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补缴上年度企业所得税会计分录
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思顿乔老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.62w
引用 @ 流年 发表的提问：
小型微利企业补交上年度增值税，补交企业所得税分录怎么写？
您好，请问金额大概是多少呢？
106楼
2022-12-21 07:23:22
全部回复
流年：回复思顿乔老师 有8千多增值税，还有7千多企业所得税
2022-12-21 07:54:43
思顿乔老师：回复流年借：以前年度损益调整，贷：应交税费—企业所得税。扣缴的时候，借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款
2022-12-21 08:13:32
流年：回复思顿乔老师 可是小企业会计准则下的科目没有以前年度损益调整这个科目，那我应该做到哪里呢
2022-12-21 08:39:36
思顿乔老师：回复流年怪不得呢，直接是借：所得税，贷：应交税金--应交企业所得税
2022-12-21 09:07:16
流年：回复思顿乔老师 老师可以写的完整一点吗，还有增值税和附加税，谢谢哦
2022-12-21 09:27:36
思顿乔老师：回复流年请问一下这个补缴增值税是什么意思？忘了申报还是怎么？
2022-12-21 09:54:19
思顿乔老师：回复流年借：所得税 贷：应交税金--应交企业所得税 借：营业税金及附加-城建/地方附加 贷：应交税费 借：应交税费 贷：银行存款 借：应交税费-未交税费 贷：银行存款
2022-12-21 10:11:35
流年：回复思顿乔老师 应该算是被查到的，由于发票开的出问题，被检测到了，然后就让我们补交增值税和企业所得税，报表也是改过的
2022-12-21 10:37:07
思顿乔老师：回复流年您这增值税只能说算罚款还是营业外，这个都不好界定了
2022-12-21 10:59:40
流年：回复思顿乔老师 可以算罚款吗
2022-12-21 11:28:05
流年：回复思顿乔老师 我纠结了很久就是不知道做哪个科目合适
2022-12-21 11:49:26
思顿乔老师：回复流年您好，您这样说，不单单是要做增值税了，您的收入估计也要重新计算了，
2022-12-21 12:12:16
思顿乔老师：回复流年还是按照我那样去计算，您的账要重新看一下了
2022-12-21 12:31:42
流年：回复思顿乔老师 就是报表重新报过才产生的，更改了报表
2022-12-21 12:57:12
流年：回复思顿乔老师 如果不更改报表，增值税从哪里产生呢，不太明白
2022-12-21 13:08:11
思顿乔老师：回复流年您好，那您做的很棒，也不能是罚款，就是重做了凭证报表，多出来的增值税，所以补缴纳。
2022-12-21 13:30:10
思顿乔老师：回复流年凭证，有些没有做收入的，现在补做收入了，倒不是说更正了报表如何
2022-12-21 13:40:43
流年：回复思顿乔老师 是的，那分录按照您刚刚发的那样写可以吗
2022-12-21 13:55:38
思顿乔老师：回复流年您好，是可以的，请问还有什么可以帮您的
2022-12-21 14:10:54
流年：回复思顿乔老师 哦哦，好的呢，谢谢老师哦
2022-12-21 14:36:09
思顿乔老师：回复流年好的，祝您学习愉快，共同成长，假如觉得可以的话，请给好评
2022-12-21 14:53:59
流年：回复思顿乔老师 对了老师，忘了说，补缴的增值税有滞纳金，滞纳金分录也要做的吧，做营业外支出可以吗
2022-12-21 15:05:51
思顿乔老师：回复流年您好，需要做营业外支出，其实有些问题您自己可以确定的
2022-12-21 15:27:47
刘茜老师
职称：初级会计师,中级会计师
4.99
解题: 0.17w
引用 @ 依＆沐#% 发表的提问：
汇算清缴补交企业所得税会计分录
若是年终汇算清缴需要补税2000元，分录如下： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整      2000元 贷：应交税费--应交所得税   2000元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税   2000元 贷：银行存款              2000元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润  2000元 贷：以前年度损益调整    2000元
107楼
2022-12-21 07:50:59
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依＆沐#%：回复刘茜老师 结转是缴费后才结转吧，做到5月份的账里是不
2022-12-21 08:05:51
刘茜老师：回复依＆沐#%是的，做到5月，清缴完依次做这几笔
2022-12-21 08:23:31
依＆沐#%：回复刘茜老师 老师，我的19年财报年报，是不按照改过来的记
2022-12-21 08:34:55
依＆沐#%：回复刘茜老师 正确的记，
2022-12-21 08:53:28
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费应该加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-21 09:21:00
依＆沐#%：回复刘茜老师 我这个资产负债表应交税费减少加2000.然后未分配增加2000.是不，
2022-12-21 09:37:36
刘茜老师：回复依＆沐#%你19年账不是已经结账了吗不需要再里面做账了，直接做在今年的账里面
2022-12-21 10:07:19
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 超超 发表的提问：
2017年补企业所得税的会计分录？
补缴的税款可以放入当期，借：所得税费用 贷：应交税费—应交所得税， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款
108楼
2022-12-22 06:36:42
全部回复
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ ?Jing 发表的提问：
退回上季度多缴纳企业所得税，怎么做会计分录
你好，借：银行存款 所得税费用（红字）
109楼
2022-12-22 06:58:17
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 明 发表的提问：
请问一下今年补缴2019年企业所得税及滞纳金会计分录
借利润分配，未分配利润 贷应交税费，企业所得税 借应交税费企业所得税， 贷银行存款， 借营业外支出滞纳金 贷银行存款
110楼
2022-12-22 07:24:01
全部回复
郭老师：回复明上面是小企业会计准则做账。
2022-12-22 07:43:42
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ eye 发表的提问：
补交2014年-度2016年企业所得税所付的滞纳金的会计分录怎么做呀？
您好，借：营业外支出-罚款支出，贷；现金或者银行存款。
111楼
2022-12-22 07:42:29
全部回复
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 毀若亦 ♡ 发表的提问：
补缴上年增值税所得税怎样做会计分录 。
借：以前年度损益调整-增值税 贷：应交税费--增值税 借：以前年度损益调整——所得税费用 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税/增值税 贷：银行存款
112楼
2022-12-22 07:47:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
所得税年度汇算清缴计算出应补交所得税的会计分录如何作？
1.计提 借 所得税费 贷 应交税费-企业所得税； 2.缴纳 借 应交税费-企业所得税 贷 银行存款
113楼
2022-12-23 06:58:23
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 李晓衡 发表的提问：
老师好，企业所得税要在下一年度进行汇算清缴，经过调整后上一年度所得税需调增，会计分录如何处理，调减所得税的会计分录如何处理？
调增 借：以前年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 调减 借：应交税费-企业所得税 贷：以前年度损益调整
114楼
2022-12-23 07:13:56
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一笑而过 发表的提问：
上年度计提企业所得税8000元，本月缴上年度所得税金支出13000元，分录该怎么做呢？
借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000
115楼
2022-12-23 07:31:51
全部回复
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:老师去年只计提了8000元，借:所得税8000元，贷:应交税费8000 今年交去年的产生13000-8000=5000的差额，充去年应交税费8000元，产生的差额5000元，如何做分录
2022-12-23 07:51:18
邹老师：回复一笑而过借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000
2022-12-23 08:03:50
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:这样行不借:应交税费8000 未分配利润5000 贷:银行存款13000
2022-12-23 08:18:54
邹老师：回复一笑而过借；所得税费用 贷；应交税费——企业所得税8000 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 5000 借；应交税费——企业所得税 贷；银行存款 13000 这样是正确的分录
2022-12-23 08:32:49
一笑而过：回复邹老师 @邹老师:知道了，谢谢。
2022-12-23 08:56:07
邹老师：回复一笑而过不客气，祝你学习愉快，工作顺利！
2022-12-23 09:20:48
阎老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 0.99w
引用 @ 竹影 发表的提问：
老师好，企业会算清缴补交2019年所得税，会计分录怎么做？
你好，补缴税款，借：所得税费用，贷：应交税费
116楼
2022-12-23 07:48:00
全部回复
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 2445109925 发表的提问：
补交以前年度企业所得税以及滞纳金，怎么做会计分录？
同学您好，补交以前年度企业所得税是借利润分配——未分配利润贷应交税费——应交所得税,借应交税费——应交所得税贷银行存款,滞纳金是借营业外支出贷银行存款
117楼
2022-12-24 07:20:35
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ AAA 发表的提问：
汇算清缴后需补交上年度的企业所得税，会计分录该如何做？（本单位财务软件未设置以前年度损益调整科目）
你好，这样处理 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
118楼
2022-12-24 07:38:43
全部回复
AAA：回复邹老师 需要调整未分配利润的期初数吗
2022-12-24 08:06:20
邹老师：回复AAA你好，不需要调整期初数，调整期末数据
2022-12-24 08:35:14
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ ????J.ing???????? 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴，纳税调增，需要缴纳企业所得税，这个会计分录怎么做？
你好！1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
119楼
2022-12-24 07:44:59
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????J.ing????????：回复宋生老师 老师，已经没有以前年度调整这个科目，请问怎么做会计分录？
2022-12-24 07:59:10
宋生老师：回复????J.ing????????你好！有这个科目的。就是用这个科目
2022-12-24 08:25:46
家权老师
职称：税务师
4.97
解题: 20.37w
引用 @ nora 发表的提问：
补交上一年度的企业所得税分录怎么写呀
借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
120楼
2022-12-25 07:18:54
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