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代扣代缴进项税额抵扣会计分录
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meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 爱玥妈妈 发表的提问：
帮非居民企业代扣代缴的税金怎样做分录
你好； 这个税金到时会扣回来的吗？ 具体业务是什么  
181楼
2023-01-11 06:48:54
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爱玥妈妈：回复meizi老师 付台湾企业咨询费，付的时候把它应该要交的税金扣下来帮忙代缴税了
2023-01-11 07:07:51
meizi老师：回复爱玥妈妈你好 ；  借   主营业务成本-咨询费或者管理费用-咨询费 贷银行存款；  应交税费； 缴纳 ：借    应交税费；贷银行存款 
2023-01-11 07:27:35
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ ????99 发表的提问：
#提问# 请问老师，我们制作公司，购买国外版权，目前是相关税费代扣代缴了，款项还没支付。我之前的财务收到代扣代缴税款单这么做的账。 借：生产成本（备注：此处金额是代扣代缴的企业所得税） 贷：银行存款 借：应交税费/代扣代缴增值税 贷：银行存款 借：生产成本（备注：此处是附加税） 贷；银行存款 我的理解是，当时的会计觉得税费都是我方承担，故计入成本，增值税可以抵扣挂在代扣代缴。 我的问题： 1、如果税费均由我们承担，以上的分录是否正确，若不正确，应该是如何记录 2、本月我有销项，想进行抵销项，目前挂在代扣代缴科目下，如果进行账务处理，分录是？ 谢谢老师解答一下
比如你购买成本100万，然后国内税10万，你企业承担？他给你的发票是100还是110？
182楼
2023-01-11 07:09:00
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????99：回复陈诗晗老师 110的
2023-01-11 07:34:18
陈诗晗老师：回复????99借：原材料等100 其他应付款～代扣税10 贷：银行存款110
2023-01-11 07:48:13
????99：回复陈诗晗老师 这个税是不能进行抵扣的吧
2023-01-11 07:59:50
陈诗晗老师：回复????99可以抵扣，都是进项，不管哪个缴纳，都可以抵扣。
2023-01-11 08:14:36
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 胖头鱼 发表的提问：
一般人18年购入汽车当月已全额提折旧，并抵扣进项税额，19年6月出售此汽车，如何做会计分录？
用的是啥会计准则可以说下么
183楼
2023-01-12 06:06:20
全部回复
maize老师：回复胖头鱼你之前做固定资产么
2023-01-12 06:33:23
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 孝顺的路人 发表的提问：
老师您好！这张发票可抵扣进项税额吗？会计分录？
你好，普通 发票不能抵扣
184楼
2023-01-12 06:21:57
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孝顺的路人：回复玲老师 固定资产原值是价税合计吗？会计分录？
2023-01-12 06:44:02
玲老师：回复孝顺的路人对 借固定资产贷银行存款等
2023-01-12 06:57:12
孝顺的路人：回复玲老师 谢谢老师
2023-01-12 07:23:49
玲老师：回复孝顺的路人不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。不清楚的还可以继续 追问！！
2023-01-12 07:46:18
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 温婉的钢笔 发表的提问：
剩下的40%代抵扣进项税怎么录入？
录在你的应交税费-待抵扣税额，属于借方余额。
185楼
2023-01-12 06:43:07
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 卉研她爸 发表的提问：
2019年4月，电信，邮政，现代和生活服务业中进项税额加计抵扣，计提时分录怎么写！
借：应交税费——应交增值税（加计抵减） 贷：营业外收入——减免税费
186楼
2023-01-12 07:08:58
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 甜甜的大象 发表的提问：
我们单位进口货物，货代帮我方代扣代缴了进口增值税和关税，那我们单位可以抵扣进项税么...
你好，海关进口增值税专用缴款书有记载你单位名称？
187楼
2023-01-27 07:14:41
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暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 秋天的童话 发表的提问：
老师，代扣专项扣除记什么会计分录？
你好，专项扣除不记账的
188楼
2023-01-27 07:38:58
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秋天的童话：回复暖暖老师 发放工资借应付职工薪酬，贷库存现金，直接把专项扣除减下来？
2023-01-27 08:02:39
秋天的童话：回复暖暖老师 工资发放表上要把专项扣除写上吗？
2023-01-27 08:17:24
暖暖老师：回复秋天的童话不需要的，专项扣除是申报时用的
2023-01-27 08:37:28
秋天的童话：回复暖暖老师 计算得到个人所得税是负数，在工资发放表上要做上去吗？
2023-01-27 08:52:11
暖暖老师：回复秋天的童话不用，只要不缴纳就不用做到表上
2023-01-27 09:16:50
秋天的童话：回复暖暖老师 那计算的时候还是要吧，不是累计算的吗？
2023-01-27 09:30:23
暖暖老师：回复秋天的童话对，自己计算是需要的
2023-01-27 09:44:04
秋天的童话：回复暖暖老师 好的
2023-01-27 09:55:05
暖暖老师：回复秋天的童话祝你工作开心愉快
2023-01-27 10:22:06
英老师
职称：中级会计师
4.96
解题: 0.42w
引用 @ 丹牡牡牡牡丹 发表的提问：
请问老师，代扣代缴的个税退税，退回的税费需要退给员工的。会计分录怎么做？
同学好，收到 税款时 借计银行存款，贷计其他应付款，退给员工时，借计其他应付款 贷计银行存款
189楼
2023-01-27 07:59:35
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丹牡牡牡牡丹：回复英老师 有一部分是不需要退回给员工的，是当时更报的时候填写错了。那这一部份是否直接冲抵“应交税费-应交个人所得税”？
2023-01-27 08:15:46
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不需要退回给员工可以冲减“应交税费
2023-01-27 08:44:56
丹牡牡牡牡丹：回复英老师 好的，谢谢老师
2023-01-27 09:08:03
英老师：回复丹牡牡牡牡丹不客气，谢谢同学，请给予5星好评，加油！！
2023-01-27 09:30:39
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 李老师 发表的提问：
事业单位代扣代缴的个人所得税会计分录是什么？
你好 借：事业支出—基本工资 等 贷：其他应付款—代扣代缴个人所得税 缴纳时 借：其他应付款—代扣代缴个人所得税 贷：银行存款
190楼
2023-01-27 08:15:00
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 如柳 发表的提问：
老师好！请问本月公司如果替员工代扣代缴了个税，然后又在下个月的员工工资中扣除，分录应该怎么写呢？
发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金
191楼
2023-01-28 05:48:56
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如柳：回复辜老师 公司扣除时 借：应交税费－应交个人所得税 贷：银行存款吗？
2023-01-28 06:18:19
辜老师：回复如柳是的，这是公司缴纳的时候账务处理
2023-01-28 06:31:17
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 会计学堂辅导老师 发表的提问：
每月的工资，保险计提分录咋做，还有那个保险代扣代缴的分录，
①计提时 借：管理费用等 1000 贷：应付职工薪酬-工资 1000 ※提单位交的部分 借：管理费用-劳动保障金 100 贷：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 ②缴纳的时候 借：应付职工薪酬-社会保险金（单位交的部分）100 其他应收款-代扣个人交的部分 10 贷：银行存款 110 ③发工资时 借：应付职工薪酬-工资 1000 贷：其它应收款（代扣个人交保险的部分） 10 现金 990
192楼
2023-01-28 06:05:34
全部回复
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 嗯，然后这个社会保险金 里面 单位交的部分和个人交的部分，这些数据是自己算出来的还是有固定的数
2023-01-28 06:25:33
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师都是自己算出来的，
2023-01-28 06:39:02
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 天哪，这个咋算呢
2023-01-28 06:58:19
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师每一个的社保明细里都有，需要你们自己算的
2023-01-28 07:23:37
会计学堂辅导老师：回复暖暖老师 社保明细是可以打出来的吧 就是打出来的是总数，然后单位和个人按照比例算吗
2023-01-28 07:44:28
暖暖老师：回复会计学堂辅导老师是的，可以打印出来的
2023-01-28 08:10:30
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 康华 发表的提问：
计提代扣代缴社保分录怎么做？
您好，请参考以下内容。 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
193楼
2023-01-28 06:18:05
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 147 发表的提问：
社保的计提代扣代缴分录怎么作？
实际发放工资时 借：应付职工薪酬--工资 贷：其他应付款--社保（个人负担部分的社保） 应交税费--应交个人所得税 银行存款
194楼
2023-01-28 06:38:58
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ surprise 发表的提问：
老师，我想问一下，代扣代缴的增值税可以作为进账税抵扣，我六月份代扣代缴了一笔，请问进账税必须六月份认证抵扣吗？
你好，代扣代缴的增值税可以作为进账税抵扣，六月份代扣代缴了一笔，进账税不一定要六月份认证抵扣
195楼
2023-01-29 06:15:43
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