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退货的进项税额转出的会计分录
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徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 初学者 发表的提问：
进项税额转出会计分录
你好，如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出
61楼
2022-12-11 09:28:28
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初学者：回复徐阿富老师 那不是怎么做
2022-12-11 09:59:40
初学者：回复徐阿富老师 期末结转的时候怎么结转
2022-12-11 10:16:05
徐阿富老师：回复初学者你好，如果是原材料就借原材料，月末和应交增值税的其他子目一起转到应交税费――应交增值税――未交增值税科目里
2022-12-11 10:39:18
初学者：回复徐阿富老师 不对啊，那是进项税额不转出的情况啊
2022-12-11 11:05:47
初学者：回复徐阿富老师 我说的是进项税额已经认证，已经做账，现在要将这部分进项税已认证已做账的转出，怎么做账
2022-12-11 11:32:00
徐阿富老师：回复初学者你好，看我上面的：如果是费用发放票，借管理费用等，贷应交税费――应交增值税――进项税额转出。然后如果是材料或库存商品发票，那么就是借原材料或者库存商品 应交税费――应交增值税――进项税额转出。这样就是进项税额转出了
2022-12-11 11:45:48
初学者：回复徐阿富老师 这只用转出税额，原材料的成本是不是就不用转
2022-12-11 12:08:11
徐阿富老师：回复初学者你好，进项税额转出是增加原材料成本。如果是正常的真实的材料采购不用转出成本
2022-12-11 12:27:46
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ kelly 发表的提问：
假如公司要出口的货物进项票金额是100，税额是（16%）16，总额是116元。进项票做退税认证了，出口退税率是13%，结转成本和计算出口退税的分录怎么写
您好，借库存商品 进项税额贷应付账款 借 应收账款贷主营业务收入，借主营业务成本103贷库存商品100 进项税额转出100*（16%-13%）=3，申报出口退税，借其他应收款--出口退税款贷应交税费-应交增值税（出口退税），收到退税款，借 银行存款贷其他应收款--出口退税款
62楼
2022-12-11 09:48:39
全部回复
kelly：回复文老师 未转出的那部分进项税可以跟正常勾选认证抵扣的税款一样抵扣吗，因为当时做的是退税认证
2022-12-11 10:07:23
文老师：回复kelly不可以抵扣的，需要时退税勾选的
2022-12-11 10:32:27
kelly：回复文老师 那未转出的那部分税款去哪了
2022-12-11 10:50:12
文老师：回复kelly就是申报的退税款
2022-12-11 11:10:49
kelly：回复文老师 在申报增值税款的时候，未转出的那部分进项税额在哪个表上能体现出来
2022-12-11 11:31:26
文老师：回复kelly不需要在增值税申报表体现的
2022-12-11 11:43:39
kelly：回复文老师 我好像明白了，我应该问转出的税在申报纳税时在哪个表上体现
2022-12-11 12:01:39
文老师：回复kelly进项税额转出的，不需要在增值税申报表里面体现的
2022-12-11 12:30:09
kelly：回复文老师 老师的意思是在纳税申报时涉及到这部分出口退税的进项票都不用体现在增值税申报表上？
2022-12-11 12:41:06
文老师：回复kelly进项税额是体现在附表2的第26栏里面，退税额和进项税额转出就不体现了
2022-12-11 13:07:26
kelly：回复文老师 我明白了，谢谢老师
2022-12-11 13:33:03
文老师：回复kelly不客气，这是我们的职责所在
2022-12-11 13:46:54
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ QINQIN@CHEN 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
福利费的转出借管理费用 贷应交税费-增值税-进项转出
63楼
2022-12-11 10:17:59
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ ???? 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做
材料发票，借：原材料 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
64楼
2022-12-12 07:47:05
全部回复
????：回复辜老师 上个月正常走了
2022-12-12 08:12:08
辜老师：回复????上个月正常确认采购吗
2022-12-12 08:22:22
????：回复辜老师 这个月这样走？
2022-12-12 08:41:31
辜老师：回复????是的，就是这样账务处理
2022-12-12 09:05:24
????：回复辜老师 对方开的发票错了。月底的时候看出来。给厂家说了这个月才开出来。上个月已经抵扣认证了
2022-12-12 09:22:04
辜老师：回复????是开错了吗，那你要对方开具红字发票的
2022-12-12 09:34:26
????：回复辜老师 嗯。 当时给他要了.现在这个会计分录走的好像有问题
2022-12-12 09:54:47
辜老师：回复????那不是这样处理的 根据红字发票，借：原材料 负数 贷：应付账款 负数，应交税费—应交增值税—进项税转出
2022-12-12 10:07:39
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 学堂用户dxa8ic 发表的提问：
已抵扣的进项税额转出会计分录
什么原因需要进项转出？是对方开了负数发票吗？
65楼
2022-12-12 08:11:29
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么写
你好，您是什么方面进项转出
66楼
2022-12-12 08:23:47
全部回复
招财猫：回复佟老师 小规模收到的专票我认证了，转成一般纳税人专管员说不能抵扣让做进项税额转出
2022-12-12 08:42:37
佟老师：回复招财猫是费用票，还是采购物品的发票
2022-12-12 09:08:11
招财猫：回复佟老师 材料采购的
2022-12-12 09:32:40
佟老师：回复招财猫借：原材料 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-12 10:00:03
招财猫：回复佟老师 这样不就价税都转出了吗？
2022-12-12 10:17:55
佟老师：回复招财猫没啊，借：原材料 借方是增加啊
2022-12-12 10:46:40
招财猫：回复佟老师 那如果是费用票呢？怎么转出
2022-12-12 11:05:00
佟老师：回复招财猫借：费用 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
2022-12-12 11:32:07
招财猫：回复佟老师 我买进来是这样做的 借工程施工-原材料100 应交税费-应交增值税-进项税额20 贷银行存款120，我只需要转出税金，但是成本还是不变的啊这样做怎么转出还是我分录就做错了？
2022-12-12 11:45:00
佟老师：回复招财猫你的税金要转到一个对应的科目的，你不能抵扣进项的情况下就是成本增加了
2022-12-12 12:12:42
紫藤老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 13.37w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好，税务局要求做的进项税转出会计分录如下: 借:应交税金-应交增值税-进项税转出 贷:应交税金-应交增值税-进项税
67楼
2022-12-12 08:42:42
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ shmily 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做？
你好！你是因为什么要转出呢
68楼
2022-12-12 09:08:59
全部回复
shmily：回复宋生老师 税局不让抵扣对方给开成专票了所以要转出。水电物业费
2022-12-12 09:27:34
宋生老师：回复shmily你好！你可以借管理费用-水电费等 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-12 09:42:52
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 空镜子 发表的提问：
进项税额转出的会计分录是怎样的？
你好，是认证了不能抵扣的吗？借成本费用相关科目贷应交税费-应交增值税-进项转出
69楼
2022-12-13 07:58:50
全部回复
空镜子：回复郭老师 是的，招待费（住宿费）发票认证了，做进项税额转出的分录
2022-12-13 08:27:00
郭老师：回复空镜子你好，借费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
2022-12-13 08:50:45
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 价值观 发表的提问：
老师，进项发生部分退货，红字发票，对应进货分录，数字红色负值。已进项税额转出分录这么写
借：营业成本或原材料～负数 应交税费～增值税～进，负数 贷：应付账款，负数
70楼
2022-12-13 08:25:58
全部回复
价值观：回复陈诗晗老师 老师，进项税额转出部分用红色负值+增值税申报表填写转出即可，还是需要加做一笔，借应交税费-增值税-进项税额转出，贷应交税费- 未交增值税。?
2022-12-13 08:53:11
陈诗晗老师：回复价值观不用了，你负数后，当月转出未交增值税时，直接就考虑了这个金额了
2022-12-13 09:06:15
价值观：回复陈诗晗老师 那就是2步，一步做进货分录，红字。增值税申报进项转出即可对吧
2022-12-13 09:24:25
陈诗晗老师：回复价值观是的，同学，2步就可以了
2022-12-13 09:49:09
马老师
职称：初级会计师,税务师,中级会计师
4.99
解题: 1.88w
引用 @ yunger 发表的提问：
采购退货进项转出分录是怎样的？
退货不是进项转出、 是进项负数表示
71楼
2022-12-13 08:51:23
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yunger：回复马老师 可是进项已经认证抵抗了啊？
2022-12-13 09:08:09
马老师：回复yunger退货的话要开红字发票呢 不是说进项转出
2022-12-13 09:20:53
yunger：回复马老师 那我们进项转出正常是做什么科目？是不是转出计入到成本里？
2022-12-13 09:43:21
马老师：回复yunger你购入额时候一般就进项转出到当时购入分录的借方 如果购入的东西使用了 就看他最终用到什么地方 就结转到什么地方去 你说的成本也很有可能
2022-12-13 09:54:47
yunger：回复马老师 你这回答得我很不明白
2022-12-13 10:10:35
马老师：回复yunger例如 你当时购买的是原材料 借原材料 进项 贷银行存款 后期有部分退货 你要进项转出的时候 第一种情况 加入材料没有领用 转出是借原材 贷进项转出 如果材料领用 用于生产了商品且商品都销售了 借主营业务成本 贷进项转出 总而言之就是根据业务发展情况 转出到材料最终退出企业的借方科目去
2022-12-13 10:21:12
yunger：回复马老师 好的，明白了，谢谢
2022-12-13 10:47:22
马老师：回复yunger哎呀 明白了就好，我都感觉自己表达不出来。语文差。 麻烦给老师五星好评 ，谢谢！
2022-12-13 11:08:41
吴少琴老师
职称：会计师
4.99
解题: 3.47w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
购进货物当时抵税,后期进项税额转出了,但是货物不退,分录怎么做？
货物不退的话，你的所有税费都是成本
72楼
2022-12-13 09:06:00
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ smile 发表的提问：
跨年度的进项税额转出怎么做会计分录？转出来的是15年的进项
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
73楼
2022-12-14 08:26:41
全部回复
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小晴天 发表的提问：
老师，进项税额转出的全部会计分录？
你们为啥进项税额转出，啥原因
74楼
2022-12-14 08:47:26
全部回复
小晴天：回复maize老师 福利费
2022-12-14 09:15:40
maize老师：回复小晴天借应付职工薪酬 福利费 贷进项税额转出，借进项税额转出 贷转出未交增值税，借管理费用 福利费 贷应付职工薪酬 福利费
2022-12-14 09:41:22
小晴天：回复maize老师 进项税额转出是应交税费二级，还是应交增值税的下面二级啊？
2022-12-14 10:09:35
maize老师：回复小晴天应交税费-应交增值税-进项税额转出
2022-12-14 10:33:36
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 喜悦的鲜花 发表的提问：
进项税额转出的会计分录怎么做呢
。借成本费用类科目，贷进项税额转出。 借方科目就是原来的借方科目。
75楼
2022-12-14 08:53:28
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