微信用户：回复柳老师 已结转的成本需要处理吗？

柳老师：回复微信用户已结转的成本也要进行处理的

A向前飞，：回复晓海老师 看看我的分录有没有问题 5.18进项税额转出借：原材料11625.68 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 11625.68 补交税金 借：应交税费-应交增值税11625.68 营业外支出-滞纳金674.29 贷：现金 12299.97 我感觉哪里不对

晓海老师：回复A向前飞，你好！应该与原材料无关吧

A向前飞，：回复晓海老师 我的税额就是交增值税了是吧？原材料没有增加对吗

晓海老师：回复A向前飞，是的

带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了呀，当然要进项税额转出了

邹老师：回复带着梦想去旅行你好，已经认证了，发生退货，对方开具了红字发票，你方取得红字发票做购进相反分录，而不是进项税额转出 进项税额转出是抵扣了不能抵扣的进项税额，比如虚开进项发票，取得的进项发票用于职工福利而进项抵扣了的情况

带着梦想去旅行：回复邹老师 已经认证了就是抵扣了，又发生退货，所以肯定是需要进项税转出的吧？申报表里已经填写进项税额转出了

邹老师：回复带着梦想去旅行你好，退货做购进相反分录，你之前购进计入进项税额借方，那么退货计入进项税额贷方，这样也可以起到少抵扣进项是结果 进项税额负数，与进项税额转出不是一回事的 你单位这个情形不属于进项税额转出，而是进项负数

会计学堂学员：回复袁老师 现在还没有生产，还在筹建期也是这样做分录吗？

袁老师：回复会计学堂学员那就用管理费用科目即可的

会计学堂学员：回复袁老师 是一台用于员工宿舍的洗衣机，是不是借：管理费用-福利费 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）？

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？

袁老师：回复会计学堂学员这个是转入管理费用-福利费

会计学堂学员：回复袁老师 那应交税费--应交增值税（进项税额转出）最后要转到哪个科目呢？这个科目期末是不是最好不要有余额？

袁老师：回复会计学堂学员这个转入应交税费--未交增值税即可的

会计学堂学员：回复袁老师 现在不用交增值税，是不是可以就放在应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个科目上，等到以后有税要交的时候再转入未交增值税？

袁老师：回复会计学堂学员是的，可以这样做的了