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企业所得税汇算清缴的会计分录
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马江伟老师
职称：中级会计师
4.87
解题: 0.05w
引用 @ 大方的龙猫 发表的提问：
汇算清缴时补交所得税的会计分录
借:以前年度损益调整 贷:应交税费-应交所得税 借:应交税费-应交所得税 贷:银行存款 借:利润分配-未分配利润 贷:以前年度损益调整
181楼
2023-01-29 06:35:57
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 向阳葵仔^o^ 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税
182楼
2023-01-30 05:31:35
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 萌哒哒的小萝卜 发表的提问：
汇算清缴的企业所得税怎么做分录？
1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
183楼
2023-01-30 05:52:29
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萌哒哒的小萝卜：回复宋生老师 我直接做了一个借利润分配，货银行存款
2023-01-30 06:06:27
宋生老师：回复萌哒哒的小萝卜你好！你要交企业所得税啊。
2023-01-30 06:35:11
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 陆 发表的提问：
老师，2020年企业所得税余额账上怎么调整？会计科目怎么做？ 企业所得税汇算清缴的退税会计分录怎么做？
你好 计提了没有支付的吗 多计提了吗
184楼
2023-01-30 06:19:49
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陆：回复郭老师 嗯，前任会计多计提了 汇算清缴要退税
2023-01-30 06:50:13
郭老师：回复陆借应开税费 贷以前年度损益调整 借以前年度损益调整贷利润分配
2023-01-30 07:12:40
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 魏云 发表的提问：
汇算清缴缴纳的所得税怎么做会计分录？
补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
185楼
2023-01-30 06:30:49
全部回复
魏云：回复紫藤老师 这个要做处理吗？
2023-01-30 06:49:11
紫藤老师：回复魏云你好，这个是今年的分录
2023-01-30 07:06:19
魏云：回复紫藤老师 去年年底的，今年汇算的时候也算上了这些，后面又补交了一些，这个该怎么处理
2023-01-30 07:26:33
紫藤老师：回复魏云1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2023-01-30 07:40:25
魏云：回复紫藤老师 那这个金额是填多少，去年计提4571.14。汇算补提3970.18
2023-01-30 07:56:48
紫藤老师：回复魏云你好，这个金额是填3970.18
2023-01-30 08:16:11
魏云：回复紫藤老师 总共是交了8541.32，然后去年的是计提4571.14元，所以汇算补交了3970.18元
2023-01-30 08:34:51
紫藤老师：回复魏云借：以前年度损益调整3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：以前年度损益调整。3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-30 08:53:41
魏云：回复紫藤老师 就是这个去年是计提的，不用算进一起吗？
2023-01-30 09:17:34
紫藤老师：回复魏云汇算补交也是补上去年的
2023-01-30 09:43:50
魏云：回复紫藤老师 那就是去年的不用是管他就是了是吧
2023-01-30 10:04:52
魏云：回复紫藤老师 计提的金额
2023-01-30 10:16:54
紫藤老师：回复魏云对的，你的理解是正确的
2023-01-30 10:46:51
魏云：回复紫藤老师 没有以前年度调整这个科目，怎么弄，去年的之前会计是做的利润分配－未分配利润 贷：应交税费—企业所得税 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行
2023-01-30 11:02:43
魏云：回复紫藤老师 这样也可以吗？
2023-01-30 11:18:16
紫藤老师：回复魏云借：利润分配－未分配利润3970.18 贷：应交税费－应交企业所得税3970.18 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税3970.18 贷：银行存款3970.18
2023-01-30 11:46:56
魏云：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 12:01:02
紫藤老师：回复魏云不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2023-01-30 12:30:14
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 翰宝贝 发表的提问：
企业所得税汇算清缴的分录怎么写
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
186楼
2023-01-30 06:35:58
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翰宝贝：回复邹老师 没有以前年度损益调整这个科目的要怎么写
2023-01-30 07:06:38
邹老师：回复翰宝贝你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润， 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ，贷；银行存款
2023-01-30 07:30:16
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ AKing 发表的提问：
小企业会计准则下的汇算清缴补交或退所得税的分录怎么样的
借利润分配贷应交税费 借应交税费贷银存 这个是缴纳的 退回的做上面相反分录
187楼
2023-01-31 05:50:57
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 美丽的梦 发表的提问：
会算清缴补交的企业所得税计提和缴纳的会计分录
汇算清缴后补缴的所得税会计分录如下： （1）汇缴后应补缴所得税： 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-应交所得税 （2）缴纳所得税： 借：应交税费-应交所得税 贷：银行存款 （3）结转到未分配利润 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
188楼
2023-01-31 06:10:24
全部回复
萱萱老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 2.54w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
#提问#汇算清缴交所得税的会计分录
你们是什么会计准则呢？
189楼
2023-01-31 06:24:24
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 槑 宝 发表的提问：
所得税汇算清缴的怎么做会计分录
借应交税费贷，银行存款， 借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整。
190楼
2023-01-31 06:32:59
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 水到渠成 发表的提问：
所得税汇算清缴我们要补交会计分录怎么做，我们用的小企业会计准则
借利润分配-未分配利润 贷应交税费-企业所得税 然后借应交税费-企业所得税 贷银行存款
191楼
2023-02-01 05:17:29
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水到渠成：回复徐阿富老师 摘要这么写比较好？
2023-02-01 05:44:03
徐阿富老师：回复水到渠成你好，摘要：汇算清缴交18年所得税
2023-02-01 06:05:15
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ Merry 发表的提问：
企业预交的，每季度的企业所得税的会计分录是什么？年底出报表后，汇总清算后，实际缴纳的企业所得税的会计分录又是什么？
您好，所得税贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款
192楼
2023-02-01 05:46:52
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文老师：回复Merry汇算清缴以后需要补交，借以前年度损益调整贷应交税费-应交所得税，借应交税费-应交所得税贷银行存款，借利润分配--未分配利润贷以前年度损益调整
2023-02-01 06:13:44
Merry：回复文老师 为何有的用，借：所得税费用-企业所得税 贷：应交税费～应交所得税。区别？
2023-02-01 06:41:33
文老师：回复Merry所得税一般用一级科目，设二级没有什么影响
2023-02-01 06:57:17
Merry：回复文老师 总分公司分别做账，交企业所得税税季报和年报时，在总公司报。请问怎么做账呢？企业所得税的会计分录？
2023-02-01 07:26:43
文老师：回复Merry这个我在其他界面回复过您，您还有什么不明白的
2023-02-01 07:52:10
Merry：回复文老师 你的不对。我意思是，转一笔钱，进总公司，不是只是转所得税的钱。你自己想下吧。
2023-02-01 08:04:02
Merry：回复文老师 你没做过总分公司的账。
2023-02-01 08:22:35
Merry：回复文老师 没接触过总分公司银行。
2023-02-01 08:45:45
文老师：回复Merry就是总分公司之间的转款算往来挂账
2023-02-01 08:59:44
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 兮灬堇儿 发表的提问：
所得税汇算清缴之后补缴税费的会计分录
借以前年度损益调整贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存 借利润分配贷以前年度损益调整
193楼
2023-02-01 06:07:49
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兮灬堇儿：回复答疑郭老师 不用补计提吗 我们是小企业会计准则
2023-02-01 06:37:27
答疑郭老师：回复兮灬堇儿第一个就是补计提的分录 借利润分配贷应交税费，借应交税费贷银存
2023-02-01 06:55:48
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ honey 发表的提问：
老师，请问企业所得税汇算清缴后税务局退给我们了，现在收到这个退税会计分录怎么做？
你好 借应交税-企业所得税 贷以前年度损益调整 借银行存款贷应交税-企业所得税 借以前年度损益调整贷未分配利润
194楼
2023-02-01 06:32:59
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 叶子 发表的提问：
我在企业所得税汇算清缴的时候调增了费用，补缴了所得税，次月的会计分录应该怎么做，报表怎么处理？谢谢。
纳税调增调减的费用，是不用账务处理的，只要对补缴的所得税费用进行补记提，并缴纳所得税费用，借：所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税
195楼
2023-02-02 05:40:23
全部回复
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