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汇算清缴补交的所得税会计分录
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老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
汇算清缴时补交企业所得税如何做分录？
你好，借记以前年度损益调整 贷记应交税费-应交企业所得税
136楼
2023-01-03 06:59:18
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 张丽华 发表的提问：
下汇算清缴补交的所得税和印花税怎么做分录
补交的印花税 借：管理费用——税费 贷：银行存款 补交的企业所得税 借：所得税 贷：应交税费——应交企业所得税 借：应交税费——应交企业所得税 贷：银行存款 将管理费用和所得税结转
137楼
2023-01-03 07:26:59
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张丽华：回复李爱文老师 @李老师:补的去年的税 不是调整未分配利润以前年度损益吗
2023-01-03 07:55:32
李爱文老师：回复张丽华是的，交的去年的所得税，理论是通过以前年度损益调整到未分配利润
2023-01-03 08:08:03
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ Elaine 发表的提问：
请问老师汇算所得税汇算清缴补交的税款计入什么科目？分录是什么？
（1）计算应补缴税款: 借:以前年度损益调整——所得税费用 贷:应交税费——应交企业所得税 （2）补缴税款 借：应交税费—应交所得税 贷：银行存款 （3）结转: 借:利润分配——未分配利润 贷:以前年度损益调整——所得税费用
138楼
2023-01-04 06:41:51
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Elaine：回复庄老师 小企业会计准则，没有以前年度损益调整科目
2023-01-04 07:09:21
庄老师：回复Elaine你好，直接用，利润分配－－未分配利润
2023-01-04 07:21:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 也許、啲也許 发表的提问：
小企业会计准则汇算清缴所得税，补缴的那部分该怎么做分录啊
你好 借；利润分配——未分配利润 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
139楼
2023-01-04 07:01:37
全部回复
也許、啲也許：回复邹老师 可是这样的话，利润表和资产负债表未分配利润科目勾稽关系不对
2023-01-04 07:15:37
也許、啲也許：回复邹老师 该怎么处理呢
2023-01-04 07:35:45
邹老师：回复也許、啲也許你好，符合这个勾稽关系就可以了 未分配利润期末数=期初数+净利润本年累计+(-)以前年度损益调整-分配的利润
2023-01-04 07:46:35
也許、啲也許：回复邹老师 可是小企业会计准则没有以前年度损益调整啊？
2023-01-04 08:14:36
邹老师：回复也許、啲也許你好，没有以前年度损益调整，就按0填写这个公式，把所得税调整金额计入分配的利润这个地方，就符合勾稽关系了
2023-01-04 08:26:17
也許、啲也許：回复邹老师 也没有分配的利润
2023-01-04 08:37:31
邹老师：回复也許、啲也許你好，是没有分配利润，但是因为涉及到以前年度损益调整，所以需要把这个调整事项计入这个等式，资产负债表与利润表才能够符合勾稽关系的 不计入就始终不符合的
2023-01-04 08:51:03
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 狂野的玉米 发表的提问：
所得税汇算清缴时，招待费调增后，利润为正数，要补缴所得税款的会计分录？
你好，分录是 借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
140楼
2023-01-04 07:26:59
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王晶老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.99
解题: 4.56w
引用 @ 张老师 发表的提问：
汇算清缴补交17年所得税120元，怎么列分录
你好，借企业所得税，贷应交税费，所得税，借应交税费所得税，贷银行存款，借以前年度损益调整，贷企业所得税，借利润分配未分配利润，贷以前年度损益调整
141楼
2023-01-05 06:04:14
全部回复
张老师：回复王晶老师 财务软件没有以前年度损益调整这个科目，如果不用这个科目怎么列分录？
2023-01-05 06:17:38
王晶老师：回复张老师直接转乘利润分配
2023-01-05 06:34:19
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 亚亚 发表的提问：
老师，企业所得税汇算清缴需要补缴，会计分录该怎么做呢
同时调整未分配利润 　　借：以前年度损益调整-所得税。贷：应交税费-应交所得税 借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款 实务中中，小企业会计准则 借：利润分配一未分配利润 货：应交税费一应交所得税 缴纳时：借：应交税费一应交所得税 货：银存
142楼
2023-01-05 06:17:48
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亚亚：回复易 老师 老师，利润分配-未分配利润减少了，是不是2021年末计提出的法定盈余公积也要调整呢？
2023-01-05 06:57:04
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-05 07:16:43
亚亚：回复易 老师 老师，假如我需要调增1000，老师我这样写对吗，借：以前年度损益调整-所得税 1000贷：应交税费-应交所得税1000 借：利润分配－未分配利润 900 借：盈余公积-法定盈余公积100 　　贷：以前年度损益调整 1000
2023-01-05 07:29:28
易 老师：回复亚亚对的没错， 是这样的
2023-01-05 07:57:40
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 佳佳 发表的提问：
小企业会计准则。汇算清缴补的企业所得税如何做分录
借利润分配未分配利润贷应交税费，借应交税费贷银行存款。
143楼
2023-01-05 06:40:27
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文文老师
职称：中级会计师,税务师
4.98
解题: 15.88w
引用 @ 以梦为马 发表的提问：
请问本年末已知年终汇算清缴调增需要补缴的企业所得税额是500，可否在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500，会计分录借：所得税费用，贷：应交企业所得税，到汇算清缴补缴税款时直接借：应交企业所得税，贷：银行存款！就不用通过以前年度损益调整这个科目调整分录了，也无需更改报表！还是说不能提前计提汇算清缴需要补缴的所得税费用，必须等汇算清缴后再通过以前年度损益调整这个科目做会计分录呢？
可以在本年末提前计提汇算清缴的所得税费用500
144楼
2023-01-05 07:05:42
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 曾经的麦片 发表的提问：
个体户和一般户汇算清缴，补交去年的所得税怎么做账，会计分录怎么写
借利润分配未分配利润，贷应交税费经营所得税， 借应交税费贷银行存款。
145楼
2023-01-05 07:23:59
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王超老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 8w
引用 @ 欣欣子 发表的提问：
老师你好，企业所得税汇算清缴会计分录怎么做呢 补缴税额
你好 借：以前年度损益调整 贷：银行存款
146楼
2023-01-06 06:28:42
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 伊 发表的提问：
所得税汇算清缴补的所得税分录怎么做？
借；以前年度损益调整 贷；应交税费-企业所得税 借；应交税费-企业所得税 贷；银行存款
147楼
2023-01-06 06:50:43
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伊：回复邹老师 分录做过以后，当月的资产负债表上面的未分配利润期末余额不等于资产负债表未分配利润年初余额 利润表的本年累计，差了以前年度损益调整的金额，是什么原因呢？
2023-01-06 07:02:23
邹老师：回复伊会有这个差额的
2023-01-06 07:12:36
伊：回复邹老师 有差额是正确的是吗？现在不存在上面的恒等式的关系了是吗？
2023-01-06 07:30:11
邹老师：回复伊是的
2023-01-06 07:52:27
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
企业所得税年终汇算清缴多退少补的会计分录怎么做
多了，退回，计入其他应收款 少了补交通过应交税费缴纳
148楼
2023-01-06 06:58:16
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ sasa 发表的提问：
5月汇算清缴交的企业所得税，会计分录怎么做
计提税款时借：以前年度损益调整贷：应交税费－应交企业所得税 同时调整未分配利润 　　借：利润分配－未分配利润 　　贷：以前年度损益调整。 　　补交税款时 　　借：应交税费－应交企业所得税 贷：银行存款
149楼
2023-01-06 07:05:24
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青柠
职称：会计实务
3.98
解题: 0.11w
引用 @ 搞怪的啤酒 发表的提问：
小企业会计准则的企业，所得税汇算清缴后需补缴上年所得税款（上年没有计提），该补缴税款如何做会计分录？
借所得税费用，贷应交税费一应交企业所得税。
150楼
2023-01-06 07:21:00
全部回复
青柠：回复搞怪的啤酒直接可以计入当期所得税费用
2023-01-06 08:14:58
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