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补缴上年度企业所得税会计分录
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 慈祥的白云 发表的提问：
小企业会计制度，补缴上一年企业所得税如何做分录
金额不大，可以计入所得税费用
1楼
2022-11-26 17:17:58
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轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 彼岸花开 发表的提问：
企业所得税汇算清缴补缴的上年度企业所得税应该怎样记会计分录
借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-所得税
2楼
2022-11-26 18:38:40
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 晨 发表的提问：
小企业会计准则下，补缴上年度企业所得税会计分录怎么做？
你好，借 利润分配-未分配利润 贷 应交税费 借 应交税费 贷 银行存款
3楼
2022-11-26 19:32:43
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晨：回复紫藤老师 你好，补缴上年度所得税，会出现利润表跟资产负债表不平，需要什么处理？
2022-11-26 19:57:30
紫藤老师：回复晨你结转一下，就可以了
2022-11-26 20:26:09
晨：回复紫藤老师 老师，不懂结转
2022-11-26 20:52:46
紫藤老师：回复晨这个会影响年初的未分配利润
2022-11-26 21:21:51
晨：回复紫藤老师 所以报表上要修改吗？
2022-11-26 21:46:04
紫藤老师：回复晨报表上要修改年初的未分配利润
2022-11-26 21:59:02
晨：回复紫藤老师 手动修改吗？还是报表自动生成？
2022-11-26 22:28:02
紫藤老师：回复晨你如果没有月结的，可以刷新，自动生成
2022-11-26 22:54:42
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 阿佳 发表的提问：
补缴2018年度的企业所得所得税的会计分录
你好，小企业会计准则，借利润分配――未分配利润 贷应交税费――企业所得税 然后借应交税费――企业所得税 贷银行存款
4楼
2022-11-26 20:54:33
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紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
5楼
2022-11-26 22:03:47
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王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明天 发表的提问：
补缴16年度企业所得税的会计分录
您好，借：应交税费-应交企业所得税，贷；现金或者银行存款。
6楼
2022-11-26 23:12:39
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明天：回复王雁鸣老师 @王老师:缺分录 借什么，贷：应交税费应交所得税
2022-11-27 00:01:21
王雁鸣老师：回复明天您好，借；所得税，贷：应交税费-应交企业所得税。
2022-11-27 00:19:08
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:这是16年所得税年报，不计以前年度损益调整吗
2022-11-27 00:31:58
王雁鸣老师：回复明天您好， 不用了。
2022-11-27 01:01:12
明天：回复王雁鸣老师 @王老师:那所得税结转到哪里
2022-11-27 01:22:48
王雁鸣老师：回复明天您好，结转到本年利润科目。
2022-11-27 01:40:41
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 2333333 发表的提问：
小企业会计准则下补缴上一年度企业所得税怎么做分录
借：未分配利润贷：应交税费
7楼
2022-11-27 00:37:33
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2333333：回复袁老师 不需要以前年度损益调整这个科目是吧
2022-11-27 00:49:27
袁老师：回复2333333是的，可以不用的啊 。
2022-11-27 01:02:54
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 爆炒栗子君～ 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
1.补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
8楼
2022-11-27 01:52:10
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 钟 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录？
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
9楼
2022-11-27 02:53:19
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钟：回复紫藤老师 没有以前年度损益调整科目怎么办？
2022-11-27 03:17:21
紫藤老师：回复钟利润分配－未分配利润
2022-11-27 03:39:43
钟：回复紫藤老师 请问按季度缴纳企业所得税分录？
2022-11-27 03:54:57
紫藤老师：回复钟季度企业所得税的会计分录是： 1、计提时： 借：所得税费用 贷：应交税费-企业所得税 2、结转时： 借：本年利润 贷：所得税费用 3、支付时： 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-11-27 04:09:21
青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
10楼
2022-11-27 03:43:23
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2022-11-27 04:24:29
彩丽老师
职称：初级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 1.65w
引用 @ bing 发表的提问：
补缴以前年度企业所得税会计分录怎么做
你好，补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-企业所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-企业所得税 贷:银行存款 4、滞纳金及罚款 借:营业外支出 贷:银行存款
11楼
2022-11-27 05:01:35
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 玉平 发表的提问：
补缴上年度企业所得税分录怎么写？
您好!您之前有没有计提
12楼
2022-11-27 05:56:31
全部回复
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 粗心的万宝路 发表的提问：
上年度企业所得税计提少了，下年度缴纳企业所得税会计分录怎么做
你好 借 应交税费 上年计提的 利润分配 少提的 贷 银行存款 实际交的
13楼
2022-11-27 07:11:20
全部回复
粗心的万宝路：回复老江老师 不用通过以前年度调整这个科目
2022-11-27 07:23:27
老江老师：回复粗心的万宝路用以前年度损益调整，最后还是转到利润 分配科目
2022-11-27 07:41:34
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ susu 发表的提问：
请问小企业会计准备补缴上年度所得税分录应该怎么做账？
你好， 借利润分配未分配利润贷应交税费， 借应交税费贷，银行存款
14楼
2022-11-27 08:06:45
全部回复
东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 普慧 发表的提问：
小规模纳税人（小企业会计准则）在汇算清缴时补缴上一年度企业所得税及滞纳金会计分录。
借以前年度损益调整贷银行存款借利润分配未分配利润贷以前年度损益调整。
15楼
2022-11-27 09:33:34
全部回复
东老师：回复普慧滞纳金计入到营业外支出。
2022-11-27 09:52:34
普慧：回复东老师 我用的是快账财务软件，一级科目没有以前年度调整科目
2022-11-27 10:05:36
东老师：回复普慧借利润分配未分配利润贷银行存款。
2022-11-27 10:22:54
普慧：回复东老师 好的，谢谢老师
2022-11-27 10:52:25
东老师：回复普慧不客气，帮忙给个五星好评，谢谢您了
2022-11-27 11:02:59
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