首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
退货的进项税额转出的会计分录
分享
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 愤怒的可乐 发表的提问：
进项税额转出，转到，转出未交增值税的会计分录怎么写
您好，借；应交税费-应交增值税-进项税额转出，贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税。
91楼
2022-12-20 07:56:59
全部回复
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 胡萍  发表的提问：
由于退货做进项转出的分录是借应交税费贷存货么
您好，可以直接做红冲处理的。
92楼
2022-12-21 06:36:10
全部回复
胡萍 ：回复张艳老师 是部分退货
2022-12-21 07:00:29
张艳老师：回复胡萍 如果是部分退货的话，也可以用原来分录，只不过数字用负数表示，这样在记账软件中取数方便。
2022-12-21 07:29:18
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 钱多多 发表的提问：
进项税额转出的会计分录应该怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
93楼
2022-12-21 06:56:14
全部回复
钱多多：回复邹老师 老师是员工福利费是不是这样，借管理费用-员工福利费，贷进项税额转出，借进项税额转出，贷应交税费-未交增值税
2022-12-21 07:19:38
邹老师：回复钱多多你好，是的 借：管理费用-员工福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-21 07:39:49
钱多多：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-21 07:53:23
邹老师：回复钱多多不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-21 08:20:11
钱多多：回复邹老师 老师结转的时候能借：应交税费-应交增值税-销项税，应交税费-应交增值税（进项税额转出），贷应交税费-应交增值税-进项，应交税费-未交增值税，这样可以么？然后就是这个进项税额转出是不是可以理解成当时进项抵的费用，转出的时候就补计提当时的费用
2022-12-21 08:31:12
邹老师：回复钱多多你好，结转，缴纳是这样做分录的 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-21 08:47:22
许老师
职称：注册会计师,中级会计师,经济师,审计师,税务师,资产评估师
4.99
解题: 3.72w
引用 @ 青春侠 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录怎么做
进项税转出，指的是不能进行抵扣，而转出的吧？ 这样的话 借：管理费用、库存商品等 贷：应交税费-应交增值税-进项税转出 不能抵扣，就并入成本的
94楼
2022-12-21 07:13:53
全部回复
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 147 发表的提问：
进项税额转出，这是5月份做的进货分录然后现在要做进项税额转出
进项税转出分录，借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出
95楼
2022-12-21 07:40:06
全部回复
147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那比。结转成本要怎么冲销呢
2022-12-21 08:04:43
147：回复辜老师 是这样做分录吧？那我想请问我5月份做的那。结转成本要怎么冲销
2022-12-21 08:22:59
辜老师：回复147不会的，你进项税转出，是你之前抵扣的进项税不能抵扣，只要吧进项税转出就可以了，借：库存商品 贷：应交税费—应交增值税—进项税转出，如果你这个库存商品已经销售，你再把进项税计入库存商品的金额转为主营业务成本
2022-12-21 08:41:50
147：回复辜老师 主营业务成本要做负数吗
2022-12-21 09:02:58
辜老师：回复147你现在是库存商品的金额增加，主营业务成本就是正数了
2022-12-21 09:19:22
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 缓慢的手套 发表的提问：
差旅费报销的进项发票做进项税额转出的会计分录
你好！借管理费用-差旅费 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
96楼
2022-12-21 07:53:59
全部回复
罗老师
职称：中级会计师,税务师
4.96
解题: 1.7w
引用 @ 含糊的黄蜂 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做
借 成本或费用科目 贷 应交税费-应交增值税(进项税转出）
97楼
2022-12-22 06:20:53
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 徐徐 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做？
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
98楼
2022-12-22 06:47:37
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 方陈许 发表的提问：
请问进项税额转出的会计分录该怎么入呢？进项税额转出后税务局补扣了税款和滞纳金又该怎么做会计分录呢？
您好 请问当时收到发票怎么写的分录
99楼
2022-12-22 07:16:49
全部回复
方陈许：回复bamboo老师 是用系统的，收到发票时没有分录，只有进货时借库存商品、进项税额 贷：银行存款/应付货款
2022-12-22 07:30:16
bamboo老师：回复方陈许借：库存商品 贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 营业外支出 贷：银行存款
2022-12-22 07:49:40
方陈许：回复bamboo老师 我们收到发票时已经货早就发给客户了，商品的成本是由系统自动核算的，供货商那边后面降低我们其它商品的采购价以做补偿，不另外退税，请问这样借方库存商品可以换成其它科目吗？
2022-12-22 08:15:23
bamboo老师：回复方陈许可以用主营业务成本科目代替
2022-12-22 08:32:16
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ lala 发表的提问：
进口货物 出口退税率为13%，征税率为17%，这样的话4%是不是不可以抵扣进项，这4%要做进项转出，会计分录做到主营业务成本4%进项转出？
这个４％不能抵扣进项税，需要做进项税转出处理 借：主营业务成本 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
100楼
2022-12-22 07:36:29
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 你军姐 发表的提问：
我公司三月份采购的货物进项已认证但未抵扣，五月份发生退货了，这笔业务的会计分录如何处理？进项税额是不是不应该转出啊？
你好 借；应付账款等科目 贷；库存商品 认证了没有抵扣是需要转出的
101楼
2022-12-22 07:50:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 糖糖 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
102楼
2022-12-23 06:46:21
全部回复
暖暖老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.98
解题: 15.03w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
借应交税费-进项税额转出 贷应交税费-进项税额
103楼
2022-12-23 07:01:24
全部回复
大丫：回复暖暖老师 上交时怎么做
2022-12-23 07:20:10
暖暖老师：回复大丫在表2第2大行列转出就可以
2022-12-23 07:40:18
大丫：回复暖暖老师 不做会计分录吗
2022-12-23 08:08:50
暖暖老师：回复大丫会计分录上边做了
2022-12-23 08:29:08
小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 贤惠的发夹 发表的提问：
一个公司三月进货用了x元钱，进项税y元，进货时会计分录是什么。同月卖出时买了z元，销项税a元，卖出时会计分录是什么。月底结转的会计分录是？
您好，借库存商品x-y应交税费应交增值税（进项税）y，贷应付账款x。借应收账款z贷主营业务收入z-a，应交税费应交增值税（销项税额）a。
104楼
2022-12-23 07:22:01
全部回复
小林老师：回复贤惠的发夹您好，借本期利润贷主营业务成本，借主营业务收入贷本期利润。
2022-12-23 07:44:48
贤惠的发夹：回复小林老师 这个主营业务成本的数字是哪个
2022-12-23 08:08:12
小林老师：回复贤惠的发夹您好，主营业务成本看您销售的数量，因为不知道您题目是否全部销售，所以无法判断您成本的金额。
2022-12-23 08:29:28
贤惠的发夹：回复小林老师 那假如全部销售了，另外还有别的费用p元，这样的话成本金额可以确定了吧
2022-12-23 08:42:53
小林老师：回复贤惠的发夹您好，若购入全部销售，则成本金额是x-y。
2022-12-23 09:00:47
贤惠的发夹：回复小林老师 费用p不加成本里？
2022-12-23 09:29:58
小林老师：回复贤惠的发夹您好，成本是成本，费用是费用。两个不相同。
2022-12-23 09:51:07
贤惠的发夹：回复小林老师 那这些费用如果是进货过程中产生的费用比如运输费用什么的也不计入成本吗？
2022-12-23 10:09:10
小林老师：回复贤惠的发夹您好，与购入存货直接相关支出，计入存货原值，否则计入当期损益。
2022-12-23 10:34:51
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 宇 发表的提问：
老师好：进项税额转出的会计分录怎么做？
借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）
105楼
2022-12-23 07:50:59
全部回复
宇：回复venus老师 是商品检测费用的专票进项转出
2022-12-23 08:08:19
venus老师：回复宇借:管理费用 贷:应交税金--应交增值税(进项税转出)
2022-12-23 08:19:53
宇：回复venus老师 谢谢老师
2022-12-23 08:44:23
venus老师：回复宇不用客气，祝你生活愉快
2022-12-23 09:11:58
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料