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准予抵扣当月的消费税会计分录
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颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 小镇姑娘 发表的提问：
不需要资本化的借款费用，准予扣除。是准予在企业所得税前扣除？
您好！ 是的；所说的准予扣除即指所得税前扣除
211楼
2023-02-10 06:12:00
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ༄燕のོ࿆༘子࿐ 发表的提问：
计提当月税费，会计分录怎么写
借 税金及附加 贷：应交税费--应交各个税种明细
212楼
2023-02-12 07:08:09
全部回复
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 增值税又怎么写
2023-02-12 07:32:15
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐增值税不是计提的，是发生采购或销售业务时确认的。 比如采购 借：库存商品 应交税费--应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 比如销售 借：银行存款 贷：应交税费--应交增值税（销项税额） 主营业务收入
2023-02-12 07:51:38
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 缴纳当月的税费月末怎么处理， 缴纳的附加税，月末结转怎么 处理？还有就是当月教的增值税 月末如何处理
2023-02-12 08:07:21
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 老师应交税费科目月末是不是 无余额
2023-02-12 08:21:52
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐缴纳完的税费，会有 借：本年利润 贷：税金及附加 增值税您公司有预缴吗？一般企业不涉及当月缴纳当月增值税的。
2023-02-12 08:41:24
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 当月的进项与销项月末如何处理
2023-02-12 09:02:44
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐如果月末计算需要缴纳增值税的情况 借：应交税费--应交增值税（销项税额） 贷：应交税费--应交增值税（进项税额） 应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 借：应交税费--应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费--未交增值税
2023-02-12 09:25:33
༄燕のོ࿆༘子࿐：回复张艳老师 谢谢老师，我好像明白了，我在 琢磨琢磨
2023-02-12 09:49:15
张艳老师：回复༄燕のོ࿆༘子࿐不客气的，有问题我们再交流。 祝您学习愉快，请您给予五星好评，谢谢您！！
2023-02-12 10:01:39
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 微笑 发表的提问：
老师请问进项税额准予抵扣的有哪些啊
您好 公司生产经营活动取得的进项税额基本都可以抵扣 比如购买材料 办公费 服务费 水电费 买材料 加油费等
213楼
2023-02-12 07:14:12
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小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 壮观的音响 发表的提问：
5-7月多缴纳增值税，本期多缴纳税款抵扣当月缴纳税款以审批，会计分录和t型账
你好，分录为借：应交增值税-未交增值税，贷：应交增值税-预交增值税。
214楼
2023-02-12 07:27:51
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刘之寒老师
职称：税务师
4.98
解题: 0.24w
引用 @ 细腻的过客 发表的提问：
1.计算 (1)计算当月不得免征和抵扣税额: (2)计算当月应纳税额和期末留抵税额; (3) 计算当月免抵退税额; (4)计算当月应退税额; (5)计算当月免抵税额。 2.会计处理 (1)购进货物的会计处理: 的佳货物的会计处理: (2)国内销售货 (3)出口销售的会计处理 (4)不得免征和抵扣税8 (5)出口退称的会计处理: 6)结转下期继续抵扣税貌。
一、 1、不得免征和抵扣税额=30*6*(13%-10%)=5.4； 2、当月应纳税额=200*13%-(45.5-5.4)-8=-22.1，期末留抵税额=22.1-18=4.1。 3、当月免抵退税额=30*6*10%=18； 4、当月应退税额=18； 5、当月免抵税额=0。 二、 1、借：原材料 350 应交税费-应交增值税（进项税额）45.5 贷：银行存款 395.5 2、借：银行存款 226 贷：主营业务收入 200 应交税费-应交增值税（销项税额） 26 3、借：应收账款-美元 180 贷：主营业务收入 180 4、借：主营业务成本 5.4 贷： 应交税费-应交增值税（进项税额转出）5.4 5、借：应收出口退税款 18 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）18 6、期末留抵税额不需处理，体现在“应交税费-应交增值税”余额。
215楼
2023-02-12 07:54:00
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ liLy 发表的提问：
老师，你好，一般纳税人取得专票当月入账没有抵扣，当月分录怎么提现和下月才抵扣，分录怎么写
借xx 应交税费待认证进项税额，贷应付账款，下个月抵扣认证做借进项税额，贷待认证进项税额
216楼
2023-02-13 04:47:12
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晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ kj_thZAPyoAuiyv 发表的提问：
小规模纳税人，要抵扣税控盘服务费，7月份季度申报的时候抵扣，抵扣的会计分录怎么做，做到6月份记账凭证还是7月份
您好，同学，抵扣分录： 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 借：管理费用（红字） 分录在7月份做。
217楼
2023-02-13 05:16:48
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 九剑 发表的提问：
纳税人租入固定资产、不动产，既用于一般计税方法计税项目，又用于简易计税方法计税项目、免征增值税项目、集体福利或者个人消费的，其进项税额准予从销项税额中全额抵扣，这个抵扣的是租金费用吗？
这个抵扣的是租金的进项税额
218楼
2023-02-13 05:31:26
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 。。 发表的提问：
8月份的专票忘记抵扣了，10月份抵扣的，会计分录怎么做
你8月入账的时候，吧税金计入应交税费—应交增值税—待抵扣进项税 10月认证后，借：应交税费—应交增值税—进项税 贷：应交税费—应交增值税—待抵扣进项税
219楼
2023-02-13 05:46:49
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 善良的刺猬 发表的提问：
公司将名下的车转卖给个人的会计分录,当时已抵扣进项税
固定资产处置: 借:固定资产清理 累计折旧 固定资产减值准备 贷:固定资产 销售变价： 借:银行存款 贷:固定资产清理 应交税费一 应交增值税(销项税额) 结转固定资产清埋: 清理盈余 借:固定资产清理 贷:资产处置损益 清理亏损时 借: 资产处置损益 贷:固定资产清理
220楼
2023-02-13 06:05:59
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善良的刺猬：回复玲老师 二次销售的增值税，借方是挂固定资产清理吗
2023-02-13 06:32:16
玲老师：回复善良的刺猬收到钱了借方是银行存款 看一下上面的分录
2023-02-13 07:02:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A雪域牡丹 发表的提问：
抵扣电费发票会计分录怎么做，银行扣款缴费电费会计分录怎么做
借；管理费用或制造费用等科目 贷；银行存款
221楼
2023-02-14 05:30:17
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ ~ 发表的提问：
小规模纳税人当时说金税盘可以抵扣，会计分录怎么做
金税盘和税控盘共480元的账务处理： 购入金税盘和报税盘时， 　　借：管理费用480 　　　　贷：银行存款/现金480 抵减增值税税额， 　　借：应交税费——应交增值税480 借：管理费用 -480
222楼
2023-02-14 05:46:51
全部回复
~：回复maize老师 但是我现在做的是，借应交税费：-480，贷：现金：480，那抵扣是分录应该怎么做
2023-02-14 06:02:42
maize老师：回复~冲回重新做按上面分录做
2023-02-14 06:29:19
~：回复maize老师 好的
2023-02-14 06:43:48
maize老师：回复~满意请给五星好评，谢谢
2023-02-14 07:00:39
李老师
职称：注册税务师,中级会计师
5.00
解题: 0.73w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
过桥费可以抵扣的会计分录
借管理费用车辆使用费 应交税费应交增值税进项 贷库存现金
223楼
2023-02-14 06:05:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 小跟班じ 发表的提问：
老师，像广告费，业务招待费等不超过当年销售收入15%的部分准予扣除，小规模纳税人需要准售这个条例的么
你好，这个规定都要遵守的。
224楼
2023-02-15 05:30:54
全部回复
小跟班じ：回复徐阿富老师 这个准予扣除，扣除的是税还是什么呢？
2023-02-15 05:55:09
徐阿富老师：回复小跟班じ你好，就是允许开支的意思。
2023-02-15 06:19:57
小跟班じ：回复徐阿富老师 老师，那如果超过了这个数，怎么办？
2023-02-15 06:36:00
徐阿富老师：回复小跟班じ超过了就要调增所得额，对交所得税有影响
2023-02-15 06:50:48
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 美丽的路灯 发表的提问：
老师，我想请教个问题。就是公积金这个月给员工多缴纳了108元（这个包括单位部分跟个人部分各自54元），我现在要用下个月工资少发放的形式来抵扣。我这个会计分录要怎么做？
您好 请问是单位跟个人部分各自承担吧
225楼
2023-02-15 05:47:21
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美丽的路灯：回复bamboo老师 108的话，都由个人承担。我知道个人部分公积金54元，我可以给他放其他应收款里面，下个月收回就可以冲减。那我单位部分如果也收回来。我在还没收回来的话，要怎么做会计分录？
2023-02-15 06:06:40
bamboo老师：回复美丽的路灯位部分如果也收回来 都是个人承担 都一起计入其他应收款啊  108
2023-02-15 06:24:20
美丽的路灯：回复bamboo老师 我还有个问题，就是像我有个员工想要补缴去入职前一个月的医保，这个费用单位部分跟个人部分全部由个人承担。在本月已经代扣单位部分医保，在做缴纳的时候，我要怎么做？还是将这一部分放在其他应收款里面吗？
2023-02-15 06:41:32
bamboo老师：回复美丽的路灯是的 全额都放在其他应收款里面
2023-02-15 06:56:59
美丽的路灯：回复bamboo老师 因为我发现我的资产负债表有一点不平
2023-02-15 07:08:27
bamboo老师：回复美丽的路灯请问科目余额表是平的吗
2023-02-15 07:18:42
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