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准予抵扣当月的消费税会计分录
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张老师--追梦
职称：注册会计师
4.97
解题: 0.13w
引用 @ coconutmi 发表的提问：
如果是既用于上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的，该进项税额准予全部抵扣，自2018年1月1日期，纳税人租入固定资产、不动产、既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的额，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。--书上原话。什么叫既用于上述不允许抵扣项目又用于抵扣项目的？这段话又是什么意思？
举例租入固定资产房屋，一半用于生产，一半用于员工宿舍，这样其全部的进项税额可以允许全部抵扣。
136楼
2023-01-03 07:23:59
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ ︶人生如流水 发表的提问：
预提费用科目取消后，当月预提水电费，下月收到发票会计分录怎么做？
预提费用取消后，用”其他应付款“科目处理。当月预提水电费，下月收到发票，冲销上月预提，再按发票进行入账处理。
137楼
2023-01-04 06:47:46
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︶人生如流水：回复江老师 当月预提 借：制造费用~水电费 贷：其他应付款~ 某某公司 然后根据发票 借：其他应付款-XXXXX公司 应交税费~应交增值税 贷：银行存款 可以这样做吗？
2023-01-04 07:20:32
江老师：回复︶人生如流水一、当月预提 借：制造费用——水电费 （假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 二、收到发票时，然后根据发票进行账务处理 1、冲销上月预提费用 借：制造费用——水电费 负数（假定是车间用的水电费） 贷：其他应付款—— 某某公司 负数 2、按发樯入账 借：制造费用——水电费 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：其他应付款——某某公司 3、支付水电费时 借： 其他应付款——某某公司 贷：银行存款
2023-01-04 07:45:52
答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ Sunny红 发表的提问：
老师，你好，请教一下，我当月收到的房屋租金及物业费的一张专票，当月不做抵扣认证，另外租金和物业费的税率是不一样的，需不需要分开做会计进项分录，请问我做会计分录时，是做应税费-应交增值税-进项税额科目？还是做应交税费-待抵扣进项税额科目啊
你好，不需要分开做，做在待抵扣进项税额里。
138楼
2023-01-04 07:10:40
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 跳跃的超短裙 发表的提问：
1.甲企业取得的收入中，应按照“现代服务——服物流辅助服务”税目计算缴纳增值税的是？ A.货运收入B装卸收入C仓储收入D提供国际运输服务收取的运输费收入 2.下列关于甲企业增值税进项税额抵扣的表述中正确的是？ A由于管理不善造成工具丢失的进项税额准予抵扣。 B外购的设备用于建造职工食堂的进项税额准予抵扣。 C购入的运输车辆的进项税额准予抵扣 D接受投资的材料的进项税额准予抵扣 3.求甲企业当月增值税税额的计算。 4.求甲运输公司本月应纳增值税税额。
你好 1.甲企业取得的收入中，应按照“现代服务——服物流辅助服务”税目计算缴纳增值税的是？ ——BC 2.下列关于甲企业增值税进项税额抵扣的表述中正确的是？——CD
139楼
2023-01-04 07:21:00
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立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ wuhaiying 发表的提问：
老师，异地预缴增值税及附加税的会计分录一般怎么做，纳税申报表当期没有抵扣，下期再抵扣，抵扣的时候分录怎么做
同学你好 预缴时 借，应交税费一预交增值税 借，应交税费一应交城建税等 贷，银行存款； 期末 借，税金及附加 贷，应交税费一应交城建税等； 抵扣预交部分 借，应交税费一应增一销项 贷，应交税费一应增一进项 贷，应交税费一预交增值税 贷，应交税费一应增一转出未交增值税
140楼
2023-01-05 06:29:37
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wuhaiying：回复立红老师 好的，谢谢
2023-01-05 06:48:49
wuhaiying：回复立红老师 老师，预缴的企业所得税和个人所得税怎么做，个人所得税没办法从工资扣回的
2023-01-05 07:15:50
立红老师：回复wuhaiying同学你好 借，应交税费一应交企业 所得税 借，应交税费一应交个人所得税 贷，银行存款 期末 借，所得税费用 贷，应交税费一应交企业 所得税 借，管理费用 贷，应交税费一应交个税
2023-01-05 07:26:12
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 文心兰 发表的提问：
金税盘维护费280元，当月不抵扣，怎么做分录？
借：管理费用280；贷：现金280
141楼
2023-01-05 06:53:32
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许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ LYJ 发表的提问：
成品油生产企业当月消费税可抵扣是怎么计算的（从量计征）？ 例：本月生产领用了9吨可抵扣原材料，产成品入库10吨成品油，实际销售了5吨成品油。请问本月的消费税怎么计算？1.52元1吨消费税。
同学你好！生产领用了9吨的话    这个9吨对应的消费税   是可以全部抵扣的 然后     对应的    消费税=5*1.52-抵扣金额
142楼
2023-01-05 07:20:59
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LYJ：回复许老师 老师，当月可抵扣消费税额=(5-9)*1.52=-6.08元，本月不缴纳消费税，还留抵6.08元，是这个意思吗
2023-01-05 07:59:47
LYJ：回复许老师 生产领用了，产出的产成品，没有全部卖出，就可以把生产领用的可抵扣税额，都抵了吗？？
2023-01-05 08:16:59
许老师：回复LYJ如果原材料消费税税率   也是1.52的话   是这样计算的呀 是的呀  这个是消费税的计算依据的   税法是这么规定的
2023-01-05 08:44:48
LYJ：回复许老师 老师，这个还需要建立抵扣税款台账吗？？
2023-01-05 09:11:27
许老师：回复LYJ这个的话  没有说必须的  但是    规范一下   自己清楚  税务检查也方便的话  可以建立一个的
2023-01-05 09:21:56
崔老师
职称：,注册会计师,税务师
4.97
解题: 0.32w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
购买的税盘 280 服务费200 都可以全额抵扣！6月份抵扣了200 7月份需要抵扣198 会计分录怎么做！
一般纳税人的话，分别作以下两笔分录即可： 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 200 贷：管理费用 200 借：应交税费——应交增值税（减免税款） 198 贷：管理费用 198
143楼
2023-01-06 06:54:29
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一切皆是命 发表的提问：
购买税控盘的分录，当月没抵扣
借；管理费用 贷；银行存款等科目
144楼
2023-01-06 07:12:06
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一切皆是命：回复邹老师 抵扣的时候咋做
2023-01-06 07:34:35
邹老师：回复一切皆是命借；应交税费——应交增值税 贷；管理费用
2023-01-06 07:53:21
一切皆是命：回复邹老师 建筑工程收入开票时2016年，成本票回来的少，2017年开的成本，汇算2016年所得税咋办
2023-01-06 08:03:48
邹老师：回复一切皆是命按规定补交相关税款了
2023-01-06 08:33:34
一切皆是命：回复邹老师 那差的多了啊
2023-01-06 08:55:06
邹老师：回复一切皆是命没有成本发票只能是按规定予以调整的
2023-01-06 09:17:22
黄老师
职称：会计师
5.00
解题: 0.36w
引用 @ 蓓儿 发表的提问：
自2018年1月1日起，纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。这段话的意思是说计提福利和个人消费都可以开专票，可以抵扣了吗？
您好，按字面理解，如果福利和个人消费都用于一般计税又用于简易计税，是可以抵扣的
145楼
2023-01-06 07:17:59
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蓓儿：回复黄老师 用于一般计税又用于简易计税，怎么理解？
2023-01-06 07:48:00
蓓儿：回复黄老师 比如说公司用于发放福利的关于酒水的专票可以抵扣税款吗
2023-01-06 08:08:06
黄老师：回复蓓儿@蓓儿:用于福利 的不可以抵扣进项税额，可以价税合计计入相关费用
2023-01-06 08:33:31
蓓儿：回复黄老师 请问老师，还需要认证吗？认证了再转出，还是直接价税合计计入费用？
2023-01-06 08:44:58
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 琴琴 发表的提问：
税控服务费当月入账次月抵扣，要怎么做分录啊
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
146楼
2023-01-08 08:48:36
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 会计学堂 发表的提问：
老师，请问一下员工最后一个月工资不发放，直接抵扣社保个人和单位部分会计分录怎么做？
你好 借应付职工薪酬 贷其他应收款
147楼
2023-01-08 09:12:26
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会计学堂：回复答疑苏老师 如果这样做的话 其他应收款之后怎么做平呢 求指点
2023-01-08 09:36:03
答疑苏老师：回复会计学堂你好 缴纳的时候 做平
2023-01-08 10:00:22
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 不安的寒风 发表的提问：
加计抵减现在按15%扣除，如果当月有加计留底，怎么做会计分录
一、加计扣除的分录 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目
148楼
2023-01-08 09:29:59
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不安的寒风：回复江老师 有点没看懂，老师能说的详细点吗？我之前是在交的时候这样做的（这个是抵完还要交的情况下） 　借：应交税费—未交增值税 　贷：其他收益 银行存款 但我现在我的加计没抵完，留着下个月继续抵，怎么反应出来 　
2023-01-08 09:47:25
江老师：回复不安的寒风你写的这个分录是理论上的分录，在实际工作中，计入其他收益是无法报税的，就是利润表是无法申报的。
2023-01-08 09:58:41
不安的寒风：回复江老师 借：应交税费——应交增值税（加计扣除） 贷：营业外收入——减免税费 再将税费，结转计入”应交税费——未交增值税“科目 这个科目能再祥细点吗？最后如何结转
2023-01-08 10:10:18
江老师：回复不安的寒风一、借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（加计扣除） 二、借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）
2023-01-08 10:38:13
俞老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师,税务师
4.95
解题: 0.71w
引用 @ RR 发表的提问：
第8题选项d什么意思呢？就是说当期准予扣除，是说当期直接扣了，所以，未来准予税前扣除的是0吗？那怎么账面还和计税基础一样呢？既然当期就可以扣了，那计税基础不也是零吗？
同学，负债的计税基础是账面价值-未来可以扣。。。如果不能扣，负债的计税基础=账面价值 同学，你还是重新学一遍吧！这些都是基础概念！
149楼
2023-01-09 06:50:18
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RR：回复俞老师 我不理解的是当期准予扣除，为什么未来可扣的等于0啊？
2023-01-09 07:17:36
俞老师：回复RR当期准予扣除，那都扣过了，未来怎么能重复扣呢？
2023-01-09 07:41:22
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 合适的蜗牛 发表的提问：
已经认证抵扣进项税额，当月转出怎么做会计分录，下个月销货方重新开正确的
你好，你的进项发票是购买商品吗
150楼
2023-01-09 07:01:45
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