闪耀：回复maize老师 对不起是我表述不清楚，是月末结转，知道了，谢谢

maize老师：回复闪耀那现在是？啥疑问可以说下么，你之前没抵扣之前做账现在要转进项税额么，那就做借进项税额 贷应交税费 待认证进项税额

枫：回复QQ老师 计提本月增值税时，借：应交增值税进项税额转出，贷：应交税费未交增值税

QQ老师：回复枫你好！这计提分录，你不是要转出分录吗？

张晨晨：回复辜老师 老师，我有点晕@_@待抵扣进项税额不是仅包括固定资产和不动产准予以后期间抵扣的进项税额吗？

辜老师：回复张晨晨是的，只要你收到发票后，当期没有认证，进项税也是放入这个科目的

长在冬天里的树?：回复bamboo老师 那后期需要的时候认证抵扣的话地方会计分录怎么做

bamboo老师：回复长在冬天里的树?借：应交税费——应交增值税——进项税额 贷：应交税费——待认证进项税额

习惯就好：回复辜老师 老师 五险缴纳必须要计提 直接做交的那笔分录

习惯就好：回复辜老师 不行吗

辜老师：回复习惯就好直接缴纳也可以，但是一般都会通过应付职工薪酬过渡

习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应付账款 :银行存款 这样做是不是有问题

习惯就好：回复辜老师 老师你帮我看一下 公司 帮员工代缴五险一金会计分录是不是这样做 借:管理费用-五险一金(单位出部分) 其他应收账款-某某(个人出部分) 贷:银行存款 计提工资:借:管理费用-工资 贷:应付职工工资 发放工资:借:应付职工工资 贷:其他应收账款 :银行存款 这样做是不是有问题

辜老师：回复习惯就好不计提的话，这样是可以的，

习惯就好：回复辜老师 老师以您多年的经验 五险一金的缴纳一般是不是都计提 很少情况才不计提

辜老师：回复习惯就好是的，一般都是计提的

习惯就好：回复辜老师 好的 谢谢

习惯就好：回复辜老师 老师计提五险一金有一部是公司出有小部分是员工 怎么做计提分录

辜老师：回复习惯就好只要计提单位部分就可以了，

习惯就好：回复辜老师 如果只要计提单位部分 分录:借:管理费用-五险一金 贷:应付职工薪酬-五险一金 老师是不是这样做

辜老师：回复习惯就好是的，是这样账务处理的

习惯就好：回复辜老师 谢谢老师

辜老师：回复习惯就好好的，客气，帮到你就好

茫茫：回复邹老师 那要像公司社保一样先计提吗？

：回复茫茫老师个人负担社保部分不是计入其他应付款吗？

surprise：回复文老师 因为这月进项税有点多，不想抵扣，想交点增值税，不知道能不能下月再抵扣

文老师：回复surprise那您不入帐，这也可以的

surprise：回复文老师 嗯嗯，好的，请问现在服务业税负一般是多少？我是北京的企业。

文老师：回复surprise税负率的话，这不太好具体，因为地区行业有差异，而且在不同的时间段也会有差异的，可以问问专管员，不肯说的话，也只能找平均值参考，

优雅的柚子：回复小林老师 就是这样的，我们用国外的一个商标吧，自己代扣代缴纳，然后这部份可以抵扣

小林老师：回复优雅的柚子您好，借成本费用科目，应交税费应交增值税，贷应付账款