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补缴上年度企业所得税会计分录
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 莫惜 发表的提问：
补缴19年的企业所得税怎么做会计分录
您好 借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
46楼
2022-12-05 07:03:16
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莫惜：回复bamboo老师 需要做以前年度损益调整吗
2022-12-05 07:24:42
bamboo老师：回复莫惜单位用什么会计准则
2022-12-05 07:45:23
莫惜：回复bamboo老师 小会计准则
2022-12-05 08:00:53
bamboo老师：回复莫惜那就这样写分录好了
2022-12-05 08:28:20
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 红宝石 发表的提问：
补缴2017年度企业所得税怎么做分录
你好！借：以前年度损益调整 贷：应缴税金——应缴所得税 借：应缴税金——应缴所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
47楼
2022-12-05 07:24:58
全部回复
红宝石：回复QQ老师 资产负债表期初数还需要调整吗
2022-12-05 07:55:27
QQ老师：回复红宝石按规定需要调整
2022-12-05 08:07:06
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ss 发表的提问：
2018年度企业所得税汇算清缴时，需要补缴企业所得税7679.2元，这笔钱这个月扣款，请问如何作会计分录？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
48楼
2022-12-06 06:29:15
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 是你啊 发表的提问：
上年多交企业所得税，汇算清缴完毕之后把多交的税抵扣第二季度的企业所得税，后面补差额，会计分录怎么做
进行差额计提企业所得税，这样进行账务处理
49楼
2022-12-06 06:39:18
全部回复
是你啊：回复李爱文老师 拿上年多交的税，抵减第二季度分录是什么，这个才是重点
2022-12-06 07:06:31
李爱文老师：回复是你啊借：企业所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 交税时 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-06 07:29:47
是你啊：回复李爱文老师 只计提差额的税就行了吗
2022-12-06 07:46:29
李爱文老师：回复是你啊只计提差额的税就行了，需要有自制的凭证附件，说明具体的计提理由
2022-12-06 08:11:28
是你啊：回复李爱文老师 为什么不用以前年度损益调整这个科目呢
2022-12-06 08:25:31
李爱文老师：回复是你啊按理论上讲，应用这个“以前年度损益调整”科目处理。但实际工作中，税务的表你看，都没有这个科目
2022-12-06 08:39:48
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 含蓄的煎饼 发表的提问：
民非企业补交以前年度企业所得税怎么列会计分录
你好！ 借非限定净资产（所得税费用） 贷银行存款
50楼
2022-12-06 06:46:30
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ Thanks 南极 发表的提问：
2020年补计提2019年年度清算汇缴企业所得税，2020年补计提的分录怎么做
你好，所得税汇算清缴补交所得税会计分录： 　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存 计提 和交纳
51楼
2022-12-06 06:56:30
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 隐形的中心 发表的提问：
你好，我想问下补缴上年度所得税，小企业会计准则下做分录需要用以前年度损益调整这个科目吗？
如果金额不大，可以直接计入所得税费用，不用计入以前年度损益调整
52楼
2022-12-06 07:19:59
全部回复
隐形的中心：回复辜老师 金额不算小，我用以前年度损益调整这个科目，是自己新增的，做账软件里没有，可以吗
2022-12-06 07:43:55
辜老师：回复隐形的中心可以新增这个科目
2022-12-06 08:08:10
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 芳芳 发表的提问：
汇算清缴补缴18年企业所得税如何做会计分录？
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
53楼
2022-12-07 06:37:43
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芳芳：回复maize老师 我们使用的是小企业会计准则啊
2022-12-07 07:02:46
maize老师：回复芳芳　借：利润分配－未分配利润 　　贷：　借：利润分配－未分配利润 　　 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-07 07:13:46
芳芳：回复maize老师 借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？
2022-12-07 07:40:58
maize老师：回复芳芳借：利润分配-未分配利润 贷“应交税费-应交所得税” 借：应交税费-应交所得税”贷：银行存款吗？ 是的
2022-12-07 07:55:59
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鸿鸿 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴后补税2000元，5月扣税当月，怎么做会计分录
你好 借：以前年度损益调整   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
54楼
2022-12-07 06:52:46
全部回复
鸿鸿：回复邹老师 小企业会计制度 是 调整利润分配-未分配利润吗
2022-12-07 07:13:38
邹老师：回复鸿鸿你好，小企业会计准则，分录是 借：利润分配—未分配利润   ，贷：应交税费—企业所得税 借：应交税费—企业所得税 ， 贷：银行存款
2022-12-07 07:31:23
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 萍水相逢 发表的提问：
汇算清缴后补交的企业所得税怎么做分录（小企业会计制度）
借未分配利润贷应交税费—应交所得税 借应交税费—应交所得税贷银行存款
55楼
2022-12-07 07:14:59
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
56楼
2022-12-08 06:44:25
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微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-08 07:08:27
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-08 07:28:10
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-08 07:54:05
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-08 08:12:58
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-08 08:37:44
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-08 09:02:13
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-08 09:19:09
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 懦弱的手套 发表的提问：
年度企业所得税汇算清缴的会计分录
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交所得税 借应交税费-应交所得税 贷银行存款
57楼
2022-12-08 06:49:50
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 晚晴 发表的提问：
老师好，2019年利润发生了亏损，那2020年第一季度预缴企业所得税时是先弥补以前利润，再预缴企业所得税吗？若果是先弥补后缴企业所得税，那2020年第一季度需要做弥补以前年度利润的会计分录吗？
如果你在预缴所得税的时候已经汇算清缴完成了，可以弥补亏损，弥补亏损，不需要做分录。
58楼
2022-12-08 06:56:14
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 三子 发表的提问：
老师，补缴以前年度企业所得税和滞纳金的会计分录怎么做的？谢谢
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
59楼
2022-12-08 07:09:59
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紫藤老师：回复三子滞纳金的会计分录 借：以前年度损益调整 贷：银行存款 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。
2022-12-08 07:20:38
三子：回复紫藤老师 滞纳金也是计入以前年度损益调整？不计入营业外支出？
2022-12-08 07:48:00
三子：回复紫藤老师 以前年度损益调整二级科目要写吗
2022-12-08 08:12:44
紫藤老师：回复三子滞纳金也是计入以前年度损益调整
2022-12-08 08:38:11
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 我们。 发表的提问：
缴纳上年年度企业所得税分录
你好，是汇算清缴补交 还是1月份缴纳上年第四季度企业所得税？
60楼
2022-12-08 11:13:20
全部回复
我们。：回复邹老师 汇算清缴补缴
2022-12-08 11:27:40
邹老师：回复我们。你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-08 11:49:01
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