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住宿费增值税专用发票会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 水晶球里的冬天还下着雪 发表的提问：
差旅费中住宿费是增值税专用发票可以全部抵扣吗
这个取得专票，可以抵扣是税额，增值税抵减是税额，不含税部分可以抵减企业所得税
76楼
2022-12-13 07:46:32
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ Betty 发表的提问：
计入业务招待费的住宿费的增值税专用发票的进项可以抵扣吗
业务招待费的进项税不能抵扣的了
77楼
2022-12-13 08:15:06
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Betty：回复袁老师 好的 谢谢
2022-12-13 08:30:13
袁老师：回复Betty好的，不用客气的了
2022-12-13 08:40:54
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 个性的大侠 发表的提问：
A公司到B酒店消费，住宿费9000元，开具增值税专用发票一张，税额540元，餐饮费13000元，开具增值税普通发票一张，税额780元，如果你是B酒店的会计，如何做详细分录？
你好 你是酒店 。那么你做 借银行存款 贷主营业务收入 -住宿收入9000 主营业务收入 -餐饮收入 13000 应交税费-应交增值税 540%2B780
78楼
2022-12-13 08:25:22
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个性的大侠：回复meizi老师 为什么是借银行存款，写借应收账款可以吗？还有，普通发票不是不能抵扣的嘛，可以在分录里直接写出来？
2022-12-13 08:38:46
meizi老师：回复个性的大侠你好 那你要之前挂应收账款做了收入 。现在收到 才是做借银行存款贷应收账款。 普票是你们开出去的 你们要做增值税的缴纳的 。 不是进项税哦 你可能理解错误了 你是开出去 不是取得普票哦
2022-12-13 09:04:09
个性的大侠：回复meizi老师 我真的不明白，为什么酒店就要这么写呢？我之前做了服装公司的账，都是直接借应收账款的啊
2022-12-13 09:23:00
meizi老师：回复个性的大侠你好 因为酒店一般是收到钱 结账就会马上做的 也有的企业是先挂应收账款 收到钱才冲应收账款的 。这个看实际业务的
2022-12-13 09:44:58
个性的大侠：回复meizi老师 那这两张发票是属于销项税吗
2022-12-13 10:04:12
meizi老师：回复个性的大侠你好 你开出去的发票是销项税的
2022-12-13 10:17:29
个性的大侠：回复meizi老师 请问这笔会计分录是借减贷增吗？
2022-12-13 10:27:30
meizi老师：回复个性的大侠你好 借减贷增 你说的是那笔分录
2022-12-13 10:57:28
个性的大侠：回复meizi老师 就是B酒店会计做的那笔分录，借银行存款 贷主营业务收入 -住宿收入9000 主营业务收入 -餐饮收入 13000 应交税费-应交增值税 540+780，是借减贷增，对吧？
2022-12-13 11:26:06
meizi老师：回复个性的大侠你好 也不算借减贷增哦 。 你是收入增加了 银行存款也增加了哦
2022-12-13 11:49:11
个性的大侠：回复meizi老师 那记账凭证要怎么写啊，不是说借贷必相等吗？
2022-12-13 12:01:08
meizi老师：回复个性的大侠你好 上面是借贷相等的哦 。 分录就是上面那样写
2022-12-13 12:11:56
个性的大侠：回复meizi老师 老师，请问所有的销项税，包含开具的普通发票，都要算在应交税费-应交增值税（销项税）吗？就如我前面说的那道例题，酒店开了两张发票，一张增值税专用发票，一张普通发票，增值税那一栏是专用发票税额加上普通发票税额
2022-12-13 12:37:11
meizi老师：回复个性的大侠你好 1. 是的 不管你开专票还是普票出去 会产生销项税的 2. 是的
2022-12-13 12:53:02
雪儿老师
职称：中级职称
5.00
解题: 0.03w
引用 @ Ally 发表的提问：
招待费中的住宿费开增值税专用发票，能抵扣销项税吗
你好，可以的，可以抵扣
79楼
2022-12-13 08:33:29
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雪儿老师：回复Ally招待费中的住宿费开增值税专用发票不能抵扣销项税
2022-12-13 08:58:58
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 遗忘的时光 发表的提问：
外地的住宿费可以抵扣吗，开的是增值税专用发票
可以抵扣进项税，这个没有问题
80楼
2022-12-13 08:57:00
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 罗达 发表的提问：
有一张住宿费的增值税专用发票 能不抵扣直接当费用吗
可以的
81楼
2022-12-14 08:19:22
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 番茄 发表的提问：
招待费取得住宿费专用发票，分录怎么做呢
你好！招待费不可以抵扣进项税，全额进费用
82楼
2022-12-14 08:39:32
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番茄：回复QQ老师 我已经抵扣了，申报增值税的时候又转出了，现在账上分录怎么做呢？
2022-12-14 09:06:13
QQ老师：回复番茄通过应交税费-应交增值税-进项转出增加费用
2022-12-14 09:35:09
番茄：回复QQ老师 原本分录是：借：管理费用-招待费 应交税金-应交增值税-进项税 贷：银行存款 ，然后具体分录怎么做呢
2022-12-14 09:54:39
QQ老师：回复番茄借：管理费用-招待费 贷：交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-14 10:09:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 123456 发表的提问：
增值税专用票开的住宿费能不能抵扣
你好，是可以认证抵扣的
83楼
2022-12-14 08:56:58
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 甜蜜的乌龟 发表的提问：
运费、住宿费、超市发票、维修、会议费、拓展费、培训费这些现在都能开增值税专用发票吗
您好！可以的。
84楼
2022-12-15 08:33:47
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甜蜜的乌龟：回复宋生老师 可是，老师我们业务回来，这项费用好多地方为什么开不了专用发票呢
2022-12-15 08:48:58
宋生老师：回复甜蜜的乌龟您好！因为他们不是一般纳税人。
2022-12-15 09:03:08
甜蜜的乌龟：回复宋生老师 老师，如果我们要专用发票，对方就会要增加税点，对于他们普通和专用都是3个点的税，为什么要增加税点呢？是不是嫌麻烦
2022-12-15 09:31:44
宋生老师：回复甜蜜的乌龟您好！不是，因为他们本来打算不开票，偷税漏税，你要票，他们就要交税了。
2022-12-15 09:43:08
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 好好学习，天天向上 发表的提问：
抵扣住宿费发票的会计分录怎么做？
借：管理费用——差旅费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：库存现金
85楼
2022-12-15 09:01:04
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好好学习，天天向上：回复李爱文老师 进项税票需要分明细吗？比如17%税率，3%的税率？
2022-12-15 09:13:29
李爱文老师：回复好好学习，天天向上不用分明细，可以混合在一起计算进项税额
2022-12-15 09:28:51
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 昏睡的树叶 发表的提问：
抵扣住宿费发票的会计分录怎么做？
借；管理费用等科目 应交税费（进项税额） 贷；库存现金等科目
86楼
2022-12-15 09:27:22
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方亮老师
职称：税务师,会计师
4.98
解题: 1.83w
引用 @ 刘娟 发表的提问：
招待费用取得的住宿发票是增值税专用发票，可以作为进项税吗
招待费用取得的住宿发票是增值税专用发票，可以抵扣。
87楼
2022-12-15 09:42:14
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 殷勤的果汁 发表的提问：
小规模纳税人收到住宿费增值税专用发票，如何处理
你好，按普通发票入账就是了 借；管理费用等科目，贷；银行存款等科目
88楼
2022-12-15 09:53:59
全部回复
言岩老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.27w
引用 @ 小谢 发表的提问：
出差外地，住宿费开的增值税专用发票可以抵扣吗
你好。员工出差的可以抵扣。
89楼
2022-12-18 08:45:00
全部回复
微微老师
职称：初级会计师,税务师
4.99
解题: 3.69w
引用 @ 海边一粒沙 发表的提问：
过路费，餐饮费，住宿费的增值税专用发票可以抵扣进项吗？
您好，增值税专用发票可以抵扣进项。但是餐饮票没有专票吧
90楼
2022-12-18 09:05:26
全部回复
海边一粒沙：回复微微老师 住宿呢？
2022-12-18 09:33:21
微微老师：回复海边一粒沙您好，住宿是有专票的
2022-12-18 09:55:05
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