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进项税额大于销项税额会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ Janice 发表的提问：
月底进项税额大于销项税额，留底的税额怎样写分录
留底不单独做分录
76楼
2022-12-15 09:47:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 彩虹 发表的提问：
增值税销项税额大于进项税额怎么做分录老师怎么计提增值税
你好 1、结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 2、结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税   借 转出未交增值税 贷未交增值税  
77楼
2022-12-18 08:35:32
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彩虹：回复玲老师 计提增值税呢
2022-12-18 09:01:44
玲老师：回复彩虹写了    借 转出未交增值税 贷未交增值税
2022-12-18 09:28:10
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 涵涵 发表的提问：
请问老师：月末增值税销项大于进项？进项大于销项的会计分录，谢谢！
你好，1 销项大于进项：借销项 贷进项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 然后借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税
78楼
2022-12-18 09:02:57
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徐阿富老师：回复涵涵2，进项大于销项 借销项 借应交税费-应交增值税-转出多交增值税 贷进项
2022-12-18 09:18:57
文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.84w
引用 @ 李宛曼 发表的提问：
老师，请问一下我本月进项税额大于销项税额，有留底税额，这个留底税额需不需要做会计分录？
留底税额，不需要做会计分录
79楼
2022-12-18 09:13:09
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李宛曼：回复文文老师 好的，谢谢
2022-12-18 09:40:25
文文老师：回复李宛曼不用谢，有帮到你就好。请五星好评!
2022-12-18 10:09:22
小杜杜老师
职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,税务师,高级会计师
4.97
解题: 0.53w
引用 @ 洁宝 发表的提问：
本月未勾选的进项税额怎么写分录，还有本月进项税额大于销项税额怎么写分录
同学你好 未勾选： 借：应交税费-待认证进项税额 贷：银行存款等 进项大于销项不用写分录，留待下期抵扣即可。
80楼
2022-12-18 09:35:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ jill 发表的提问：
如果本月要交税，销项大于进项，进项税额全部抵减完，抵减进项税这一步需要做会计分录吗？
您好 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税 一般写这边分录就好了
81楼
2022-12-19 06:56:55
全部回复
jill：回复bamboo老师 如果本月还有减免税额又该如何处理账务？减免税额这个科目抵减完期末是不是应该结平？销项税和进项税两个科目期末或者贷方或者借方，不需要结平吗？
2022-12-19 07:25:44
bamboo老师：回复jill借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 应交税费——应交增值税——减免税款等
2022-12-19 07:54:04
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ Smile Angle 发表的提问：
期末已认证进项大于销项，有期末留底进项税额，应交增值税为0，会计分录如何做？
借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费，应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税。
82楼
2022-12-19 07:25:34
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 叶落灼秋 发表的提问：
老师，你好，年底进项税额大于销项税额用做分录吗？
可以做 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项
83楼
2022-12-19 07:31:50
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 刘凡 发表的提问：
老师，3月凭证做完了，增值税进项税额大于销项税额，月末会计凭证怎么处理，会计分录怎么做
借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-未交增值税
84楼
2022-12-19 07:44:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 妙趣横生 发表的提问：
进项税大于销项税的会计分录怎么做
一、进项税大于销项税的会计分录是： 1、借：应交税费——应交增值税（销项税额） 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 2、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
85楼
2022-12-20 06:23:20
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 欣慰的路灯 发表的提问：
留抵税额如何做会计分录，销项小于进项，即产生留抵税额。如何会计分录
您好 进项税额大于销项税额 进项税额留底 可以不做账务处理 留待下期继续抵扣
86楼
2022-12-20 06:28:38
全部回复
小锁老师
职称：注册会计师,税务师
4.98
解题: 10.41w
引用 @ AAAA 发表的提问：
老师，月底进项税额大于销项税额，留底的税额怎样写分录？
您好，这个是借 应交税费 未交增值税 贷 应交税费应交增值税 转出多交增值税
87楼
2022-12-20 06:53:42
全部回复
AAAA：回复小锁老师 借：销项税额 贷：进项税额 贷：增值税留抵税额 可以这样做账吗？
2022-12-20 07:05:39
小锁老师：回复AAAA您好，这个是不规范的
2022-12-20 07:24:06
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ *^_^* 发表的提问：
老师如果月底进项税额大于销项税额，分录怎么做？
“月末进项大于销项,本月无需缴纳增值税。多余的进项可以结转下月进行抵扣。分录: 月末转入未交增值税科目如下:借:应交税费-应交增值税(销项税额)应交税费-未交增值税 贷:应交税费-应交增值税(进项税额)。
88楼
2022-12-20 07:14:08
全部回复
*^_^*：回复朴老师 老师，那如果月底销项税大于进项税呢，分录怎么做？
2022-12-20 07:41:16
*^_^*：回复朴老师 老师，还有如果月底只有进项税额，没有销项税额，分录怎么做？
2022-12-20 08:03:57
*^_^*：回复朴老师 老师，还有如果月底只有销项税额，没有进项税额，分录怎么做？
2022-12-20 08:21:31
朴老师：回复*^_^*销项大于进项：借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项，借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交，结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
2022-12-20 08:32:08
朴老师：回复*^_^*只有进项税没有销项税可以不用结转，下月继续留抵
2022-12-20 08:53:33
朴老师：回复*^_^*只有销项没有进项： 结转销项税额： 借：应交税费—应交增值税（销项税额） 贷：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 结转应缴纳增值税（即进项税额与销项税额的差额）： 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 实际交纳增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：银行存款
2022-12-20 09:04:56
*^_^*：回复朴老师 老师，6月公司购买车，开的是机动车票，当月开票，当月认证了，但是9月发现票开错了，对方在9月份开了一张红充票，又开了一张正确的票，这个完整的分录怎么做。到月底的分录怎么做，谢谢老师
2022-12-20 09:15:15
朴老师：回复*^_^*你好，新问题请重新提问的哦
2022-12-20 09:25:33
*^_^*：回复朴老师 这不都是延续上面的增值税问题吗？
2022-12-20 09:37:05
朴老师：回复*^_^*借固定资产借进项贷银行 然后红冲了借固定资产负数借进项负数贷银行负数 然后开了正确的借固定资产借进项贷银行
2022-12-20 10:01:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
年底进项税大于销项税，结转的会计分录？
你好 借；应交税费（销项税额） 应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费（进项税额） 借；应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 贷；应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
89楼
2022-12-20 07:41:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.35w
引用 @ 0 发表的提问：
当月销项税额大于进项税额，月底需要做什么分录
借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-应交增值税-进项，借应交税费-应交增值税-销项贷应交税费-应交增值税-转出未交，结转增值税借应交税费-应交增值税-转出未交贷应交税费-未交增值税
90楼
2022-12-21 06:53:54
全部回复
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