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退货的进项税额转出的会计分录
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 阳 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么做的啊
需要看是啥情况的转出，这个要是不能抵扣的需要看你发票上面不含税部分做啥科目，这个就做xx贷进项税额转出。
106楼
2022-12-24 06:55:40
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 2333333 发表的提问：
进项税额转出，如何做会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
107楼
2022-12-24 07:17:25
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
求教正确的增值税进项税额转出会计分录？？？
8月份取得的增值税专用发票，已经认证抵扣，本月专管员让做进项税转出处理，我该如何做财务处理？
108楼
2022-12-24 07:31:38
全部回复
邹老师：回复爱笑的流沙借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2022-12-24 07:51:46
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 小霞 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录？
需要看你们为啥转出，你可以说下吗
109楼
2022-12-24 07:47:59
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小霞：回复maize老师 就是上个月的发票购买方名称打了两个重复的公司名称，但上月已认证，只能进项转出，供应商在这个月再开过来
2022-12-24 08:11:47
maize老师：回复小霞借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出就可以
2022-12-24 08:24:34
小霞：回复maize老师 进项税额转出在贷方是吧？
2022-12-24 08:52:10
maize老师：回复小霞是的进项税额转出在贷方
2022-12-24 09:17:43
小霞：回复maize老师 老师，年末12月做账，如果有盈利，要做利润分配—未分配利润么？如果是亏损，则不用做是吧？
2022-12-24 09:42:01
maize老师：回复小霞需要本年利润结转到利润分配未分配利润下面
2022-12-24 10:09:16
小霞：回复maize老师 如果是亏损，是不是不用做此分录？
2022-12-24 10:22:51
maize老师：回复小霞都需要做这个，只是盈利需要计提法定盈余公积
2022-12-24 10:46:56
小霞：回复maize老师 那亏损的，分录是借：本年利润，贷：利润分配未分配利润，是这样的么？
2022-12-24 11:14:08
maize老师：回复小霞不是，你亏损本年利润是在借方，你现在要结转就做借利润分配 贷本年利润
2022-12-24 11:43:11
小霞：回复maize老师 好的，老师，员工这个月报销12月份的费用发票，这个月可以入账吧？跨年发票有没有问题？
2022-12-24 11:55:17
maize老师：回复小霞跨年只能使用以前年度损益调整
2022-12-24 12:21:45
小霞：回复maize老师 只是使用以前年度损益，最后还是可以入费用是吧？
2022-12-24 12:35:11
maize老师：回复小霞这个是代替费用，你做分录就没有费用
2022-12-24 12:57:26
小霞：回复maize老师 这个最后不入到财务报表里么？
2022-12-24 13:27:16
maize老师：回复小霞这个是不计入本年的利润中
2022-12-24 13:41:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 丽丽 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
110楼
2022-12-25 07:04:14
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丽丽：回复邹老师 老师，我不太理解，能给我解释一下吗？
2022-12-25 07:18:24
邹老师：回复丽丽因为转出，增加对应的材料等成本，然后把进项税额转出转入未交增值税，缴纳了就减少未交增值税
2022-12-25 07:29:34
丽丽：回复邹老师 老师，借：原材料等科目指的是哪些？
2022-12-25 07:54:19
邹老师：回复丽丽你好，就是原材料，库存商品，因为无法一一列出，就等等了
2022-12-25 08:20:00
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 害羞的蜡烛 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
111楼
2022-12-25 07:10:41
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玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 黄小琼 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
借成本费用科目贷应交税费，应交增值税，进项税额转出
112楼
2022-12-25 07:34:06
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黄小琼：回复玲老师 这样的话，进项税额转出这个科目就有余额了，我要用什么科目跟他对平？
2022-12-25 08:05:15
黄小琼：回复玲老师 应交税费——转出未交增值税这个科目来对应吗
2022-12-25 08:27:20
玲老师：回复黄小琼把进项税额转出，这个科目结转到未交增值税科目
2022-12-25 08:37:26
黄小琼：回复玲老师 可以举个完整的列子，不太明白
2022-12-25 09:03:45
玲老师：回复黄小琼问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录问一下？你具体的业务吧，然后给你写分录。
2022-12-25 09:19:22
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 王琳 发表的提问：
跨年度进项税额转出会计分录
你好，什么原因需要进项转出？
113楼
2022-12-25 07:47:59
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王琳：回复郭老师 对方查出有问题，是16年的发票
2022-12-25 08:12:29
王琳：回复郭老师 已经进行了进项税额抵减了
2022-12-25 08:33:20
郭老师：回复王琳借以前年度借应付账款 贷以前年度损益调整 应交税费，应交增值税进项转出 借营业外支出贷应付账款。
2022-12-25 09:00:27
郭老师：回复王琳如果没有补交企业所得税的话，做这个，这个营业外支出不允许抵扣所得税。
2022-12-25 09:27:00
王琳：回复郭老师 老师，我看不大明白，能写的明白一点吗？
2022-12-25 09:45:27
郭老师：回复王琳你好，之前借主营业务成本，应交税费应交增值税进项贷银行存款，现在借应付账款贷，以前年度损益调整应交税费应交增值税进项转出，这个有哪个看不懂，把主营业务成本改成了以前年度损益调整。
2022-12-25 10:08:07
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ ╭╮黑宝° 发表的提问：
进项税额转出怎么做会计分录？
您转出的进项税额对应的是材料还是费用？
114楼
2022-12-26 06:32:49
全部回复
╭╮黑宝°：回复张艳老师 前期认证的进项发票。商贸公司，库存商品。
2022-12-26 06:51:41
张艳老师：回复╭╮黑宝°借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 07:12:46
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方开出了个销项负数发票给我们，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 ，您这个会计分录我不能理解。
2022-12-26 07:41:24
张艳老师：回复╭╮黑宝°红字发票信息表是您公司申请开具的，还是对方？
2022-12-26 08:07:18
╭╮黑宝°：回复张艳老师 对方。
2022-12-26 08:34:26
╭╮黑宝°：回复张艳老师 我是接的之前会计的帐，他帐没做，2017-8月份申报表有个进项税额转出，税额为3458.12元，但我在11月份发现一张销项负数发票，金额-20341.88 税额-3458.12 价税合计-23800 。我不晓得8月份和11月份怎么做账了。
2022-12-26 09:01:36
张艳老师：回复╭╮黑宝°如果要是您公司申请开具的红字发票信息表，就需要做进项税额转出。如果是收到的销项负数发票，就需要做进项税额的负数。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 09:12:12
╭╮黑宝°：回复张艳老师 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出）这个分录我感觉有点问题，价税合计23800，税款才转出3458.12元。
2022-12-26 09:39:48
╭╮黑宝°：回复张艳老师 应该是我方在认证以后8月份申请进项税额转出，对方收到我们的申请表后于11月份开了张销项负数发票给我们。老师，您给给个具体的分录吗？
2022-12-26 10:03:20
张艳老师：回复╭╮黑宝°根据您的描述，是您公司申报的红字发票信息表，您公司需要做进项转出的。 借：库存商品 贷：应交税费--应交增值税（进项税额转出） 等收到销项负数发票后，和红字发票信息表一起附在这个转出的凭证后面。 如果您对我的解答满意，请您及时给予好评，谢谢！！如果还有疑问，欢迎您继续提问。
2022-12-26 10:26:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.45w
引用 @ 加油 发表的提问：
老师，进项税额转出的会计分录怎么写啊
借库存商品/XX费用贷应交税费-应交增值税-进项转出
115楼
2022-12-26 07:00:49
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加油：回复朴老师 谢谢老师，那增值税报表要不要改呢
2022-12-26 07:18:18
朴老师：回复加油进项转出要填写进去的
2022-12-26 07:43:48
加油：回复朴老师 我这个是通行费电子发票，上月不知怎么全部勾选了，其实没有收到这些发票，借方也是费用吗
2022-12-26 08:04:19
朴老师：回复加油是你们公司的费用吗
2022-12-26 08:30:36
加油：回复朴老师 没有人来报销，不过应该是的，不然怎么出现在进项平台里面，就是不知道怎么写分录。
2022-12-26 08:44:12
朴老师：回复加油借管理费用借进项贷现金/其他应付款
2022-12-26 08:55:47
加油：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-26 09:20:42
朴老师：回复加油满意请给五星好评，谢谢
2022-12-26 09:50:12
易 老师
职称：中级会计师,税务师,审计师
4.96
解题: 11.29w
引用 @ 496442316 发表的提问：
增值税进项税额转出的会计分录怎么做呀
借：原材料，贷：应交税金-应交增值税(进项税额转出）
116楼
2022-12-26 07:06:38
全部回复
徐阿富老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 5.85w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
用于集体福利的进项税额转出的会计分录
你好，如果不是计提的，借：管理费用―福利费贷：应交税费―应交增值税―进项税额转出。
117楼
2022-12-26 07:21:43
全部回复
徐阿富老师：回复知识呗如果觉得我的回答还满意，请为我五星评价，谢谢。
2022-12-26 07:52:48
陈静老师
职称：,中级会计师
4.97
解题: 1.25w
引用 @ 장 신 영 发表的提问：
费用票当月做进项税额转出的会计分录
你好，借:管理费用 贷:应交税费-应交增值税(进项税转出)
118楼
2022-12-26 07:44:59
全部回复
장 신 영：回复陈静老师 月末结转的时候怎么过分录？？？？？
2022-12-26 08:08:48
陈静老师：回复장 신 영你好，月未结转税时，销十进项转出-进项-上期留抵=期末应交增值税
2022-12-26 08:28:05
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
你好，什么原因需要做进项转出？
119楼
2022-12-27 06:52:08
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 敏感的大地 发表的提问：
生产用电电费的进项税额转出会计分录
你好  借制造费用 贷进项转出 
120楼
2022-12-27 07:16:10
全部回复
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