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退货的进项税额转出的会计分录
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文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ tian tian 发表的提问：
老师进项税额转出的科目有余额怎样做会计分录？
您好，借应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷应交税费--应交增值税（转出未交增值税）
181楼
2023-01-29 06:32:11
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 乐 发表的提问：
公司08月有一笔已经认证的进项税额，现在需要做进项税额转出，会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
182楼
2023-01-29 06:41:57
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乐：回复邹老师 分录1我是理解的。 分录2， 结转进项税额会计分录是： 借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 贷：应交税费—应交增值税(进项税额) 那结转进项税额转出的会计分录是不是应该为 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费—应交增值税(转出未交增值税)？
2023-01-29 07:00:59
邹老师：回复乐你好，进项税额转出与正常的进项税额结转分录是不同的 直接从进项税额转出结转到未交增值税的
2023-01-29 07:13:56
乐：回复邹老师 那我还有个问题，再计提增值税的时候，一般情况下的会计分录是 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—未交增值税 这个数字一般情况下是销项税额减去进项税额。 如果有进项税额转出，那这个数字是销项减去进项在加上进项税额转出吗？还是只是销项减去进项？
2023-01-29 07:32:54
邹老师：回复乐你好，有进项税额转出的情况下，这个数据是 销项减去进项在加上进项税额转出的金额
2023-01-29 07:59:09
乐：回复邹老师 那如果本月有加计扣除，会计分录是怎样的？
2023-01-29 08:27:45
邹老师：回复乐你好，加计扣除部分 借；应交税费——应交增值税（进项税额），贷；其他收益 然后按销项减去进项的差额计算结转未交增值税就是了
2023-01-29 08:51:46
乐：回复邹老师 对于加计扣除，计提时的会计分录为 借:应交税金—应交增值税—进项加计抵减额 　贷:应交税金—应交增值税—待抵减进项加计额 实际缴纳时的会计分录为 借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-应交增值税（待抵减进项税额） 这样对不对？
2023-01-29 09:20:50
邹老师：回复乐你好，加计扣除发生的时候贷方是通过其他收益科目核算的 实际缴纳的时候，贷方是银行存款，而不是 应交税费-应交增值税（待抵减进项税额）
2023-01-29 09:37:19
QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 2333333 发表的提问：
跨年度进项税额转出我这样的会计分录对吗
你好！管理费用用以前年度损益调整科目代替
183楼
2023-01-30 05:25:59
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2333333：回复QQ老师 如果直接借利润分配_未分配利润，贷方 进项税额转出可以吗？ 不是现在不要用以前年度损益科目了吗？
2023-01-30 05:53:59
QQ老师：回复2333333以前年度损益科目是存在的，按规定不可以直接做
2023-01-30 06:21:53
2333333：回复QQ老师 如果帐套里没有以前年度损益这个科目，还需要这样结转吗？
2023-01-30 06:32:52
QQ老师：回复2333333这是一级科目可以增加
2023-01-30 06:59:10
2333333：回复QQ老师 如果不经过这个科目，会导致余额不平是吗？
2023-01-30 07:17:35
QQ老师：回复2333333不会，但是查账比较麻烦，因为会影响资产负债表和利润表的勾稽关系
2023-01-30 07:40:46
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ Sunny! 发表的提问：
你好，我公司购进了一批免税的农机车，已认证，但本月只销售了一台，如何做进项税额转出与销售会计分录
你好，借：银行存款 贷：主营业务收入 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出），把出售的这台机器的进税转入主营业成本。
184楼
2023-01-30 05:39:22
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小妍老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.97
解题: 0.09w
引用 @ 小颖 发表的提问：
老师，你好，麻烦问下我之前有一份进项税额转出，然后需要成本转出，会计分录如何写？谢谢！！
您好！借：成本 贷：应交税金-应交增值税（进项税额转出）
185楼
2023-01-30 06:07:36
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小颖：回复小妍老师 就是相当于我7月份买的货，8月份需要退货，做转出，税和成本都需要转出，两笔会计分录怎么做？谢谢老师！
2023-01-30 06:22:19
小妍老师：回复小颖您好！借：应收退货款 贷：库存商品 应交税金-应交增值税（进项税额转出） 结转成本 借：库存商品 借：成本（红字）
2023-01-30 06:44:55
小颖：回复小妍老师 好的，谢谢老师
2023-01-30 07:14:25
小妍老师：回复小颖不客气，满意请给五星好评哦~
2023-01-30 07:42:47
美橙老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.52w
引用 @ 攀爬蜗牛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做，另一个科目是什么啊
另一个科目一般是成本费用或资产科目，看确认进项时对应的科目是什么
186楼
2023-01-30 06:32:38
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攀爬蜗牛：回复美橙老师 我们是买的净水器用于招待的
2023-01-30 06:45:12
美橙老师：回复攀爬蜗牛当初入账时是计入的管理费用还是销售费用呢
2023-01-30 07:11:07
攀爬蜗牛：回复美橙老师 借：管理费用 贷：进项税额转出对吗
2023-01-30 07:28:37
美橙老师：回复攀爬蜗牛借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税（进项转出）
2023-01-30 07:38:59
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 没有如果 发表的提问：
老师，上个月份有两笔进项税额转出怎么做会计分录？
借管理费用/销售费用/主营业务成本/其他业务成本/库存商品 贷进项税额转出
187楼
2023-01-30 06:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周晶 发表的提问：
进项税额转出及滞纳金如何做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 营业外支出 贷；银行存款
188楼
2023-01-31 05:45:02
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张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 左岸 发表的提问：
进项税额转出了 会计分录该如何处理啊
这笔转出的对应的如果是原材料的话，就 借：原材料 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出），如果对应的是费用科目，就 借：管理费用等 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
189楼
2023-01-31 06:02:00
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：回复左岸借：管理费用/成本 　　贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
2023-01-31 06:39:49
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ *･. ྋ????琴ཽ༙࿐????*･゜ﾟ 发表的提问：
进项税额转出月底怎么结转，能给个会计分录吗？
你增值税是每个月都结转所有的进销项吗。一般年底结转一次就可以。 借应交税费-应交增值税-进项转出 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税
190楼
2023-01-31 06:29:48
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 梦想成真 发表的提问：
老师你好！请问一下，公司4月欠税31万，6月申报5月时进项抵扣后留底税还有5万，但是4月税款一直未交，7月申报6月时本月进项税额明细这个表系统自动生成进项税额转出5万抵扣欠税，我这个会计分录应该怎么做？麻烦老师帮忙解答一下，谢谢！
您好，红字金额，借记“应交税金——应交增值税（进项税额）”科目-50000，贷记“应交税金——未交增值税”科目-50000
191楼
2023-01-31 06:38:59
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梦想成真：回复小林老师 老师您好！这个科目要用红字吗
2023-01-31 07:24:45
小林老师：回复梦想成真您好，是的，您的理解非常正确
2023-01-31 07:46:01
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 说：顺其自然 发表的提问：
红字专票，是否需要通过进项税额转出，冲回原来的蓝字已做进项的专票呢？会计分录是？
您好，红字专用发票，分录，借；相关成本费用科目，负数，应交税费-应交增值税-进项，负数，贷：应付账款等科目，负数。
192楼
2023-02-01 05:54:22
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ gyeommi 发表的提问：
请问一下，我们2月份进项一共是6592.85全部已经认证了，但是其中的3163.35要做进项税额转出，应该怎么做会计分录呢？
借成本费用，科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
193楼
2023-02-01 06:14:36
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gyeommi：回复玲老师 我觉得我前面没有表达清楚，是这样的，我们原本销项税额9804.86元，进项税额是6592.85元，专票已全部认证了。然后因为现在疫情优惠税收政策，普票和电子票那部分可以免税，那我们就只用交专票的销项税额是5100.34元。就导致了进项税额大于销项税额，我们就想要将其中的3163.35元做进项税额转出。请问一下完整的会计分录应该怎么做？
2023-02-01 06:31:40
玲老师：回复gyeommi进项税转出的分录就是上面我写给你的那个
2023-02-01 06:56:26
玲老师：回复gyeommi像你这种情况，不用做进项转出抵扣不了了，可以自动留抵
2023-02-01 07:24:53
gyeommi：回复玲老师 就只做进项税额转出一笔分录就可以了吗？
2023-02-01 07:37:46
gyeommi：回复玲老师 转出的话是将全部进项都转出吗？
2023-02-01 08:05:58
玲老师：回复gyeommi你好，转出的是不能抵扣的进项 可以 抵扣的进项不用转出 按实际 金额转出
2023-02-01 08:31:23
gyeommi：回复玲老师 好的，那进项税额转出后，还要别的会计分录吗？
2023-02-01 08:52:11
gyeommi：回复玲老师 我们原本的普票交税不分也已经计提税金了，现在免税了，要做其他操作吗？
2023-02-01 09:11:05
玲老师：回复gyeommi看你发票是怎样开的，如果你开的是免税发票，你还计算了应交税费，那把多计算的应交税费红冲了
2023-02-01 09:33:13
gyeommi：回复玲老师 其实是没有开发票的，只是计算了应交税费的。
2023-02-01 09:59:48
玲老师：回复gyeommi税费计算多了，可以红冲
2023-02-01 10:20:36
gyeommi：回复玲老师 怎么红冲？会计分录应该怎么做？因为我们全部都按实际的计提了
2023-02-01 10:43:07
玲老师：回复gyeommi原来的分录是怎样做的？发来看一下
2023-02-01 11:05:53
gyeommi：回复玲老师 这是计提时的会计分录
2023-02-01 11:22:08
玲老师：回复gyeommi因为不用交税，把计提的分录不变，金额做负数就红冲了
2023-02-01 11:42:32
gyeommi：回复玲老师 但是不是全部不用交税，是交一部分，也全部红冲掉吗？
2023-02-01 12:06:18
玲老师：回复gyeommi多计的税红冲了应交的不红冲
2023-02-01 12:18:50
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ 时过 境迁， 发表的提问：
请教各位老师，完整的进项税额转出的会计分录，谢谢
借方成本费用类贷方进项税转出
194楼
2023-02-01 06:35:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 高挑的楼房 发表的提问：
外购商品用于办公，进项税额转出吗？会计分录怎做
你好，进项税额不用转出
195楼
2023-02-02 05:20:32
全部回复
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