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企业所得税汇算清缴的会计分录
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老王老师
职称：,中级会计师
4.98
解题: 0.61w
引用 @ 冰雪人 发表的提问：
老师，我单位是民非企业，汇算清缴所得税会计分录怎么做？
您好，计算出应交的企业所得税，借；其他费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
151楼
2023-01-08 09:14:33
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 心花放 发表的提问：
小企业会计准则下，年度所得税汇算清缴需要做哪几笔会计分录
借：所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：本年利润 贷：所得税费用 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
152楼
2023-01-08 09:32:59
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好，借：银行存款 贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整 贷：利润分配-未分配利润
153楼
2023-01-09 06:50:54
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
你好，具体的调整的是什么业务？
154楼
2023-01-09 07:09:31
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小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 做最好的自己 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
你好，那就不需要做分录，调表不调账
155楼
2023-01-09 07:14:59
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做最好的自己：回复小云老师 那财务帐上的未分配利润和企业所得税报表上不一致了，影响财务报表吗？
2023-01-09 07:27:31
小云老师：回复做最好的自己不影响财务报表，所得税汇算清缴只是申报表调增减
2023-01-09 07:38:22
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 秋子 发表的提问：
请问年度汇算清缴交的所得税做什么分录？小企业会计准则
你好 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
156楼
2023-01-10 06:11:13
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秋子：回复邹老师 老师，什么情况下用以前年度损益调整这个科目？
2023-01-10 06:29:48
邹老师：回复秋子你好，不是小企业会计准则的情况下 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-10 06:55:00
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借利润分配贷以前年度损益调整
157楼
2023-01-10 06:23:56
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匪我存思°：回复郭老师 小企业会计准则是这样吗
2023-01-10 06:37:01
匪我存思°：回复郭老师 这个分录对吗，为什么我的报表不平呢
2023-01-10 06:58:29
郭老师：回复匪我存思°用利润分配代替以前年度损益调整
2023-01-10 07:09:31
匪我存思°：回复郭老师 没明白，能说详细点吗
2023-01-10 07:26:15
郭老师：回复匪我存思°借利润分配贷应交税费
2023-01-10 07:54:14
小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小杰 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，缴纳企业所得税，完整分录怎么做？
您好！借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款
158楼
2023-01-10 06:38:14
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
小企业会计准则下，企业所得税年度汇算清缴会计录怎么做？
借利润分配贷应交税费，借应交税费贷，银行存款。
159楼
2023-01-10 06:53:53
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上善若水：回复郭老师 需要调整资产负债表中年初数吗？
2023-01-10 07:10:11
郭老师：回复上善若水你好，可以不用调整的。
2023-01-10 07:35:55
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 千里马体验账号 发表的提问：
企业所得税汇算清缴，没有补交所得税，只是工资调增，如何做会计分录
多计提工资吗，这个还是啥？多计提做借应付职工薪酬 贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷利润分配未分配利润
160楼
2023-01-10 07:12:00
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 马 发表的提问：
16年计提的企业所得税有几万是今年汇算清缴时候才缴纳，那今年汇算清缴计提的那部分企业所得税应该怎么做分录
您好，计提分录，借：所得税费用，贷：应交税费-应交企业所得税。
161楼
2023-01-11 05:45:36
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马：回复王雁鸣老师 老师，我16年已经计提了 只是到汇算清缴才缴纳
2023-01-11 05:58:52
王雁鸣老师：回复马您好，那就直接交，分录，借：应交税费-应交企业所得税，贷：银行存款。
2023-01-11 06:28:50
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税如何做分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
162楼
2023-01-11 06:13:54
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ @chen?L 发表的提问：
汇算清缴的企业所得，之前没有计提企业所得税，这样怎么写分录。
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
163楼
2023-01-11 06:29:54
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@chen?L：回复邹老师 老师，之前做的账是核定征收，现在才开始做查账征收，这个又怎么处理呢。和以前的数据都没有联系上。
2023-01-11 07:01:51
邹老师：回复@chen?L你好，你是指17年核定征收，18年改成查账征收？ 数据没有衔接上？
2023-01-11 07:20:48
@chen?L：回复邹老师 老师，是的，按收入的2.5征收
2023-01-11 07:37:48
邹老师：回复@chen?L你好，17年做17年的计提所得税分录，扣缴分录 汇算清缴补税就做这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整 财务数据是可以顺利衔接的
2023-01-11 08:06:00
@chen?L：回复邹老师 你好老师，之前核定征收都没有列以前年度损益调整，和利润分配这个科目，只做了银行账？
2023-01-11 08:19:14
邹老师：回复@chen?L你好，核定征收也需要根据所有经济业务做相应分录的
2023-01-11 08:38:08
@chen?L：回复邹老师 之前会计没有做，只做了银行往来账，利润表中的科目也没有有做，只按2.5税款做了个表，所以我真不知道怎么做，这笔款又是补的税款。
2023-01-11 08:58:05
邹老师：回复@chen?L你好，根据之前企业发生业务情况，把相应分录补齐 补税款就是这个分录 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；以前年度损益调整
2023-01-11 09:12:57
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 蓝天 发表的提问：
老师好，交去年的汇算清缴企业所得税的会汁分录是什么？是小企业会计准则
你好！如果没有以前年度损益调整科目直接用未分配利润科目做
164楼
2023-01-11 06:51:34
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 仙人球 发表的提问：
做企业所得税汇算清缴交的企业所得税，需要计提吗？怎么做交的企业所得税分录
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
165楼
2023-01-11 07:11:59
全部回复
仙人球 ：回复maize老师 好的谢谢老师
2023-01-11 07:25:21
maize老师：回复仙人球 好的我先回复别的学员了
2023-01-11 07:35:50
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