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企业所得税汇算清缴的会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 原子 发表的提问：
小企业会计准则和企业会计准则下，年末汇算清缴，需要补交企业所得税的会计分录，分别是什么？
小企业会计准则下企业所得税汇算清缴而补交企业所得税分录: 结转借:利润分配－未分配利润 贷::应交税费-企业所得税 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款 企业会计准则下 借:以前年度损益 贷:应交税费-企业所得税 结转借:利润分配－－未分配利润 贷:以前年度损益 缴纳时借:应交税费-企业所得税 贷:银行存款
166楼
2023-01-12 05:49:11
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原子：回复庄老师 如果不是年末汇算清缴，而是第二年补提和缴纳上年的企业所得税呢，分别怎么处理呢？
2023-01-12 06:04:00
庄老师：回复原子你好，是一样的分录，
2023-01-12 06:20:07
原子：回复庄老师 不用所得税费用科目吗？
2023-01-12 06:35:46
庄老师：回复原子你好，跨年了不用所得税费用
2023-01-12 07:01:37
原子：回复庄老师 谢谢老师的解答
2023-01-12 07:14:12
庄老师：回复原子应该的，给个五星好评
2023-01-12 07:36:50
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 回忆的沙漏 发表的提问：
老师你好，支付上一年度企业所得税汇算清缴所得税费会计分录怎么做？
企业会计准则，计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
167楼
2023-01-12 06:19:03
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回忆的沙漏：回复maize老师 老师，为什么要调整以前年度损益调整呢
2023-01-12 06:36:40
maize老师：回复回忆的沙漏你这个跨年了，这个费用本来是2019年12月计提的，你这个之前没有做，跨年需要做以前年度损益调整 你这个没有这个要是用小企业会计准则做这 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
2023-01-12 06:58:25
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那意思是如果19年没有做计提就是要做利润分配的分录是吗
2023-01-12 07:15:56
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的额，是的
2023-01-12 07:32:49
回忆的沙漏：回复maize老师 老师，那这个利润分配的分录是在缴纳的当月做的吗
2023-01-12 07:47:12
maize老师：回复回忆的沙漏是的，是的，是的，是的
2023-01-12 08:11:00
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
求汇算清缴退企业所得税分录？
你好，1.收到退税款 借::银行存款 贷:应交税费--应交所得税. 2.结转 借:应交税费--应交所得税 贷:以前年度损益调整 同时 借:以前年度损益调整 贷:利润分配--未分配利润
168楼
2023-01-12 06:31:55
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 无与伦比 发表的提问：
年底所得税汇算清缴缴纳的所得税会计分录怎么做
您好 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
169楼
2023-01-12 06:55:28
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无与伦比：回复bamboo老师 为什么是这样？不用以前年度损益调整这个科目吗
2023-01-12 07:25:12
bamboo老师：回复无与伦比请问您是用的什么会计准则
2023-01-12 07:42:55
无与伦比：回复bamboo老师 小企业会计准则
2023-01-12 07:53:45
bamboo老师：回复无与伦比小企业会计准则不用以前年度损益调整这个科目
2023-01-12 08:07:44
无与伦比：回复bamboo老师 这个科目只是企业会计准则使用吗
2023-01-12 08:20:58
bamboo老师：回复无与伦比是的 只是企业会计准则使用
2023-01-12 08:44:56
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 君子兰 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴调增和调减额分别怎么做会计分录？
您好 企业所得税汇算清缴调增和调减额不需要做会计分录 调整汇算清缴表格 不调整账务处理
170楼
2023-01-12 07:08:58
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君子兰：回复bamboo老师 老师，比如我公司股利分红100万做账时计入投资收益，年底未分配利润是90万，汇算清缴时调减100万，财务报表上不用做任何的处理吗？
2023-01-12 07:32:02
bamboo老师：回复君子兰是的 这是税法跟会计的差异 不用账务处理
2023-01-12 07:50:25
君子兰：回复bamboo老师 如果税务局查账的时候一看未分配利润盈利这么多，肯定会查企业所得税缴纳情况，该怎么和税务局说？
2023-01-12 08:05:36
bamboo老师：回复君子兰会对照您的汇算清缴申报表比对 不是看财务报表
2023-01-12 08:26:13
君子兰：回复bamboo老师 好的，谢谢老师
2023-01-12 08:51:05
bamboo老师：回复君子兰不用谢 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
2023-01-12 09:11:23
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 鑫鑫 发表的提问：
企业所得税汇算清缴退回多交部分，会计分录怎么做？营业外收入？
你好，企业所得税汇算清缴退回多交部分 借：应交税金——应交企业所得税 贷：以前年度损益调整 借：银行存款 贷：应交税金——应交企业所得税 借：以前年度损益调整 贷：利润分配——未分配利润
171楼
2023-01-27 07:38:20
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鑫鑫：回复紫藤老师 现在好像没有以前年度调整这个科目了
2023-01-27 07:56:27
紫藤老师：回复鑫鑫刚和答疑老师们讨论了，有的，企业会计准则中6901，小企业会计准则，没了
2023-01-27 08:07:05
鑫鑫：回复紫藤老师 我们是小企业会计准则
2023-01-27 08:29:43
紫藤老师：回复鑫鑫没有设置以前年度损益调整科目,可以用未分配利润科目替代。
2023-01-27 08:45:59
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 希惜 发表的提问：
请问企业所得税汇算清缴的时候，做的纳税调增，要做会计分录处理吗？如果要做，分录要怎么写，请列出来，谢谢
你好 汇算清缴，调表不调账。即只调整申报表，不调账务
172楼
2023-01-27 07:52:34
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希惜：回复老江老师 那就是说调增，在账上不需要任何会计分录处理是吗
2023-01-27 08:20:39
老江老师：回复希惜是的，不需要做账务处理！
2023-01-27 08:44:08
希惜：回复老江老师 好的，谢谢
2023-01-27 08:59:15
老江老师：回复希惜不客气 祝工作愉快 ！
2023-01-27 09:12:55
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 蓓贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴中做了固定资产一次性折旧，可以退税，涉及到的会计分录怎么做呢？
你好，汇算清缴退税的分录是 借：银行存款，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税，贷：以前年度损益调整 借：以前年度损益调整，贷：利润分配—未分配利润
173楼
2023-01-27 08:15:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 迎难而上 发表的提问：
我在做2017年企业所得税汇算清缴时候，我16年企业所得税是多缴的，我想用来弥补今年多交的企业所得税，那我会计分录该怎么做？
你好，用之前多交 抵扣今年的是不需要做分录的
174楼
2023-01-28 05:15:12
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 王兴平 发表的提问：
18年的企业所得税汇算清缴时本来是亏损的，但是转出了部分与收入无关的支出后，交了2000多的税，这个账务怎么处理，会计分录怎么做呢？
你好，转出无关支出不用做账，只要把交所得税的凭证做了就好，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税，然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
175楼
2023-01-28 05:36:02
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小飞飞 发表的提问：
老师，19年做18年所得税汇算清缴时补缴了100多的企业所得税，这个怎么写会计分录？
您好 可以这样写分录 借：利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
176楼
2023-01-28 05:53:27
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小飞飞：回复bamboo老师 老师，会计摘要怎么写啊，第一次遇到不懂啊？
2023-01-28 06:15:47
bamboo老师：回复小飞飞摘要可以写汇算清缴补缴2018年企业所得税
2023-01-28 06:30:27
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 独特的乌龟 发表的提问：
汇算清缴的所得税会计分录怎么做
你好！ 1.计提 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 2.交纳 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 3.结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
177楼
2023-01-28 06:18:55
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 灵希月 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税怎么做分录
借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
178楼
2023-01-28 06:38:59
全部回复
灵希月：回复玲老师 如果是今年的，分录怎么做
2023-01-28 07:09:47
玲老师：回复灵希月不是汇算补交所得税吗 ？
2023-01-28 07:20:44
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 友好的牛排 发表的提问：
汇算清缴缴纳的企业所得税分录怎么做
你好，汇算清缴的所得税，账上有没有计提
179楼
2023-01-29 06:13:24
全部回复
友好的牛排：回复冉老师 没有计提
2023-01-29 06:45:18
冉老师：回复友好的牛排那需要补计提 借：所得税费用 贷：应交所得税 借：应交所得税 贷：银行存款
2023-01-29 07:08:05
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 梅 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴，缴纳的所得税，分录怎么做
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交企业所得税 借应交税费-应交企业所得税贷银行存款 借利润分配-未分配利润贷以前年度损益调整
180楼
2023-01-29 06:30:55
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梅：回复meizi老师 那调增的业务招待费怎么做分录
2023-01-29 06:55:40
meizi老师：回复梅你好 调增的招待费你不是调整到了应纳税所得额里面了 不用单独做分录的 这个有利润已经补缴纳所得税了
2023-01-29 07:18:41
梅：回复meizi老师 还有调增的没有发票的成本呢
2023-01-29 07:46:22
梅：回复meizi老师 这样利润增加了，未分配利润跟帐里面不符了
2023-01-29 08:03:20
meizi老师：回复梅你好 汇算调表不调账 你平常的账务是不修改的 只是汇算填写纳税调整表就行
2023-01-29 08:15:48
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