首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
准予抵扣当月的消费税会计分录
分享
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 时光 发表的提问：
收到10月份购买奥迪车增值税发票，在11月份进行认证抵扣会计分录。10月份没抵扣把税记到其他应收款了。11月份抵扣的会计分录怎么做
借：应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：其他应收款。
151楼
2023-01-09 07:12:00
全部回复
时光：回复宋生老师 好的，谢谢
2023-01-09 07:36:54
宋生老师：回复时光您好！不客气。
2023-01-09 07:53:07
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 子琳 发表的提问：
加工企业代扣代缴消费税会计分录怎么写
你好 收到，借；银行存款，贷；应交税费——应交消费税 缴纳，借；应交税费——应交消费税，贷；银行存款
152楼
2023-01-10 06:05:31
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
计提本月应负担的消费税6800元,编制会计分录
借营业税金及附加6800.贷应交税费应交消费税6800
153楼
2023-01-10 06:30:08
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 会计学堂 金牌辅导老师 发表的提问：
销售应税消费品，给予商业折扣，消费税在商业折扣前计算还是商业折扣后算。
你好是在商业折扣后计算的
154楼
2023-01-10 06:58:01
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 六斤 发表的提问：
月末抵扣消费税怎么计算呀
你好，是有委托加工情形抵扣消费税？ 
155楼
2023-01-10 07:11:59
全部回复
六斤：回复邹老师 是的，06月初委托加工实木地板已纳消费税3650
2023-01-10 07:26:47
邹老师：回复六斤你好，这个实木地板有全部对外销售吗？ 
2023-01-10 07:42:36
六斤：回复邹老师 月末库存委托加工物资实木地板已纳消费税12540
2023-01-10 08:00:04
六斤：回复邹老师 07月31日计算准予抵扣的消费税
2023-01-10 08:20:55
邹老师：回复六斤你好，需要知道委托加工是实木地板对外销售是多少，才可以计算准予抵扣的消费税 准予抵扣的消费税=对外销售比例*总的可以抵扣的消费税金额  
2023-01-10 08:35:59
六斤：回复邹老师 全部对外销售了
2023-01-10 08:50:05
邹老师：回复六斤你好，那委托加工环节受托方代收的消费税，可以全部抵扣 
2023-01-10 09:17:16
六斤：回复邹老师 应该可以？？？？？？我不懂我真不懂
2023-01-10 09:32:45
邹老师：回复六斤你好，那委托加工环节受托方代收的消费税，可以全部抵扣  （是针对这个回复有什么疑问吗）
2023-01-10 09:59:50
黎锦华老师
职称：中级会计师,税务师,经济师
4.98
解题: 0.19w
引用 @ 风雪（心想事成） 发表的提问：
这题当中的抵扣怎么一次就抵扣了，6月只是按合同约定收取70%的款项，那么6月抵扣70%，7月抵扣30%，怎么这题就每分月直接计入抵扣额。消费税的抵扣只跟生产领用的数量相关和纳税义务发生时间无关？
消费税的抵扣只跟生产领用的数量相关，应按当期生产领用数量计算准予抵扣
156楼
2023-01-11 05:53:54
全部回复
小惑老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 1.66w
引用 @ 有魅力的小蘑菇 发表的提问：
员工最后一个月工资不发直接抵扣社保公司部分和个人部分 这笔会计分录怎么做
你好，您的意思是不发工资，是没有，还是不发工资。
157楼
2023-01-11 06:22:51
全部回复
小惑老师：回复有魅力的小蘑菇还是这部分工资扣除社保
2023-01-11 06:44:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 潇洒的故事 发表的提问：
老师你好，广告费和业务宣传费不超过当年销售收入15%的部分准予扣除，超出部分准予在以后纳税年度结转扣除。可是费用不是应该在当年就结转完毕吗？如果当年超过部分未结转，那利润不是也对不上了吗？
这个是通过汇算清缴申报表的广告费及业务宣传费的附表体现结转以后年度扣除情况，账务该怎么处理还是怎么处理
158楼
2023-01-11 06:31:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 深情的百褶裙 发表的提问：
甲公司向乙公司发出一批实际成本为30万元的原材料，另支付加工费6万元 （不含增值税），委托乙公司加工一批适用消费税税费为10%的应税消费品，加工完成收回后，全部用于连续生产应税消费品，乙公司代扣代缴的消费税款准予后续抵扣。甲公司和乙公司均系增值税一般纳税人，适用的增值税税率均为13%。不考虑其他因素，甲公司相关会计分录。
你好 外发加工，借；委托加工物资30万，贷；原材料30万 支付加工费 借；委托加工物资6万 应交税费——应交增值税（进项税额）6万*增值税税率 应交税费——应交消费税 （材料成本%2B加工费）/（1-10%）*10% 贷；银行存款等科目 收回，借；原材料36万，贷；委托加工物资36万
159楼
2023-01-11 06:57:01
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 十月 发表的提问：
老师，员工出差取得的机票行程单，当期没有抵扣准备下个月再抵扣，分录该怎么做呢
你好， 那就最好下月再做分录
160楼
2023-01-11 07:08:59
全部回复
十月：回复玲老师 就是准备抵扣的当月再报销填写分录是吗
2023-01-11 07:23:56
玲老师：回复十月你好 对的 借 差旅费 进项 贷银行 这样写
2023-01-11 07:35:48
十月：回复玲老师 是不是不能像专票一样，当期没有认证，可以写待认证进项税额，因为机票行程单不能认证所以只能等要抵扣的当月再做分录
2023-01-11 07:52:36
玲老师：回复十月你好这个不用勾选 和税盘那个一样，所以你最好是报销时就抵扣 或者你报销时不抵就填写报表留抵比较好，
2023-01-11 08:18:31
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 忧郁的火车 发表的提问：
您好，老师。酒类消费税的本期准予抵减税额计算表怎么填写。如果进的是好几柜酒汁，而销售的时候是瓶装酒，并且量很少，消费税抵减怎么填写呢。
你好，酒类的消费税是不可以抵减的除了葡萄酒
161楼
2023-01-12 06:25:40
全部回复
钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ 嫌疑之索 发表的提问：
当月购买的金税盘，现金已支付购买税盘160和本年维护费280，并且本月税额实际抵扣了387.47，会计分录怎么做
同学你好 借：管理费用440 贷：银行存款440 借：应交税费-应交增值税-减免税额 贷：管理费用
162楼
2023-01-12 06:54:56
全部回复
梁老师
职称：注册会计师,税务师,审计师,通过司法考试
5.00
解题: 0.16w
引用 @ ❤ 妃子 发表的提问：
17年的抵消分录中最后那一个抵消分录是抵消什么，都已经支付了，为何17年连续编报中还要做一个类似计提的减脂准备分录
这是16年计提的减值准备，分录要继续带下来，影响的是期初未分配利润，本年全额收回530万，就转回16年的计提的坏账损失
163楼
2023-01-12 07:05:58
全部回复
❤ 妃子：回复梁老师 我能懂连续编，需要重新连续带下来，损益可以换成未分配利润，可是我标的地方那个分录，做的是计提的分录，16年就计提了转回不应ha该反过来吗
2023-01-12 07:23:01
梁老师：回复❤ 妃子单家报表层面已经转回了，这笔是冲销单价报表层面做的转回的分录（与计提的分录一样）
2023-01-12 07:43:41
❤ 妃子：回复梁老师 我脑袋不行，分析不了，能举个例ma？老师
2023-01-12 08:13:02
梁老师：回复❤ 妃子长江公司2017年收回这530万时。长江公司在单价报表层面要做借：应收账款-坏账准备 贷：资产减值损失 但是在合并报表层面，计提的坏账准备在在16年就已经抵消了，合并层面没有坏账准备，所以相当于长江公司多做了一笔转回的分离，所以在合并层面要把长江公司的转回分录冲回，所以要做 借：资产减值损失 贷：应收账款-坏账准备
2023-01-12 08:37:22
❤ 妃子：回复梁老师 ，感谢
2023-01-12 08:55:05
梁老师：回复❤ 妃子不客气，有问题再沟通
2023-01-12 09:07:07
娄老师
职称：,初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 0.01w
引用 @ 清脆的啤酒 发表的提问：
您好老师，当月销项税额小于进项税，有留抵，我没做处理，下月抵扣时应该如何做会计分录
同学 你好 本月交税 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——未交增值税 本月留底 不需要做账务处理
164楼
2023-01-27 07:36:44
全部回复
娄老师：回复清脆的啤酒下月抵扣正常做账就可以，只有下月销项税大于留抵税额有应交增值税才做分录。
2023-01-27 08:19:46
莫老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.98
解题: 0.18w
引用 @ 贪玩的八宝粥 发表的提问：
购买税控盘会计分录怎么写？当期没有税额抵扣，以后才抵扣税怎么操作？
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。 需要先备案，才可以减免，不需要认证的
165楼
2023-01-27 08:04:35
全部回复
贪玩的八宝粥：回复莫老师 先备案是什么意思，怎么操作
2023-01-27 08:20:13
莫老师：回复贪玩的八宝粥按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。
2023-01-27 08:31:54
贪玩的八宝粥：回复莫老师 那我这么写完合适吗？ 1、借：管理费用-办公费 贷：银行存款 2、转减免 借：应交税费-应交增值税（减免税款） 贷：管理费用办公费 因为目前没有业务发生没有抵扣税款，报表上税费就是负数-280，以后发生业务有增值税时直接抵扣掉了是吧？
2023-01-27 08:42:34
莫老师：回复贪玩的八宝粥你好，你的分录是可以的。是的，以后可以抵扣的
2023-01-27 09:03:08
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料