大丫：回复bamboo老师 写了

bamboo老师：回复大丫请问当时分录怎么写的

大丫：回复bamboo老师 借：原材料 应交税费—应交增值税（进） 贷：银行存款

bamboo老师：回复大丫借 原材料 贷 应交税费-应交增值税-进项税额转出

大丫：回复bamboo老师 后面的金额是写转出的税额吗

bamboo老师：回复大丫后面的金额是写转出的税额

大丫：回复bamboo老师 原材料后的金额也是写税额吗

bamboo老师：回复大丫是的 原材料后的金额也是写税额 不然借贷不相等啊

大丫：回复bamboo老师 然后交税款的是时候分录怎么做

bamboo老师：回复大丫一般纳税人的话 月末跟销项进项一起计算缴纳增值税 您是大厅单独申报缴纳进项转出？

大丫：回复bamboo老师 是大厅转出的

bamboo老师：回复大丫借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 直接这样写

大丫：回复bamboo老师 转出的金额不是直接交的税款

大丫：回复bamboo老师 有留底抵扣了

bamboo老师：回复大丫那您大厅填的表格 当时有没有 缴纳税金

大丫：回复bamboo老师 转出4万多，实际交了3万多，当时有留底税额，所以只交了3万多

bamboo老师：回复大丫那您当时账上的留底税额怎么写的分录

大丫：回复bamboo老师 留底税额没有写分录

大丫：回复bamboo老师 就是每月销项减进项累计下来的，没有

大丫：回复bamboo老师 没有分录

bamboo老师：回复大丫借：应交税费——应交增值税——销项税额 应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税——进项税额 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——应交税费——转出未交增值税 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：银行存款 贷：应交税费-未交增值税

大丫：回复bamboo老师 好的

大丫：回复bamboo老师 谢谢你，甘老师

bamboo老师：回复大丫嗯嗯 您先按上面分录做账

紫嫣&璞璞：回复玲老师 你好，我已经进项转出了，我想请教的是后续账务处理怎么做，会计分录怎么写

玲老师：回复紫嫣&璞璞做税额转出就可以，比如借管理费用贷进项税额转出

碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 货款还没有收回。

宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，红字发票也收回了吧？

碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 红字发票已经收回

宸宸老师：回复碧蓝的犀牛您好，那您做 借方负数：原材料 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借：应收账款

碧蓝的犀牛：回复宸宸老师 好的，谢谢老师

宸宸老师：回复碧蓝的犀牛不客气的，祝您工作顺利

小王：回复彩丽老师 不用做以前年度调整吗

彩丽老师：回复小王如果只是结转增值税明细是不涉及以前年度损益调整的

岁禾：回复答疑苏老师 销项税额转出怎么做会计的分录？

答疑苏老师：回复岁禾你好，没有销项税额转出一说。

蓉儿：回复王茫茫老师 购买时，已经认证后不是做了一步借库存商品吗？现在怎么还是借库存商品

王茫茫老师：回复蓉儿现在借 库存商品是把转出的进项税额 添加到库存商品的成本里边，因为转出相当于你要多缴税了

蓉儿：回复王茫茫老师 好的，谢谢

王茫茫老师：回复蓉儿不客气，很高兴能够帮助到你

芊叶菁菁：回复张艳老师 为什么增加库存呢？不是退货了吗？

张艳老师：回复芊叶菁菁等您取得红字发票后，再做分录 借：银行存款 贷：库存商品

芊叶菁菁：回复张艳老师 之前入库的是一是要做一笔反的分录？

张艳老师：回复芊叶菁菁是的，做一笔相反的分录。

lion：回复郭老师 结转进项 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 结转销项 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 意思应该是 进项转入 转出未交增值税的借方 那么销项 转入 转出未交增值税的贷方 那么为什么 销项＞进项的时候 分录借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税

郭老师：回复lion你好，对