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小规模计提未交增值税会计分录
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 一朵小花 发表的提问：
小规模纳税人。增值税要计提吗？如果不需要计提，缴纳的增值税的分录借 应交税费 应交增值税 贷银行存款。是这样吗？
您好，小规模纳税人，增值税要计提，如果不需要计提，缴纳的增值税的分录，借 应交税费 应交增值税 贷，银行存款。是这样，但是还需要再计提的。贷：主营业务收入，负数，贷：应交税费-应交增值税。
196楼
2023-02-02 05:48:21
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一朵小花：回复王雁鸣老师 好的，谢谢老师，那计提在季末可以吗？
2023-02-02 06:20:38
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，不客气，计提在季末可以的。
2023-02-02 06:40:12
一朵小花：回复王雁鸣老师 公司新购买的车辆上保险，直接是计入借管理费用 车辆保险费 贷银行存款。这样可以吗？
2023-02-02 06:54:16
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样可以的，本来保险就是一年一交的。直接入费用处理，不需要再摊销了。
2023-02-02 07:09:02
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们是工程公司做清包工的，上个月自己买了一辆打桩机13万 ，本月计提，我能不能直接借 主营业务成本 贷累计折旧
2023-02-02 07:27:15
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，可以这样进行账务处理的。
2023-02-02 07:55:35
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个13万，一半走公司帐一半老板自己掏钱的，那这个具体分录怎么做呢？
2023-02-02 08:07:15
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，一般情况下，借：固定资产，13万元，贷：现金或者银行存款，6.5万元，其他应付款-老板姓名，6.5万元。
2023-02-02 08:21:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 好的
2023-02-02 08:47:28
一朵小花：回复王雁鸣老师 那后面我们给打桩机买的零碎配件怎么入账做分录呢？
2023-02-02 09:13:40
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个分录就记入成本费用处理了，借：管理费用-修理修配等科目，贷：现金或者银行存款等科目。
2023-02-02 09:35:17
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要是维修铁路，那自己购买的铁路上的配件也是计入管理费用吗？
2023-02-02 09:47:54
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这种情况下，这个机器的配件，就不能做入管理费用了，应该记入劳务成本-修理修配等科目了。
2023-02-02 10:08:33
一朵小花：回复王雁鸣老师 那我就直接做借主营业务成本 贷银行存款。我们是清包工，只是少量购买。
2023-02-02 10:34:17
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样进行账务处理也可以的。
2023-02-02 10:45:16
一朵小花：回复王雁鸣老师 那请问这个成本需要本月计提吗？
2023-02-02 10:55:45
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，已经记入主营业务成本，就不需要计提了，如果记入劳务成本的话，就需要根据确认收入相匹配的成本，进行计提结转。
2023-02-02 11:06:25
一朵小花：回复王雁鸣老师 哦，那比如我这个月主营业务成本50万这个，银行代发了一笔30万的工资出去。这个需要计提吗？具体分录怎么做？
2023-02-02 11:34:22
一朵小花：回复王雁鸣老师 这个30万我们做的事工地临时工工资，没有申报个税的。
2023-02-02 11:55:27
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这个不需要计提了，因为是临时工工资。分录，借：劳务成本-临时工工资等科目，30万元，贷：银行存款，30万元。
2023-02-02 12:12:40
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们主要就是清包工出人力，我就借主营业务成本30万 贷银行存款30万，这样行不行？
2023-02-02 12:23:44
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，这样也可以的，但是不规范。
2023-02-02 12:34:32
一朵小花：回复王雁鸣老师 那如果计入劳务成本，临时工工资需不需要交税？
2023-02-02 12:48:21
一朵小花：回复王雁鸣老师 我每个人没有做到到达交个税的标准。我们劳务公司因为发票不够，所以就多做一点人员工资进主营业务成本
2023-02-02 13:03:42
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，临时工工资也需要交税的。规范操作，也需要申报的，按实际应发金额申报个税，只是不交税而已。
2023-02-02 13:32:49
一朵小花：回复王雁鸣老师 我们工地都在外省，也确实有当地人做临时工，做一个月几十天就走了，申报个税太麻烦。
2023-02-02 13:42:57
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，没办法，现在要求全员全额申报个人所得税的。
2023-02-02 14:10:26
一朵小花：回复王雁鸣老师 老师，我们家票开出去100万，对方打款70多万，我的利润表主营业务收入是负数，这样可以吗？
2023-02-02 14:28:45
王雁鸣老师：回复一朵小花您好，开票100万元，打款70万元，主营业务收入也不是负数吧。
2023-02-02 14:40:19
冉老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
4.98
解题: 7.68w
引用 @ 清风徐来 发表的提问：
小规模交增值税科目是未交增值税吗？我看之前的会计是用这科目的
你好，是的，一般都是这么设置增值税科目
197楼
2023-02-02 06:06:16
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 骆旭燕 发表的提问：
小规模纳税人去税局代开发票交的增值税怎么做会计分录？
你好 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
198楼
2023-02-02 06:19:28
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陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 小幸运 发表的提问：
小规模未达起征点应交增值税费如何做会计处理
你好，转入营业外收入科目
199楼
2023-02-02 06:30:00
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小幸运：回复陈静老师 那这样不是虚增利润了吗
2023-02-02 06:52:42
小幸运：回复陈静老师 具体的会计分录可以写出来吗？
2023-02-02 07:10:04
小幸运：回复陈静老师 还有小规模的应交税费需要怎么设置二级科目
2023-02-02 07:39:54
陈静老师：回复小幸运你好，应交税费-应交增值税 贷：营业外收入是持平，不是虚增利润
2023-02-02 07:51:39
蒋老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 0.39w
引用 @ start 发表的提问：
小规模季度收入少于9万，免交的增值税怎么做会计分录
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入
200楼
2023-02-05 07:23:35
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 玫瑰 发表的提问：
小规模企业的收入会计分录，普通发票也做应交增值税吗？
小微企业增值税减免账务处理 小企业会计准则：发生业务时账务处理为： 借：银行存款或现金等 贷：主营业务收入 应交税费--应交增值税 月底收入不超过10万元或季度不超过30万，不缴纳增值税，将计提的增值税转入营业外收入： 借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入 企业会计准则确认收入 借：银行存款贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税 月销售额不超过3万或季度不超过9万借：应交税费——应交增值税 贷：其他收益 借：其他收益 贷本年利润 其他收益期末，应将本科目余额转入“本年利润”科目，本科目结转后应无余额。
201楼
2023-02-05 07:44:52
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 甜美的星月 发表的提问：
未达到起征点没有缴纳的小规模增值税会计分录，计入营业外收入对吗
你好 是的 计入营业外收入
202楼
2023-02-05 07:57:30
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 张永红 发表的提问：
小规模餐饮公司，第一季度是按3%计提的增值税，实际缴纳时是按1%算税。请问老师多计提的增值税如何做会计分录。
您好 贷：主营业务收入 贷方蓝字 贷：应交税费-应交增值税 贷方红字
203楼
2023-02-05 08:18:00
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张永红：回复bamboo老师 在第二季度报税时，这个分录的主营业务收入金额是要扣除的吗？如果不扣除将导致第二季度应该增值税增加。
2023-02-05 08:38:56
bamboo老师：回复张永红您第一季收入金额少填了 这个季度应该多填的啊
2023-02-05 08:58:42
张永红：回复bamboo老师 知道了，谢谢老师！
2023-02-05 09:14:57
bamboo老师：回复张永红不客气，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！
2023-02-05 09:39:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
小规模减免的增值税怎么做会计分录
你好 借；应收账款 等科目 ， 贷；主营业务收入 ，应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 ， 贷；营业外收入——增值税减免
204楼
2023-02-06 05:17:18
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ winnie 发表的提问：
小规模企业减免了增值税，相应也不用交城建税等附税，还要做分计分录计提吗？
目前有2种口径，1，计提借税金及附加 贷应交税费，借应交税费 贷营业外收入，2，按实际交计提和缴纳分录
205楼
2023-02-06 05:45:07
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 123 发表的提问：
小规模纳税人免征增值税完整会计分录
你好，借应收账款，贷主营业务收入。
206楼
2023-02-06 05:56:47
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玲老师：回复123收款时借银行存款贷应收账款。
2023-02-06 06:16:27
123：回复玲老师 免税的部分不需要做营业外收入处理吗
2023-02-06 06:28:54
玲老师：回复123不需要不需要做。因为不交税。
2023-02-06 06:44:37
123：回复玲老师 好的，谢谢老师！
2023-02-06 07:03:06
玲老师：回复123不客气祝不客气，祝您工作愉快。
2023-02-06 07:26:12
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ happy 发表的提问：
小规模交增值税，需要计提吗
你好，需要的，借应收账款，贷主营业务收入，应交税费－－应交增值税，借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，
207楼
2023-02-06 06:09:27
全部回复
happy ：回复庄老师 意思是，这季度需要交增值税，下月初交增值税的分录怎么写
2023-02-06 06:31:56
庄老师：回复happy 借应交税费－－应交增值税，贷银行存款，
2023-02-06 06:46:31
王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 外向的帅哥 发表的提问：
小规模误多缴增值税怎么做会计分录
借：营业外支出 贷：应交税费---应交增值税
208楼
2023-02-06 06:23:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 严佳丽 发表的提问：
小规模纳税人减免增值税完整会计分录
借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税 借；应交税费-应交增值税 贷；营业外收入
209楼
2023-02-07 05:53:46
全部回复
姜老师
职称：高级会计师
4.98
解题: 0.48w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费-应交增值税 贷：营业外收入-政府补贴收入。
210楼
2023-02-07 06:02:56
全部回复
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-07 06:16:15
kshycxa：回复姜老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-07 06:40:58
姜老师：回复kshycxa销售时借：应收账款等 贷：主营业务收入 应交税费-应交增值税，附加税计提借：税金及附加 贷：应交税费。季度末符合优惠政策的将应交税费科目转到营业外收入。
2023-02-07 07:10:02
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