首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
汇算清缴补交的所得税会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
借利润分配贷应交税费-所得税借应交税费贷银存
121楼
2022-12-26 07:12:02
全部回复
匪我存思°：回复郭老师 是借利润分配～未分配利润吗
2022-12-26 07:35:29
郭老师：回复匪我存思°是的
2022-12-26 07:52:45
答疑郭老师
职称：初级会计师
5.00
解题: 0.98w
引用 @ 柠檬水 发表的提问：
老师：小企业汇算清缴补缴企业所得税会计分录怎么做？
小企业会计准则记账吗 借利润分配贷应交税费-所得税 借应交税费贷银存
122楼
2022-12-26 07:41:59
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 匪我存思° 发表的提问：
小企业会计准则，小规模纳税人，补提缴纳汇算清缴所得税的会计分录
你好 补往年借方未分配利润贷方应交税费-应交企业所得税借方应交税费-应交企业所得税贷方银行
123楼
2022-12-27 06:42:30
全部回复
匪我存思°：回复meizi老师 我的分录是这样做的报表为什么不平呢
2022-12-27 07:13:05
匪我存思°：回复meizi老师 就差汇算清缴的这个数
2022-12-27 07:35:57
meizi老师：回复匪我存思°你好 调整以前年度损益科目 会有差异 资产负债表正好差这个数 你看看未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润  资产负债表与利润表符合这个勾稽关系就可以的
2022-12-27 07:52:58
匪我存思°：回复meizi老师 没有看到有以前年度损益调整啊
2022-12-27 08:13:40
meizi老师：回复匪我存思°你好 你就不管以前年度损益科目 套上面的公式 看下是不是有差异你调整的金额
2022-12-27 08:33:19
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
汇算清缴 补缴上年度企业所得税 会计分录及注意事项？
补交所得税的帐务处理 1、补提所得税 借:以前年度损益调整 贷:应交税金-所得税 2、结转以前年度损益 借:利润分配--未分配利润 贷:以前年度损益调整 3、补交时 借:应交税金-所得税 贷:银行存款
124楼
2022-12-27 06:59:24
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 不吃螺蛳粉 发表的提问：
汇算清缴补提所得税的分录
你好 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 补计提做这个分录
125楼
2022-12-27 07:22:32
全部回复
不吃螺蛳粉：回复邹老师 然后是结转到利润分配还是本年利润
2022-12-27 07:50:44
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，结转到利润分配——未分配利润
2022-12-27 08:07:04
不吃螺蛳粉：回复邹老师 我上任会计是结转到本年利润，有什么影响吗
2022-12-27 08:22:08
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，这样是不对的，属于科目运用错误
2022-12-27 08:32:25
不吃螺蛳粉：回复邹老师 前任会计有好多这种状况我又不敢乱改
2022-12-27 08:49:39
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，你需要把本年利润调整到利润分配——未分配利润的
2022-12-27 09:12:57
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师一个商贸企业一年的分录大概都有什么
2022-12-27 09:37:54
不吃螺蛳粉：回复邹老师 你们那有这种总结吗，我看看
2022-12-27 10:03:49
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如购进商品，销售货物，发生费用，计提税金，折旧，工资，结转成本，结转损益，收付款等
2022-12-27 10:13:54
不吃螺蛳粉：回复邹老师 什么税金需要计提
2022-12-27 10:33:01
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，比如附加税，企业所得税，个人所得税
2022-12-27 10:45:18
不吃螺蛳粉：回复邹老师 公司没提取过盈余公积，这样有风险吗
2022-12-27 10:56:08
不吃螺蛳粉：回复邹老师 就比如说公司好几年都是把个人的个所税和社保也算进费用了，但是汇算清缴从来没调增过，即使知道这样不对，也不敢动，万一就今年调增怕有啥风险
2022-12-27 11:14:00
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有实现净利润而且弥补之前了亏损还有净利润，按规定是需要计提盈余公积的
2022-12-27 11:38:07
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师你回答一下我那一大段
2022-12-27 11:48:39
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，个人所得税，社保计提本来就可能是计入费用的，这个没问题啊
2022-12-27 12:02:28
不吃螺蛳粉：回复邹老师 老师这是做的分录，你分析分析
2022-12-27 12:28:52
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，有什么疑问？ 其实就算是个人负担部分，也是从公司应付的工资里面扣除，所以这个是可以计入费用抵扣企业所得税，不需要调整的
2022-12-27 12:46:25
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好吧，明白了，有的人说个人负担的社保和个税不能抵扣企业所得税
2022-12-27 13:15:12
邹老师：回复不吃螺蛳粉你好，其实个人负担不是个人另外出钱缴纳，而是从公司负担的工资里面扣除了，这个是可以抵扣企业所得税的
2022-12-27 13:38:44
不吃螺蛳粉：回复邹老师 好的谢谢老师
2022-12-27 14:06:42
邹老师：回复不吃螺蛳粉不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-27 14:30:37
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ 潘玲 发表的提问：
汇算清缴后交的企业所得税会计分录怎么做
你好，补缴的企业所得税可以按照下面的分录做账，分为具体和上缴： 1、计提税款时 借：以前年度损益调整 贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整。 2、补交税款时 借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
126楼
2022-12-27 07:38:59
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 名字神马的 发表的提问：
老师，汇算清缴补交企业所得税的分录怎么做
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
127楼
2022-12-28 07:19:27
全部回复
名字神马的：回复bamboo老师 老师，去年的企业所得税计提的多了，怎么冲减啊，怎么做分录？
2022-12-28 07:35:43
bamboo老师：回复名字神马的借：应交税费——应交所得税 贷：利润分配——未分配利润
2022-12-28 07:54:46
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ chambers 发表的提问：
汇算清缴补交了一万多的所得税，怎么做分录？
您好 借:利润分配——未分配利润 贷：应交税费——应交所得税 借：应交税费——应交所得税 贷：银行存款
128楼
2022-12-28 07:27:51
全部回复
chambers：回复bamboo老师 不用损益调整？
2022-12-28 07:43:28
bamboo老师：回复chambers请问您是小企业会计准则么
2022-12-28 08:00:49
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人，但好像是适用小企业会计准则
2022-12-28 08:15:30
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则不用以前年度损益调整科目
2022-12-28 08:37:04
chambers：回复bamboo老师 一般纳税人为什么是小企业会计准则？不是企业会计准则吗？
2022-12-28 08:59:29
bamboo老师：回复chambers小企业会计准则 一般纳税人 小规模纳税人都可以用的
2022-12-28 09:14:28
chambers：回复bamboo老师 如果涉及到损益调整是不是就要调整期初数啊？
2022-12-28 09:43:16
bamboo老师：回复chambers不需要调整期初数
2022-12-28 09:58:59
chambers：回复bamboo老师 老师，汇算清缴补交所得税的分录摘要怎么写好？
2022-12-28 10:28:55
bamboo老师：回复chambers摘要可以写 汇算清缴补缴2018年所得税
2022-12-28 10:53:38
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 真水无香Stella 发表的提问：
请问19年汇算清缴补交所得税的分录怎样做？
您好 请问补缴了多少金额
129楼
2022-12-28 07:38:59
全部回复
真水无香Stella：回复bamboo老师 八千多块钱
2022-12-28 07:50:10
bamboo老师：回复真水无香Stella借：利润分配-未分配利润 贷：应交税费-企业所得税 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-28 08:07:41
真水无香Stella：回复bamboo老师 如果是补交的多的分录怎样做？
2022-12-28 08:32:25
bamboo老师：回复真水无香Stella多的分录也是这样写啊
2022-12-28 09:01:56
真水无香Stella：回复bamboo老师 不涉及到以前 年度损益调整吗？
2022-12-28 09:12:59
bamboo老师：回复真水无香Stella您用什么会计准则？
2022-12-28 09:35:40
真水无香Stella：回复bamboo老师 一般企业会计准则
2022-12-28 09:59:06
bamboo老师：回复真水无香Stella借：以前 年度损益调整 贷：应交税费-企业所得税 借：利润分配-未分配利润 贷：以前 年度损益调整 借：应交税费-企业所得税 贷：银行存款
2022-12-28 10:09:25
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 红太狼 发表的提问：
汇算清缴所得税补交和退回怎么做分录？
您好！企业所得税汇算清缴的相关会计分录： 1、应补缴税额的， 借：以前年度损益调整 贷：应交税费—应交所得税 2、缴纳税款时， 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 3、调整未分配利润， 借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整 5、多缴税额的， 借：应交税费—应交所得税 贷：以前年度损益调整 6、调整未分配利润， 借：以前年度损益调整 贷：利润分配—未分配利润
130楼
2022-12-29 05:53:42
全部回复
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 微笑空中飘 发表的提问：
请问今年4月补交2020年度汇算清缴所产生的企业所得税，要怎么做会计分录
借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税，借应交税费贷银行存款，如果是小型微利企业。
131楼
2022-12-29 06:22:13
全部回复
微笑空中飘：回复郭老师 第一个科目不明白，不应该直接借：所得税费用或者以前年度损益调整吗？怎么可以直接记未分配利润呢？
2022-12-29 06:39:40
郭老师：回复微笑空中飘你好，你们是企业会计准则，做账吗？
2022-12-29 06:50:06
郭老师：回复微笑空中飘企业会计准则做账，用以前年度损益调整 小企业会计准则，做账用利润分配。
2022-12-29 07:11:08
微笑空中飘：回复郭老师 是的，我们是企业会计准则
2022-12-29 07:36:20
郭老师：回复微笑空中飘用以前年度损益调整，借以前年度损益调整贷应交税费借利润分配贷1000年度损益调整。
2022-12-29 07:57:44
微笑空中飘：回复郭老师 但我在网上查到还要涉及一个“本年利润”科目？
2022-12-29 08:26:02
郭老师：回复微笑空中飘不需要的，不用涉及到这个科目。
2022-12-29 08:36:27
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 优雅的柚子 发表的提问：
老师好，年度汇算清缴补缴所得税会计分录怎么做合适？
借以前年度损益调整贷应交税费， 借应交税费贷银行存款 借利润分配贷以前年度损益调整。
132楼
2022-12-29 06:44:51
全部回复
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ maxy 发表的提问：
汇算清缴后，要补交所得税分录要怎么写，还有计提吗 小企业会计准则
借：利润分配－未分配利润贷：应交税费—应交所得税缴纳此汇算清缴税款时，分录如下： 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款
133楼
2022-12-29 07:11:03
全部回复
maxy：回复紫藤老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 07:32:50
紫藤老师：回复maxy不客气，如果你对我的解答满意可以评个五星哦！
2022-12-29 07:50:01
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Jenny 发表的提问：
你好，汇算清缴交的所得税会计分录怎样处理？
你好 借；以前年度损益调整 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款 借；利润分配——未分配利润，贷；以前年度损益调整
134楼
2022-12-29 07:35:59
全部回复
Jenny：回复邹老师 在快账里没有以前年度损益调整
2022-12-29 08:03:36
Jenny：回复邹老师 小企业会计准则
2022-12-29 08:20:14
邹老师：回复Jenny你好，那就这样做分录 借；利润分配——未分配利润 ，贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 ， 贷；银行存款
2022-12-29 08:47:09
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 不知道 发表的提问：
老师，汇算清缴补交所得税要怎么做分录
　　借：以前年度损益调整 　　贷：应交税费—应交所得税 　　借：应交税费—应交所得税 　　贷：银行存款 　　借：利润分配－未分配利润 贷：以前年度损益调整
135楼
2023-01-03 06:44:36
全部回复
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料