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企业所得税汇算清缴的会计分录
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 惜 发表的提问：
请问老师企业所得税年度 汇算清缴需要退所得税 ，如何做会计分录
1.收到退税款 借:：银行存款 贷：应交税费--应交所得税。 2.结转 借：应交税金--应交所得税 贷：以前年度损益调整 同时 借：以前年度损益调整 贷：利润分配--未分配利润
136楼
2023-01-04 06:40:13
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ A May 发表的提问：
老师，请问现在企业所得税汇算清缴的会计分录是怎么样的
你好，是补交了企业所得税吗？
137楼
2023-01-04 06:49:24
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A May：回复邹老师 对，补交了所得税
2023-01-04 07:19:21
邹老师：回复A May你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2023-01-04 07:33:07
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 看繁花落尽 发表的提问：
老师，请问下，民非企业汇算清缴补交企业所得税，计提和缴纳的会计分录如何写？
你好你们是跨年补缴纳上年的吗？ 还是缴纳本年的？这样好判断科目
138楼
2023-01-04 07:03:38
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看繁花落尽：回复meizi老师 补交上年的。2020年所得税汇算清缴补交所得税
2023-01-04 07:22:44
meizi老师：回复看繁花落尽你好     直接做 借非限定性净资产（所得税） 贷银行存款
2023-01-04 07:40:40
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 栖木 发表的提问：
老师， 企业所得税汇算清缴完，需要补税的话， 分录是什么？ 企业会计准则。
你好 借以前年度损益调整贷应交税费-应交企业所得税 缴纳：借 应交税费-应交企业所得税 贷银行存款 。 借未分配利润贷 以前年度损益调整
139楼
2023-01-04 07:09:27
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 优洁雅财务-邱静 发表的提问：
汇算清缴完，缴纳了年度企业所得税，金碟做会计分录怎以写
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
140楼
2023-01-04 07:23:59
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优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 这是在什么科目呀，我在金碟都没有找到这一个科目
2023-01-04 07:38:48
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是损益类科目
2023-01-04 08:01:44
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 以前年度损益调整 是损益类科目，我在金碟里面没有看到有以前年度损益调整 这一个科目怎么办？
2023-01-04 08:17:01
邹老师：回复优洁雅财务-邱静你好，是不是你选择的制度没这个科目
2023-01-04 08:42:45
优洁雅财务-邱静：回复邹老师 如果是我选择这个制度没有这个科目，那又该如何这笔会计分录呢
2023-01-04 09:02:50
邹老师：回复优洁雅财务-邱静通过利润分配——未分配利润科目代替
2023-01-04 09:22:37
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 八戒财税邢台运营中心 发表的提问：
企业汇算清缴补缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
141楼
2023-01-05 06:34:04
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袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ D ＆ T 发表的提问：
收到以前年度企业所得税汇算清缴退税，会计分录怎么做？
借：应交税费贷：以前年度损益调整；借：银行存款贷：应交税费
142楼
2023-01-05 07:03:17
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 寒冷的柠檬 发表的提问：
吉林市，个人所得劳务所得企业代扣代缴，下年汇算清缴，会计分录
对方个人退税税务局退你不用做账务处理
143楼
2023-01-05 07:21:00
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 漫步 发表的提问：
所得税汇算清缴补交的税会计分录
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
144楼
2023-01-06 06:42:36
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吴月柳
职称：会计师,精通全盘账务处理,金碟与用友软件操作
4.98
解题: 3.57w
引用 @ 菲童牛宝 发表的提问：
去年企业所得税汇算清缴，只是交税了，但是没有计提，今年在汇算清缴期间才发现没有计提，改怎么做会计分录，去年企业所得税会有影响吗
你好，没影响的
145楼
2023-01-06 06:49:59
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交所得税的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费，应交企业所得税借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
146楼
2023-01-06 06:58:19
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 陈 发表的提问：
汇算清缴的所得税调增，会计分录。
汇算清缴的所得税调增，不用会计分录，是直接调表不调账的事项。
147楼
2023-01-06 07:13:46
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陈：回复江老师 调增交税不做会计分录吗
2023-01-06 07:32:25
江老师：回复陈调增交企业所得税，只需要补提企业所得税，做分录。
2023-01-06 07:50:23
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ ?ྀི陈 柯 霖 发表的提问：
免税 企业所得税汇算清缴分录
你好湿，免企业所得税吗？
148楼
2023-01-06 07:20:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 珊瑚 发表的提问：
收到汇算清缴后的企业所得税退税，怎么做账？会计分录是什么？
你好 借；银行存款，贷；应交税费—企业所得税 借；应交税费—企业所得税，贷；以前年度损益调整 借；以前年度损益调整，贷；利润分配—未分配利润
149楼
2023-01-08 08:49:00
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 1548705658 发表的提问：
企业所得税汇算清缴调增固定资产折旧会计分录怎么做？
你这个只需要调表，不调账，你这个啥情况，多折旧吗，
150楼
2023-01-08 09:03:44
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1548705658：回复maize老师 里面不是涉及费用科目吗
2023-01-08 09:33:27
maize老师：回复1548705658你这个只有账做不对才调账，这个税会差异调表不是调账
2023-01-08 09:57:47
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