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补缴上年度企业所得税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ ?Elena? 发表的提问：
老师， 上年度未计提企业所得税，本年应该怎么写分录补提
借利润分配未分配利润贷应交税费所得税 这个是小企业会计准则的
91楼
2022-12-18 09:27:52
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?Elena?：回复郭老师 一般纳税人，一般会计准则呢，怎么写
2022-12-18 09:41:00
郭老师：回复?Elena?借以前年度损益调整贷应交税费 借利润分配贷以前年度损益调整
2022-12-18 09:52:02
?Elena?：回复郭老师 老师，是需要做2笔吗
2022-12-18 10:21:21
郭老师：回复?Elena?你好 是的 第一个计提 第二个结转
2022-12-18 10:40:23
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 2025必须上岸 发表的提问：
老师，我现在在进行2022年企业所得税的2季度季报，调增了21年的企业所得税汇算清缴，补交21年企业所得税应该怎么做会计分录呢
你好；     借：以前年度损益调整贷：应交税费—应交所得税。缴纳此汇算清缴税款时，分录如下：借：应交税费—应交所得税，贷：银行存款。调整未分配利润，分录如下：借：利润分配－未分配利润，贷：以前年度损益调整。
92楼
2022-12-18 09:44:59
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 呦呦 发表的提问：
补缴上年度所得税分录怎么写
借以前年度损益调整贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
93楼
2022-12-19 06:46:25
全部回复
郭老师：回复呦呦借利润分配贷以前年度损益调整。
2022-12-19 07:01:21
呦呦：回复郭老师 最后结转利润分配二级科目写什么，未分配利润吗，然后以前年度损益调整用写二级科目吗
2022-12-19 07:29:20
郭老师：回复呦呦以前年度不需要二级科目利润分配二级科目是未分配利润。
2022-12-19 07:47:15
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 木木 发表的提问：
老师好 汇算清缴补交上年度企业所得税 正确分录怎样写呢
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润 贷；；以前年度损益调整
94楼
2022-12-19 07:06:04
全部回复
木木：回复邹老师 老师以前年度损益调整这个科目是不是已经停用了啊
2022-12-19 07:28:42
邹老师：回复木木你好，没有停用的，涉及以前年度损益事项调整，就需要用这个科目予以调整的
2022-12-19 07:44:30
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 可儿 发表的提问：
年终汇算清缴需要补缴企业所得税的会计分录怎么做？
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
95楼
2022-12-19 07:15:37
全部回复
可儿：回复玲老师 现在是19年企业所得税汇算清缴，会计分录为： 1、计提应补缴的企业所得税 借：以前年度损益调整 500元 贷：应交税费--应交所得税 500元 2、缴纳补缴的所得税 借：应交税费--应交所得税 500元 贷：银行存款 500元 3、结转以前年度损益调整 借：利润分配-未分配利润 500元 贷：以前年度损益调整 500元 以上分录对吧
2022-12-19 07:44:35
玲老师：回复可儿你好， 是的 对的 分录 对的
2022-12-19 07:58:41
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 哈雷娜 发表的提问：
18年的汇算清缴补缴的企业所得税款会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
96楼
2022-12-19 07:24:10
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答疑苏老师
职称：注册会计师
4.99
解题: 3.62w
引用 @ 项月 发表的提问：
小微企业，这个季度盈利，但是用上年度的亏损弥补了没有缴纳企业所得税，这种情况下，还要用利润总额计提所得税费用吗？会计分录怎么做？
你好 这种情况下是不需要缴纳企业所得税的，也不需要计提。
97楼
2022-12-19 07:53:59
全部回复
项月：回复答疑苏老师 不用做任何会计分录？
2022-12-19 08:05:54
答疑苏老师：回复项月你好 是的 不用做任何分录的。
2022-12-19 08:18:12
荣荣老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.46w
引用 @ 强健的方盒 发表的提问：
汇算清缴补交以前年度所得税的会计分录
借：以前年度损益调整 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 借：利润分配——未分配利润 贷：以前年度损益调整
98楼
2022-12-20 06:37:23
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
企业所得税年度汇算清缴会计分录怎么做啊
如果是企业会计准则做账， 借以前年度损益调整 贷应交税费企业所得税， 借应交税费企业所得税，贷银行存款
99楼
2022-12-20 06:59:47
全部回复
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
本年度亏损,上季度多缴的企业所得税如何用红字冲,会计分录如何做
多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
100楼
2022-12-20 07:12:24
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙多缴的企业所得税抵用方式： 这个已入库税金的抵扣问题，汇算的时候肯定是存在退抵税额。那就先跟税务所沟通，对这个退抵程序进行确定，如果税务所有权限则可以直接抵扣，如果没有这个权限就要走税务的申请退抵流程审批。 多缴的企业所得税会计分录如下： 借：应交税费-所得税 贷：所得税费用
2022-12-20 07:50:52
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ 丽 发表的提问：
公司是小规模纳税人，今年五月份，做企业年度清算汇缴，补缴纳了企业所得税五百元，会计分录得怎么样做
借以前年度损益调整5万 贷应交税费所得税5万 借利润分配未分配利润 5万 贷以前年度损益调整5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
101楼
2022-12-20 07:26:28
全部回复
丽：回复马老师 老师：公司使用的是小企业会计准则，有以前年度损益调整这个科目吗
2022-12-20 07:46:33
马老师：回复丽没有的话就不用，直接到未分配利润科目！
2022-12-20 08:07:39
丽：回复马老师 那分录要怎样做
2022-12-20 08:28:27
马老师：回复丽借利润分配未分配利润 5万 贷应交税费所得税5万 缴纳的借应交税费所得税 5万 贷银存5万！
2022-12-20 08:48:54
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ . 发表的提问：
老师，这个月补缴2019年度的企业所得税100多的会计分录怎么做，小企业会计准则没有调整以前年度损益这个科目。
小准则：借：所得税费用贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
102楼
2022-12-20 07:53:59
全部回复
maize老师：回复.你想区别和今年费用，那这个做借利润分配未分配利润，贷：应交税费－应交企业所得税　　 补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
2022-12-20 08:14:02
.：回复maize老师 谢谢老师的耐心回答
2022-12-20 08:32:06
maize老师：回复.好的我先回复别的学员了
2022-12-20 08:44:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
请教大家，补缴2014年度企业所得税，分录怎么做
请教大家，补缴2014年度企业所得税，分录怎么做
103楼
2022-12-21 06:29:47
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
2022-12-21 06:43:18
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 努力 发表的提问：
所得税汇算清缴后补缴的企业所得税，会计分录怎样？
借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款
104楼
2022-12-21 06:35:05
全部回复
努力：回复江老师 不用计提吗？
2022-12-21 06:57:33
江老师：回复努力借：企业所得税 贷：应交税费——应交企业所得税
2022-12-21 07:19:07
努力：回复江老师 不对吧？这样岂不是影响今年利润？汇算清缴是去年的所得税哦
2022-12-21 07:40:40
江老师：回复努力你可以用”以前年度损益调整“这个科目进行账务处理。
2022-12-21 07:54:05
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 微信用户 发表的提问：
上年度多提的企业所得税，会计分录怎么做？
你好 借，应交税费一应交所得税 贷，以前年度损益调整 借，以前年度损益调整 贷，利润分配一未分配利润 ；
105楼
2022-12-21 06:57:52
全部回复
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