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小规模计提未交增值税会计分录
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ kshycxa 发表的提问：
小规模纳税人增值税免增的会计分录怎么做？
借：应交税费--应交增值税 贷：营业外收入
211楼
2023-02-07 06:20:59
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kshycxa：回复张艳老师 那这个应交税费——应交增值税，怎么让它平衡。它的另一个科目怎么计？
2023-02-07 06:35:56
张艳老师：回复kshycxa因为您之前确认销售收入时，会有贷方的应交税费--应交增值税，免征后做上面的分录，会是该科目冲平的。
2023-02-07 06:53:09
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 谭丽 发表的提问：
餐饮小规模的增值税怎么做会计分录
您好 请问需要交纳增值税么
212楼
2023-02-08 05:46:01
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 戏水娇阳 发表的提问：
小规模开专票，增值税会计分录怎么录凭证?
借应收账款 贷主营业务收入 应交税费 应交增值税
213楼
2023-02-08 06:01:34
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戏水娇阳：回复maize老师 月末不用再计提未交增值税了吗？缴纳时直接 借 应交税费 应交增值税 贷 银行存款
2023-02-08 06:25:17
戏水娇阳：回复maize老师 现在小规模附近城建税减半，教育附加和地方教育附加免征，那月底附加税怎么计提?
2023-02-08 06:54:06
maize老师：回复戏水娇阳是的，税金及附加 贷应交税费 借应交税费 贷营业外收入 银行
2023-02-08 07:20:39
路老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.53w
引用 @ 莉丽 发表的提问：
老师，小规模纳税人计提增值税分录怎样处理
您好，小规模纳税人开票后 借：应收帐款 贷：应交税费-应交增值税 主营业务收入 交税时 借：应交税费-应交增值税 贷：银行存款
214楼
2023-02-08 06:18:00
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莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢
2023-02-08 06:30:35
莉丽：回复路老师 如果国家要退税呢，是不是直接做成营业外收入，老师
2023-02-08 06:48:51
路老师：回复莉丽是的，不交税就把应交增值税转入营业外收入
2023-02-08 07:17:39
颜老师
职称：,中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.28w
引用 @ 贝店邀请码:757626，快来加入我们 发表的提问：
小规模纳税人给对方开具普通发票的分录怎么做？增值税是要计入：应交税费-应交增值税 科目，还是计入：应交税费-未交增值税 科目？需要计提城建税等税目么？交税的时候应该怎么写分录
小规模开具普通发票增值税入应交税费-应交增值税 有缴纳增值税就要交附件税所以是需要计提的 交税时分录 借 应交税费-应交城建税/地方教育费/教育费附加 贷 银行存款
215楼
2023-02-09 05:16:58
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贝店邀请码:757626，快来加入我们：回复颜老师 1.计提是月底一次计提还是，每开出一张发票就要计提一次 2.遇到免税是应该怎么做分录，免增值税的分录和附加税费分录一样么？ 3.如果达不到征收要求还用计提附加税么？
2023-02-09 05:40:15
颜老师：回复贝店邀请码:757626，快来加入我们可以月底累计一次计提 免税分录 借 应交税费--应交增值税(减免税款） 贷 营业外收入 一般是未缴纳增值税就不需要计提附加税
2023-02-09 06:06:47
凡凡老师
职称：中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.42w
引用 @ 忐忑的自行车 发表的提问：
小规模纳税人计提税金会计分录
你好，刷新 翻看 我 您有10+条未查看新闻，点击查看 小规模和一般纳税人计提增值税会计分录怎么做？ 用户19151287282019-07-02 20:33 我们都知道纳税人分为小规模和一般纳税人两种，这两个纳税人针对增值税的时候是什么情况呢？最近有好多小伙伴咨询，今天就为大家介绍下！ 小规模纳税人计提增值税会计分录： 增值税小规模纳税人按3%计征增值税 应纳增值税=计税销售额*3% 计税销售额=含税销售额/（1+3%） 如销售货物取得103元现金时 借现金103 贷主营业务收入100 应交税金-应交增值税3 在月底计提城建税、教育费附加 借主营业务税金及附加 贷应交税金-应交城建税 其他应交款-教育费附加 此月初缴纳时 借应交税金-应交增值税 -应交城建税 其他应交款-教育费附加 贷银行存款
216楼
2023-02-09 05:45:19
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宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 美好的枕头 发表的提问：
小规模公司，需要最后月底做转出未交增值税到未交增值税的分录吗？
你好，小规模不用做这个处理。
217楼
2023-02-09 06:02:32
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美好的枕头：回复宇飞老师 如果公司第一季度利润在100万以内，第二季度利润50万。第二季度虽然利润不超过100万，但是两季度总和加起来超过了100万，那第二季度应该按优惠过后的5个点还是10个点计算所得税？
2023-02-09 06:34:37
宇飞老师：回复美好的枕头两个季度超过100万就要把超过部分按照优惠后的10个点计算了，然后总额减去第一季度预缴的，得到本季度要缴纳的。
2023-02-09 06:55:39
美好的枕头：回复宇飞老师 是不是也是应该每个季度计算每个季度的，年终再汇算清缴。汇算清缴的时候，按照现在的所得税优惠政策，利润总额100万以内5%，100-300万10%，大于300万25%。老师我这样做对吗？
2023-02-09 07:11:39
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，都是累计口径计算的就是。
2023-02-09 07:31:56
美好的枕头：回复宇飞老师 那如果年终汇算的时候，去年是盈利的，今年前两季度也是盈利的，交了企业所得税，后两季度亏损，导致今年整年算起来是亏损的，但是本年交过企业所得税，那是不是可以申请退税？或者来年抵税？
2023-02-09 07:51:46
宇飞老师：回复美好的枕头嗯，是的，这样子可以申请退抵税。
2023-02-09 08:04:18
淑女老师
职称：中级会计师
4.97
解题: 0.26w
引用 @ 无语 发表的提问：
小规模公司月末计提增值税的分录怎么写？
你好，摘要转出未交增值税借：应交税费-应交增值税 贷：应交税费-未交增值税
218楼
2023-02-09 06:17:59
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无语：回复淑女老师 计提税金及附加的分录呢？这个是不是还要交纳印花税
2023-02-09 06:42:46
淑女老师：回复无语你好，不需要的。印花税是按照合同来的。 计提地税借：税金及附加 贷：应交税费-应交城建税 应交税费-应交教育费附加 应交税费-应交地方教育费附加
2023-02-09 06:57:29
无语：回复淑女老师 印花税不是根据营业收入计算吗
2023-02-09 07:10:41
淑女老师：回复无语@无语:你好，根据规定是根据合同金额缴纳
2023-02-09 07:38:56
无语：回复淑女老师 合同是什么合同？老师，我不明白这个印花税根据合同是什么意思，麻烦老师详细解释一下好吗
2023-02-09 07:54:55
无语：回复淑女老师 我们是属于查账征收的小规模农业公司
2023-02-09 08:10:59
淑女老师：回复无语@无语:你好，印花税分很多种情形缴纳，它是列举性税种，在印花税条例中规定的就要缴纳，没有列举规定的不需要缴纳。具体的你看印花税管理条例吧，内容太多，一句两句说不清楚的
2023-02-09 08:32:15
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 纯真的大地 发表的提问：
老师，现在小规模企业普票免税还需要计提未交增值税吗
不需要体现增值税的科目。
219楼
2023-02-10 05:52:42
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ daisy 发表的提问：
小规模纳税人季度销售额未超过9万，免征增值税，会计分录怎么做？
借：应交税费 贷：营业外收入
220楼
2023-02-10 05:59:58
全部回复
晓宇老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 0.89w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师好，小规模增值税计提、纳税分录怎么处理？
您好，同学， 计提增值税的会计分录： 借：应交税费——应交增值税 贷：应交税费——未交增值税 缴纳时 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
221楼
2023-02-10 06:15:00
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钟存老师
职称：注册会计师,中级会计师,CMA,法律职业资格
4.98
解题: 3.91w
引用 @ Lee 发表的提问：
小规模纳税人 计提和缴纳增值税，怎么做分录？
同学你好 很高兴为你解答 计提 借 主营业务收入等 贷 应交税费未交增值税
222楼
2023-02-12 07:11:12
全部回复
钟存老师：回复Lee缴纳 借 应交税费_未交增值税 贷 银行存款
2023-02-12 07:33:32
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 实操学堂 发表的提问：
老师，现在小规模企业普票免税还需要计提未交增值税吗
同学你好 这个不用计提
223楼
2023-02-12 07:33:30
全部回复
实操学堂：回复朴老师 开票价税合计1000元，我就借：应收账款1000，贷：主营业务收入 1000 这样吗
2023-02-12 07:47:49
朴老师：回复实操学堂同学你好 对的 是这样的
2023-02-12 08:16:12
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ luckfyy 发表的提问：
老师，请问小规模纳税人按差额纳税，月末计提增值税的会计分录怎么做？
您好，小规模纳税人差额纳税，应该按差额乘以增值税率计提增值税的，分录应该是，贷：应交税费-应交增值税-销项，正数，贷：主营业务收入，负数，或者：借：主营业务税金及附加，贷：应交税费-应交增值税-销项
224楼
2023-02-12 07:57:00
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ ?雯~xy?✨✨ 发表的提问：
小规模事业单位 ，计提增值税的分录怎么做
你好！ 借：银行存款 贷：经营收入 应交税费-应交增值税
225楼
2023-02-13 04:58:56
全部回复
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 这样银行存款岂不是会变化吗
2023-02-13 05:12:52
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我已经结转收入过了，只要提增值税，怎么写分录
2023-02-13 05:36:37
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨借：经营收入 贷：应交税费-应交增值税
2023-02-13 06:02:27
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我现在资产负债表左右两边不平，就差一个增值税的金额，我不知道是哪里的原因
2023-02-13 06:21:47
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨和科目余额表核对一下
2023-02-13 06:42:58
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 现在就是主营业务收入，存在期末余额借方 是增值税的金额
2023-02-13 06:53:59
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 一般季报，是报税前一个月计提增值税和附加就行？那结转收入支出是每月还是每季？
2023-02-13 07:15:15
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师还在吗
2023-02-13 07:40:00
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 最好按月计提
2023-02-13 08:08:49
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 增值税和附加都按月计提吗
2023-02-13 08:36:44
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 结转收入金额要减去增值税吗
2023-02-13 09:01:55
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨你好！ 是的。
2023-02-13 09:22:53
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 我增值税是按季计提的，收入的话按月减吗
2023-02-13 09:33:54
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨最好按月计提。
2023-02-13 09:44:06
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨按季度计提，就按季度减收入
2023-02-13 09:59:07
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录电子档，发给我看看
2023-02-13 10:09:38
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 税是按季计提？结转收入支出是按月对吗
2023-02-13 10:31:19
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 你的意思是还是最好按月计提和结转？但是现在30万以下不交税，不到季度我看不出来交不交税？
2023-02-13 11:00:06
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨是的。你的理解很对
2023-02-13 11:15:20
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师有没有整理好的分录啊，发我一个
2023-02-13 11:40:14
?雯~xy?✨✨：回复蒋飞老师 老师建议按月还是按季？
2023-02-13 12:07:15
蒋飞老师：回复?雯~xy?✨✨没有整理好的分录（建议看一下财会2016（22）号文件） 建议按季度计提。
2023-02-13 12:28:29
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