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准予抵扣当月的消费税会计分录
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ???? marilyn ???? 发表的提问：
员工离职，以工资来抵扣公司缴纳的社保，不予发放工资，怎么做会计分录？
借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——代扣个人社保
181楼
2023-01-31 06:09:16
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???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放
2023-01-31 06:47:55
???? marilyn ????：回复江老师 因为没有上完整月，公司缴纳社保的部分也需要个人承担，但是公司社保部分我已经计入管理费用，现在都需要以工资形式发放抵减
2023-01-31 07:10:19
江老师：回复???? marilyn ????这个是能够收到的个人承担的社保费用，就是直接冲减其他应收款——代扣个人社保的数据，如果是不能收到的社保费用，直接计入管理费用——社保费，或销售费用——社保费等科目
2023-01-31 07:26:57
???? marilyn ????：回复江老师 当时以为收不回来先做的费用，现在又把钱收回来了
2023-01-31 07:51:57
江老师：回复???? marilyn ????直接冲减社保费用，就可以了。收回多少，冲多少的社保费用。
2023-01-31 08:06:19
???? marilyn ????：回复江老师 好的
2023-01-31 08:23:11
江老师：回复???? marilyn ????有不明白的问题再咨询
2023-01-31 08:34:29
龙枫老师
职称：注册会计师,国际税收协会会员
4.99
解题: 1.55w
引用 @ Smile  发表的提问：
一般纳税人购进货物、劳务、服务无形资产和不动产用于简易计税项目、免征增值税项目、集体福利和个人消费的不允许抵扣项目又用于可以抵扣进项税项目的，该进项税额准予全部抵扣的前提是不是该进项税额可以划分不得抵扣的才行？
对的，是能够记清楚才能抵扣的
182楼
2023-01-31 06:32:59
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Smile ：回复龙枫老师 为什么一般纳税人按简易办法征收增值税的，不得抵扣进项税？
2023-01-31 06:50:41
龙枫老师：回复Smile 因为税率已经是按照比较低的税率征收率缴纳的
2023-01-31 07:12:28
Smile ：回复龙枫老师 实行简易计税的纳税人购进货物和销售货物都要缴纳增值税吗？有进项税和销项税的说法吗
2023-01-31 07:40:30
龙枫老师：回复Smile 你好，简易计税适用的是征收率的
2023-01-31 08:05:06
岳老师
职称：注册会计师、注册税务师
4.96
解题: 1.37w
引用 @ 狂野的砖头 发表的提问：
2014年9月份开的税票，当时因工程沒结算，不予抵扣，现在还能用票抵扣吗
已经逾期，不能抵扣。
183楼
2023-02-01 05:58:03
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 张雪 发表的提问：
客户积分抵扣消费的金额 分录怎么做
你好，借；销售费用，贷；主营业务收入，应交税费——应交增值税
184楼
2023-02-01 06:13:42
全部回复
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ Lily 发表的提问：
老师 代扣个税的计算方式：实发工资-社保-准予扣除的费用么 准予扣除的费用里面有没有包含迟到、请假这些费用呢
没有包括的 这个在实发工资已经扣除了
185楼
2023-02-01 06:29:59
全部回复
Lily：回复李老师 因请假、迟到等被扣除的工资是否计入个税的应纳税所得额？
2023-02-01 06:59:39
李老师：回复Lily不计入的
2023-02-01 07:28:58
Lily：回复李老师 那就相当于是按照实际发放的工资计算个税哦
2023-02-01 07:40:33
李老师：回复Lily嗯
2023-02-01 08:02:05
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 负责的月亮 发表的提问：
广告费和业务宣传费当年超过标准的部分要调整，那意思是当然所得税是增多了，但超过的部分又可以结转到下一年抵扣，这样一增一减 不相当于这笔费用抵消了吗
不是，这个多的是减少次年企业所得税 不是本年了，
186楼
2023-02-02 05:56:49
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负责的月亮：回复maize老师 那意思是当年调增部分的所得税 在下一年交所得税时可以抵减吗
2023-02-02 06:22:12
maize老师：回复负责的月亮是的，没有抵减完那不是可以结转么，结转之后次年再抵减所得税
2023-02-02 06:52:10
金子老师
职称：中级会计师,注册税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 艳子 发表的提问：
请问老师：为什么第四问甲公司当月应缴消费税抵扣的部分不包括35000*0.5*2/10000的部分？
您好，学员，应该有，答案有误。
187楼
2023-02-02 06:11:34
全部回复
艳子：回复金子老师 原来是这样啊，谢谢
2023-02-02 06:57:47
金子老师：回复艳子不用客气学员，很高兴为您解答。若对我的解答满意请给予好评。
2023-02-02 07:25:12
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 外向的海燕 发表的提问：
甲卷烟厂，月初库存已税烟丝买价30万，当月购进烟丝取得增值税专用发票注明买价60万元，月末库存烟丝买价20万元，其余的均为生产卷烟所领用。当月生产某品牌甲类卷烟1000箱，对外销售800箱，不含税售价2万元，该卷烟计税价格是70元每条。1.计算当月准予扣除的外购烟丝消费税2.对外销售卷烟应纳消费税3.当期实际应纳消费税额
1.计算当月准予扣除的外购烟丝消费税 （30+60-20）*0.3=21
188楼
2023-02-02 06:27:00
全部回复
暖暖老师：回复外向的海燕2.对外销售卷烟应纳消费税 2*800*0.56+1000*150/10000=911
2023-02-02 07:06:51
暖暖老师：回复外向的海燕3.当期实际应纳消费税额 911-21=890
2023-02-02 07:30:38
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ smile 发表的提问：
委托加工收回的材料用于连续生产应税消费品的 委托加工时缴纳的消费税怎么抵扣？连续生产时抵扣消费税的分录是什么
借：库存商品 应交税费--应交消费税 贷：委托加工物资
189楼
2023-02-05 07:33:52
全部回复
李达老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.96
解题: 0.12w
引用 @ Ada～冲啊 发表的提问：
老师，这一题的抵消分录，当年的抵消还能做的出来，到次年的抵消，存货有跌价准备，应收有坏账准备，次年存货全部售出，应收账款也收回来了，怎么还抵消啊，这个绕晕了
会计分录是连续做的，抵消分录业主这样的，要从头开始看发生什么交易或事项，逐步抵消，反应整个过程
190楼
2023-02-05 07:46:27
全部回复
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ Z 发表的提问：
以下这些准予扣除超过的部分都可以在在以后纳税年度结转扣除吗？ 企业发生的职工福利费支出，不超过工资薪金总额14%的部分，准子扣除;企业拨缴的工会经费，不超过工资薪金总额2%的部分，准予扣除;企业发生的职工教育经费支出，不超过工资薪金总额8%的部分，准予扣除;
您好，是的，您的理解非常正确。
191楼
2023-02-05 08:15:00
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 李同学 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
你好！没明白，上个月认证了吗？还是留底还是什么
192楼
2023-02-06 05:38:12
全部回复
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
上月可抵扣的增值税这个月怎么做会计分录
这个直接抵扣处理，上个月直接转入应交税费——未交增值税科目的借方
193楼
2023-02-06 06:04:55
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ .小方. 发表的提问：
当月发放当月工资扣除的绩效怎样做会计分录
扣除绩效，减少了应发工资的数据
194楼
2023-02-06 06:11:48
全部回复
.小方.：回复李爱文老师 老师，用会计分录怎样体现
2023-02-06 06:35:49
李爱文老师：回复.小方.没有分录，直接就是从应发工资总额中就扣除了 按扣除后的金额做“应付职工薪酬——工资”
2023-02-06 06:53:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 生活需要心态的滋润 发表的提问：
上月进项发票忘抵扣，上月直接做应交税费---应交增值税（进项税）会计分录对吗?这个月在抵扣
你好，是没有认证做了进项税额吗
195楼
2023-02-06 06:20:59
全部回复
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:是的
2023-02-06 06:40:55
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，需要计入待抵扣进项税额明细核算才可以的
2023-02-06 06:59:49
生活需要心态的滋润：回复邹老师 @邹老师:不进待抵扣进项明细，直接应交税费---应交增值税（进项税）错在哪里？
2023-02-06 07:10:28
邹老师：回复生活需要心态的滋润你好，因为并没有认证抵扣，是不能计入进项税额的
2023-02-06 07:36:10
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