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退货的进项税额转出的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 飞雪 发表的提问：
银行贷款利息进项税额转出的会计分录怎么做？
借 财务费用-利息 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
196楼
2023-02-02 05:31:55
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江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 木木 发表的提问：
那个进项税额转出的会计分录，没有从银行扣款，应该怎么做呢
借：原材料（或库存商品） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
197楼
2023-02-02 05:47:41
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王瑞老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.94w
引用 @ 311 发表的提问：
老师好，由于对方出了问题，导致我方进项税额转出，我方已认证抵扣了，请问我怎么写会计分录呀，谢谢
你好，借应交税费应交增值税进项税转出 贷应交税费应交增值税进项税 借相关成本费用 贷应交税费应交增值税进项税转出
198楼
2023-02-02 06:10:24
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311：回复王瑞老师 当时我写的会计分录是借原材料20万，应交税费-应交增值税-进项税额2.6万，贷：应付账款22.6万，请问原材料要不要红冲呀
2023-02-02 06:34:28
王瑞老师：回复311材料退货的话需要红冲，没有退把进项税去材料成本，
2023-02-02 07:00:27
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 温柔的哑铃 发表的提问：
你好，麻烦问一下公司购买冰箱11000进项税额转出会计分录怎么做？谢谢老师
你好，你之前购进冰箱所做的分录是？
199楼
2023-02-02 06:33:00
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邹老师：回复温柔的哑铃是因为用于职工福利而转出吗？
2023-02-02 06:59:19
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 明明 发表的提问：
老师 在这到题中做进项税额转出时，第二个月还能抵扣吗 如果抵扣会计分录怎么做
您好，转出时第二个月就不能抵扣了。如果再取得发票抵扣时按上面分录处理。
200楼
2023-02-05 07:36:18
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明明：回复王雁鸣老师 老师 那如果这个月我取的了进项发票 分录也做了 借：原材料 1000 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：应付账款：1170 但是本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月在认证抵扣 那 这前后两个月会计分录要怎么做呢 进项发票不是有180日认证期限吗
2023-02-05 08:11:39
王雁鸣老师：回复明明您好，本月忘了认证 抵扣不了税款 到下个月再认证抵扣 那 这前后两个月不用做会计分录，进项发票是有180日认证期限的。
2023-02-05 08:36:45
明明：回复王雁鸣老师 老师 可是业务是当月发生的 根据权责发生制 不需要要做业务发生分录吗
2023-02-05 08:47:33
王雁鸣老师：回复明明您好，这个不需要做。如果您想区分一下已经认证的和没有认证的，那可以新增科目，在当月做分录 借：未认证增值税　１７０ 贷：应交税费-应交增值税（进项税额）170 等下月认证后 借：应交税费-应交增值税（进项税额）170 贷：未认证增值税　１７０
2023-02-05 09:11:41
小华老师
职称：中级会计师,税务师,初级会计师
4.92
解题: 0.02w
引用 @ 友好的饼干 发表的提问：
我已经勾选做账了，然后增量留抵已经退税了，进项税额转出会计分录应该怎么做
你好，收到退还的期末留抵时： 借：银行存款， 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）。
201楼
2023-02-05 07:48:06
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 鱼多多 发表的提问：
进项税额转出会计分录，怎么申报
你这个为啥转出可以说下么？
202楼
2023-02-05 07:53:17
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鱼多多：回复maize老师 厂家给我们的销售折扣
2023-02-05 08:23:39
maize老师：回复鱼多多借库存商品 负数 贷应付账款，负数 进项税额转出，这个是开红字信息表么，那这个申报附表2中第20行
2023-02-05 08:45:17
鱼多多：回复maize老师 库存商品没有明细诶，做不了吧，是开的红字信息表，那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗，可以用其他进项多抵扣吗
2023-02-05 09:07:32
maize老师：回复鱼多多你这个之前做啥，之前那个蓝字你做啥分录，？
2023-02-05 09:24:36
鱼多多：回复maize老师 借库存商品贷预付账款，但是我们库存商品的是有明细的，她这个转出是没有明细的
2023-02-05 09:51:09
maize老师：回复鱼多多那现在这个就做借库存商品 负数贷 预付账款 ，负数 进项税额转出，分摊，没有就分摊到每个库存商品下面
2023-02-05 10:02:12
maize老师：回复鱼多多那个进项税额转出的话，我们税不是要多交了吗， 是的 可以用其他进项多抵扣吗 可以
2023-02-05 10:15:45
鱼多多：回复maize老师 怎么分摊，那我多抵扣一点也是可以的吧
2023-02-05 10:27:09
maize老师：回复鱼多多你这个不是红字发票还咋抵扣啊，这个需要转出啊，不能抵扣啊，没有协商说 对那个库存商品折扣么？
2023-02-05 10:41:29
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 蓝ྀღ朋友࿐ 发表的提问：
购入的货物进项税额转出，怎么做分录
借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
203楼
2023-02-05 08:21:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 周露露 发表的提问：
进项税额转出会计分录应该怎么做。
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
204楼
2023-02-06 05:39:42
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一米阳光 发表的提问：
老师好 夸年度的进项税额转出怎么做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
205楼
2023-02-06 06:00:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 小宝妈咪 发表的提问：
老师，什么是进项税额转出，这种情况怎么做会计分录
您好 企业购进的货物发生非正常损失（非经营性损失），以及将购进货物改变用途（如用于非应税项目、集体福利或个人消费等），其抵扣的进项税额应通过“应交税费——应交增值税（进项税额转出）”科目转入有关科目，不予以抵扣。 借：管理费用/库存商品等 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
206楼
2023-02-06 06:26:59
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 虚心的猎豹 发表的提问：
报废会计分录有进项税额转出做账时金额要怎么计算做账
报废的产品成本*税率
207楼
2023-02-07 04:57:48
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 玲丽 发表的提问：
你好，老师，我们是搅拌站是简易计税，不能进项抵扣的，有收到专票要认证进项税额转出，这个会计分录怎么做？谢谢
您好 请问是收到的什么内容的发票 材料还是费用
208楼
2023-02-07 05:27:34
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玲丽：回复bamboo老师 加油票，材料
2023-02-07 05:54:02
玲丽：回复bamboo老师 是需要进项税额转到材料成本嘛？
2023-02-07 06:09:39
bamboo老师：回复玲丽是的 需要进项税额转到材料成本
2023-02-07 06:37:11
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-07 07:04:33
玲丽：回复bamboo老师 我是这个月才接手的，以前的会计都没有做进项税额转出，我需要调帐，怎么调？老师指点一下，谢谢
2023-02-07 07:32:21
bamboo老师：回复玲丽前面分录怎么写的 可以写下么
2023-02-07 08:00:08
玲丽：回复bamboo老师 借：原材料-粉煤灰176991.15+税额23008.85贷：银行存款 他没有把税额转出，直接做得含税金额。也没有认证直接当费用用了
2023-02-07 08:17:22
bamboo老师：回复玲丽一般取得专票先认证 然后做进项税额转出 如果对方没有价税分离 直接计入当期原材料了 现在不做调整分录可以的
2023-02-07 08:45:13
玲丽：回复bamboo老师 那我去认证吗？
2023-02-07 09:10:45
bamboo老师：回复玲丽现在可以选择发票不抵扣勾选
2023-02-07 09:32:26
玲丽：回复bamboo老师 会计的帐做得没有问题，那里认证没有做，是税务这方面没有做，我要补起来吗？
2023-02-07 09:43:00
玲丽：回复bamboo老师 好的
2023-02-07 10:03:35
bamboo老师：回复玲丽嗯嗯 现在把前面没有勾选的 在勾选平台勾选就好了
2023-02-07 10:20:21
玲丽：回复bamboo老师 好的，谢谢
2023-02-07 10:31:43
bamboo老师：回复玲丽不客气哈 欢迎有疑问继续提问
2023-02-07 10:46:25
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 王艳 发表的提问：
老师请问:进项税额转出会计分录怎么做
借管理费用贷应交税费应交增值税进项转出
209楼
2023-02-07 05:56:09
全部回复
王艳：回复玲老师 不懂，为啥做管理费用，转出来这个税要交上吗？
2023-02-07 06:10:45
玲老师：回复王艳你原来分录 是咋写的 发来看一下
2023-02-07 06:39:34
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-07 07:05:54
王艳：回复玲老师 借:库存商品.应交税费--进项税额.贷:应付账款
2023-02-07 07:30:50
玲老师：回复王艳转出时 借:库存商品贷应交税费应交增值税进项转出
2023-02-07 07:46:43
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风 发表的提问：
老师你好，进项税额转出会计分录怎么做
你好，具体是因为什么原因需要做进项税额转出处理？
210楼
2023-02-07 06:24:00
全部回复
风：回复邹老师 发票认证了，但是对方作废了
2023-02-07 06:46:34
邹老师：回复风你好 借：原材料等科目 ，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 ， 贷；银行存款
2023-02-07 06:57:24
风：回复邹老师 这笔分录我实际的税额是小于原材料的，分录借贷怎么平
2023-02-07 07:23:30
邹老师：回复风你好，这个分录金额原材料是转出发票的税额 比如之前你计入进项1300，现在转出1300计入原材料成本就是了，与你之前入账的原材料10000是没有关系的，这样转出之后原材料入账金额就是11300（=10000+1300）了
2023-02-07 07:50:34
风：回复邹老师 原材料不用红冲的么，直接连税额计入成本？
2023-02-07 08:11:48
邹老师：回复风你好，是的，是把转出的进项税额计入原材料购进成本
2023-02-07 08:30:28
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