2022-12-14 09:06:25
郭老师：回复任性的萝莉你好，是的，这一步可以不用做，或者是年末再做就行。
2022-12-14 09:25:27
任性的萝莉：回复郭老师 就是说，借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项。 这步可以不用做是这意思吗
2022-12-14 09:49:54
郭老师：回复任性的萝莉是的，是这么个意思。
2022-12-14 10:09:58
任性的萝莉：回复郭老师 那我如果本期不做处理，那下期进项小于销项时，分录怎么做
2022-12-14 10:36:47
郭老师：回复任性的萝莉借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，需要交多少做多少。
2022-12-14 10:48:31
任性的萝莉：回复郭老师 那按老师这样说上期有留抵，本期进项小于销项时，这样做分录借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，未交增值税，需要交多少做多少。 可以我上期留抵税额不做处理，留底的税额没转到应交税费-应交增值税-转出未交增值税，那我下期留底的税额不会自动跳到这个会计科目啊
2022-12-14 11:04:15
郭老师：回复任性的萝莉年末的时候，你把销项和进项分别结转到转出，未交增值税转出，未交增值税就会没有余额。
2022-12-14 11:26:13
郭老师：回复任性的萝莉沉默的时候，你把进项和销项分别结转到转出未交增值税，然后转出未交增值税，这个科目没有余额。你可以自己填写数据试一下。
2022-12-14 11:52:40
任性的萝莉：回复郭老师 哦哦，因为我进项和销项是每个月结转
2022-12-14 12:04:31
郭老师：回复任性的萝莉如果每个月结转的话，你即使不交税，也得做。
2022-12-14 12:32:29
任性的萝莉：回复郭老师 老师，您觉得进项大于销项时，不做处理规范，还是做借应交税费应交增值税销项 应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 这个规范
2022-12-14 12:42:54
郭老师：回复任性的萝莉键一按月把进项销项结转到转出未交增值税，如果你攒的多了，查账起来有错误，根本查不出来。
2022-12-14 12:58:17
月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 旺仔 发表的提问：
老师，本月进项税额大于销项税额怎么做分录
你好，是12月份的吗，如果是需要做结转分录 借：销项 转出未交增值税 贷：进项税额 减免税额 已交税额 借：应交税金——未交增值税 贷：应交税金——增值税（转出未交增值税） 等结转未交增值税未贷方数，才需要交纳增值税。
71楼
2022-12-14 08:22:16
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小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ 平淡的飞鸟 发表的提问：
本月进项税额勾选大于销项税额，分录怎么做
您好  借 应交税费 未交增值税  贷 应交税费  应交增值税 转出多交增值税
72楼
2022-12-14 08:50:58
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 大海海水 发表的提问：
末月进项税额大于销项税如何做分录？
你好！末月进项税额大于销项税不用单独做分录
73楼
2022-12-15 08:35:35
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大海海水：回复宋生老师 @宋老师:连结转的分录也不用做是吗？
2022-12-15 08:53:07
宋生老师：回复大海海水您好！是的。
2022-12-15 09:18:48
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 曾莎 发表的提问：
进项税大于销项税，怎么写会计分录
借应交税费-应交增值税-转出未交 应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-进项
74楼
2022-12-15 08:57:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 白雪 发表的提问：
如果3月属期不用交增税额，就是进项大于销项，结转进项税额和结转销项税额的两个分录还用做吗？上个月销项大于进项，有增值税额，做了结转进项税额和结转销项税额的两个分录
进项多不用做分录 就行
75楼
2022-12-15 09:26:26
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白雪：回复玲老师 那个进项税额转出，是不是填23拦里，其他进项税额转出里
2022-12-15 09:53:57
白雪：回复玲老师
2022-12-15 10:20:04
玲老师：回复白雪要填写在和你进项转出原因一样的那样 没有一样的填写在其他里
2022-12-15 10:36:04
白雪：回复玲老师 不明白，我是住宿专用发票认证了，不应该认证，需要进项税额转出，改填那一栏？
2022-12-15 10:50:02
玲老师：回复白雪出差的住宿费可以抵扣 你要是招待费就填写在15栏
2022-12-15 11:03:33
白雪：回复玲老师 我们是招待费，这笔税额不能抵扣，但我在系统里已经认证了，所以进项税额转出，你说填在15拦里集体福利，个人消费里是吗？这样就可以进项税额转出了是吗
2022-12-15 11:23:27
玲老师：回复白雪对的 填在15拦里集体福利，个人消费里是 还要做转出的分录 这只是填写报表
2022-12-15 11:38:07
白雪：回复玲老师 做账该怎么做
2022-12-15 11:56:28
玲老师：回复白雪借管理费用 贷进项转出
2022-12-15 12:17:08
白雪：回复玲老师 这张发票不含税金额是4930.19:税额是295.81，含税金额5226:用现金付费，请问全分录该怎么写
2022-12-15 12:30:15
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费 应交税费 贷银行存款 借管理费用 贷进项转出
2022-12-15 12:58:06
白雪：回复玲老师 做两个分录是吗？借，管理费用4930.19.借应交税费～应交增值税～进项税额转出295.81贷，库存现金这样做对吗
2022-12-15 13:17:33
玲老师：回复白雪两个分录 按我上面写你的分录做就对
2022-12-15 13:45:38
白雪：回复玲老师 借，管理费用贷进项税额转出这两个分录后面跟什么数字，能平吗
2022-12-15 14:12:36
玲老师：回复白雪借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 295.81贷银行存款5226 借管理费用 295.81贷进项转出 295.81 就是把不能抵扣的进项记到管理费用 里了 也就是和普票一样全额记管理费用 里了 看看我说清楚了吗
2022-12-15 14:32:33
白雪：回复玲老师 第一个分录，借，应交税费后面用写应交增值税～进项税额转出295.81是吗？第二个分录，借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出这样对吗
2022-12-15 14:46:58
玲老师：回复白雪1借管理费用 -招待费4930.19 应交税费 -应交增值税进项295.81贷银行存款5226 2借管理费用～招待费295.81:贷，应交税费～应交增值税～进项税额转出
2022-12-15 15:11:33
白雪：回复玲老师 第一个分录借，应交税费～应交增值税～进项税额295.81对吧，我用现金付的钱，贷，库存现金这样对吗？老师
2022-12-15 15:23:40
玲老师：回复白雪你付款是现金付的 就贷库存现金
2022-12-15 15:39:36
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