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进项税额大于销项税额会计分录
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 陆 发表的提问：
月末结转 如果进项税额大于销项税额时分录咋写
同学你好，如果进项大于销项，是按销项税金额 借，应交税费 一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 没有抵完的进项在进项税额明细中，在下期的销项中继续抵扣
91楼
2022-12-21 07:21:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 魏无羡 发表的提问：
你好。 我想问你一下 如果进项税额大于销项税额，会计分录做到哪一步财务软件上
你好，可以结转增值税，也可以不结转，年底一起结转也可以。
92楼
2022-12-21 07:38:59
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Sumay 发表的提问：
月末进项税额大于销项税额，应该作何会计处理？
不做处理，留抵下期即可
93楼
2022-12-22 06:54:45
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 早日退休吖 发表的提问：
进项大税大于销项了，会计分录怎么做账啊
你好，你是指期末结转增值税分录？
94楼
2022-12-22 07:16:09
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早日退休吖：回复邹老师 是的 本月末
2022-12-22 07:53:32
邹老师：回复早日退休吖你好 借；应交税费-应交增值税（销项税额） 应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-应交增值税（进项税额）
2022-12-22 08:23:13
早日退休吖：回复邹老师 T型帐显示应交税费借方有余额，后期填写报表的时候，应交税额是负的，税局系统过不去啊
2022-12-22 08:33:36
邹老师：回复早日退休吖你好，有留抵税额，应交税费本来就是负数的
2022-12-22 08:55:48
早日退休吖：回复邹老师 报表怎么办啊
2022-12-22 09:23:17
邹老师：回复早日退休吖你好，你当地税局系统的应交税费不能填写负数？
2022-12-22 09:53:14
早日退休吖：回复邹老师 报表填写负数 系统过不去
2022-12-22 10:10:45
邹老师：回复早日退休吖你好，那你可以调整到其他应付款填写
2022-12-22 10:36:25
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 李静 发表的提问：
老师，如果年末进项税额大于销项税额怎样做分录啊
借销项税额，转出未交增值税 贷进项税额，
95楼
2022-12-22 07:25:10
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丽丽刘老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 0.08w
引用 @ 留胡子的黑裤 发表的提问：
您好请问当月进项税额大于销项税额需要做分录吗
你好 不需要处理的
96楼
2022-12-22 07:38:59
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 顺心的嚓茶 发表的提问：
进项大于销项会计分录 可以是 借:应交税费 —未交增值税 贷:应交税费—应交增值税—销项税额
你好，借:应交税费—应交增值税—销项税额 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项税额
97楼
2022-12-23 06:50:03
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ °青春的尾巴し 发表的提问：
老师，进项税大于销项税怎么做会计分录
月末，如果有留抵税额，企业应将本月多交的增值税做如下会计处理： 借：应交税金--未交增值税 贷：应交税金--应交增值税(转出多交增值税)
98楼
2022-12-23 07:10:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 搞怪的日记本 发表的提问：
老师问下月末销项税额大于进项税额分录怎么做账
你好，月末销项税额大于进项税额，分录是 借：应交税费—应交增值税（销项税额）， 贷：应交税费—应交增值税（进项税额）， 应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税）， 贷：应交税费—未交增值税
99楼
2022-12-23 07:35:59
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ xijunkokhjhk 发表的提问：
老师，本月的进项抵扣税额大于销项税额，怎么做分录？
您好，进项税额大于销项税额不需要结转增值税
100楼
2022-12-24 07:12:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 红叶 发表的提问：
:认证发票时进项税大于销项税额怎么做分录？
你好，进项做进项的分录，销项做销项的分录 不需要做结转未交增值税的分录
101楼
2022-12-24 07:25:29
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红叶：回复邹老师 @邹老师:我认证了发票也不要分录吗？
2022-12-24 07:55:02
红叶：回复邹老师 @邹老师:就是每月都要认证进项发票，用来抵扣销项税额的，当认证的进项税额大于当月的销项税额时怎么做分录？
2022-12-24 08:15:27
邹老师：回复红叶借；原材料等科目 应交税费（进项税额） 贷；应付账款等科目 做这个分录
2022-12-24 08:33:09
红叶：回复邹老师 @邹老师:这个是原材料进库时已经做了的分录，我是问认证(即扫描进项发票)的时候怎么做分录？
2022-12-24 08:48:57
邹老师：回复红叶你好，认证抵扣的时候不需要另外做什么分录的
2022-12-24 09:04:29
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 香雪 发表的提问：
如果我公司一般纳税人，本月进项税额大于销项税额，我需要做会计分录结转吗，怎么做，
你好，根据财会（2016）22号文件规定： 对于当月多交的增值税，借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——应交增值税（转出多交增值税）”科目。
102楼
2022-12-24 07:33:00
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香雪：回复老江老师 那下个月怎么做分录
2022-12-24 08:02:33
香雪：回复老江老师 下个月报完税后怎么做会计分录，百度上面查还有说当月进项大于销项不需要做结转是吗老师帮帮忙 问题较多，就是每个月增值税这块不会处理啊，
2022-12-24 08:28:47
老江老师：回复香雪下个月不管这些，按规定结转就行！（实质就是把三级科目的余额转到二级科目余额而矣）
2022-12-24 08:50:54
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 激情的秀发 发表的提问：
老师，我这个月销项税额大于进项税额，进项加计抵减之后还是销项税额大于进项税额，账务怎么处理？
借应交税费贷银行存款 其他收益
103楼
2022-12-25 06:32:19
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 执子之手 发表的提问：
勾选进项的时候进项税额大于销项税额，增值税报表有留底税额，分录怎么做
你好，这样做结转分录 借；应交税费—应交增值税（销项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费—应交增值税（进项税额）
104楼
2022-12-25 06:38:13
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执子之手：回复邹老师 一个一般纳税人一直没有记过账，发生过业务，增值税表上有留底，现在这个一般纳税人要开始建账了，之前的账目不建了，应交税费应交增值税转出未交增值税借方有余额，我要入期初，这个期初怎么入
2022-12-25 07:00:23
邹老师：回复执子之手你好，期初数是根据上年期末数据录入的 一般纳税人一直没有记过账，应当从业务发生的时候就建账核算才是的
2022-12-25 07:18:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 周会计 发表的提问：
进项税额大于销项税额也需要做结转分录吧？怎么做？
只需要把进项销项分别结转到转出未交增值税
105楼
2022-12-25 07:00:57
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周会计：回复郭老师 分录不会做了
2022-12-25 07:27:33
郭老师：回复周会计借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 应交税费-应交增值税-销贷应交税费-应交增值税-进项
2022-12-25 07:41:51
周会计：回复郭老师 那下个月把上期剩余的进项抵扣了还需要交税怎么做分录
2022-12-25 08:04:23
郭老师：回复周会计不交税不用做交税分录
2022-12-25 08:21:27
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