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退货的进项税额转出的会计分录
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 学习中♡ 发表的提问：
已认证的进项税额转出怎么做会计分录
借管理费用 贷应交税费应交增值税进项税额转出。
121楼
2022-12-27 07:31:01
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学习中♡：回复东老师 这两边都做红字吗
2022-12-27 07:55:27
东老师：回复学习中♡不用做红字，正数就可以。
2022-12-27 08:15:52
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 如此ぃ 发表的提问：
16年进的货，17年发生退回，17年转出成本，退货，进项税额转出怎么做
你好，退货冲减进项就是了，而不是转出 借；应付账款 贷；库存商品 应交税费（进项税额 ）
122楼
2022-12-27 07:41:59
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bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ ajgojgpa 发表的提问：
进项税额未认证，转出的会计分录怎么做？
您好 请问您收到发票时候分录怎么写的
123楼
2022-12-28 06:54:19
全部回复
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 大丫 发表的提问：
进项税额转出，会计分录怎么做
您好 请问您收到发票的时候分录怎么写的
124楼
2022-12-28 07:20:54
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大丫：回复bamboo老师 借：库存商品 应交税费—应交增值税—进项税 贷：银行存款
2022-12-28 07:45:45
bamboo老师：回复大丫那现在 借：库存商品 贷：应交税费——应交增值税——进项税额转出
2022-12-28 08:15:03
大丫：回复bamboo老师 补交税款时，怎么做
2022-12-28 08:31:26
bamboo老师：回复大丫借：应交增值税——未交增值税 贷：银行存款
2022-12-28 08:54:00
大丫：回复bamboo老师 进项税额转出金额是不是未交增值税金额是一个数
2022-12-28 09:17:11
bamboo老师：回复大丫您是大厅补缴还是跟平时按期申报一起填写
2022-12-28 09:27:56
大丫：回复bamboo老师 大厅补缴的
2022-12-28 09:41:24
bamboo老师：回复大丫大厅补缴的话 那您可以直接做一笔 这样简单省事 借：应交税费——应交增值税——进项税额转出 贷：银行存款
2022-12-28 09:55:00
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 叶子 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么做？
你好！这个要看是因为什么原因转出
125楼
2022-12-28 07:41:59
全部回复
叶子：回复宋生老师 是业务招待费的住宿费进项税额，去年被我抵扣了，今年再做一个进项税额转出
2022-12-28 07:55:32
宋生老师：回复叶子你好！你借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出。
2022-12-28 08:23:00
老江老师
职称：,中级会计师
4.99
解题: 3.48w
引用 @ 闫倩老师 发表的提问：
进项税额转出 会计分录怎么做
你好 借 原材料/*费用/营业外支出 贷 应交税费-应交增值税（进项税额转出）
126楼
2022-12-29 06:30:47
全部回复
闫倩老师：回复老江老师 月底了 要不要进行账务处理啊
2022-12-29 06:48:20
老江老师：回复闫倩老师对于这对分录，月末不要进行别的处理！
2022-12-29 07:13:09
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 梅 发表的提问：
进项税额转出如何做会计分录
你们是为啥要进项税额转出
127楼
2022-12-29 06:59:35
全部回复
梅：回复maize老师 不是很清楚
2022-12-29 07:24:26
梅：回复maize老师 供应商那退回了货款
2022-12-29 07:49:43
maize老师：回复梅那开红字发票吗？你们是购买方？
2022-12-29 08:09:18
梅：回复maize老师 是开了红字发票
2022-12-29 08:19:38
梅：回复maize老师 但没收到
2022-12-29 08:47:24
梅：回复maize老师 18年开的费用发票，一月开红字发票了
2022-12-29 09:12:19
maize老师：回复梅你之前做啥分录可以说下吗？
2022-12-29 09:23:13
梅：回复maize老师 请问乍怎么供分录
2022-12-29 09:50:34
maize老师：回复梅这个需要根据之前分录，你之前认证吗，你现在就做借xx 负数 贷xx负数 进项税额转出，
2022-12-29 10:03:15
梅：回复maize老师 如果本月有留抵税额放到什么科目
2022-12-29 10:23:27
maize老师：回复梅你不是转出吗，转出就不算进项税额，留底这个会在转出未交增值税借方
2022-12-29 10:52:35
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ G@Y@J 发表的提问：
进项税额转出怎样做会计分录
借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
128楼
2022-12-29 07:14:02
全部回复
G@Y@J：回复邹老师 原材料库存价税还需要往外转吗？
2022-12-29 07:35:08
邹老师：回复G@Y@J你好，是的
2022-12-29 07:52:23
G@Y@J：回复邹老师 怎样做会计分录？不转可以吗？
2022-12-29 08:20:22
邹老师：回复G@Y@J就是上面的分录 原材料可能是库存商品或费用科目
2022-12-29 08:44:16
G@Y@J：回复邹老师 谢谢！老师
2022-12-29 09:08:39
邹老师：回复G@Y@J不客气，祝你学习愉快，工作顺利。
2022-12-29 09:29:34
张艳老师
职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师
4.99
解题: 6.07w
引用 @ 张彤宇 发表的提问：
进项税额转出会计分录怎么写
您转出进项税额的项目如果是费用科目，转出额就是计入费用科目。是存货科目的就计入存货科目。
129楼
2022-12-29 07:38:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小桥 发表的提问：
进项税转出的会计分录
你好 借：原材料等科目 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
130楼
2023-01-03 05:59:15
全部回复
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-01-03 06:11:13
邹老师：回复小桥你好，是用于职工福利的转出就这样做分录的 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
2023-01-03 06:24:53
小桥：回复邹老师 应交税费_进项税就没动，等于没转出呀
2023-01-03 06:39:28
小桥：回复邹老师 老师，你能不能用我的分录给我转出来
2023-01-03 07:06:18
小桥：回复邹老师 借:应付职工薪酬1820.39 应交税费_进项税 54.61 贷:银行存款 1875进项税做转出
2023-01-03 07:24:28
邹老师：回复小桥你好，有转出啊，只是转出之后税款又缴纳了而已 借；管理费用 贷；应付职工薪酬—福利费 54.61 借：应付职工薪酬—福利费 贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）54.61 借：应交税费-应交增值税（进项税额转出） 贷；应交税费-未交增值税54.61 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款54.61
2023-01-03 07:42:52
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ Lam 发表的提问：
出口货物免抵退进项税额转出，除了要根据出口金额，征、退税率计算进项税转出外，对入账的原材料、水电费也要相应作进项转出吗？
你好！ 按规定，进项税额是可以正常抵扣内销产品销项税额的，是不用进项转出的
131楼
2023-01-03 06:20:52
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ JOAN 发表的提问：
进项税转出的会计分录
借：原材料（或库存商品、主营业务成本） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） 借方前两个科目是国内采购不能抵扣进项，后一个科目是出口业务不能抵扣的退税的数据
132楼
2023-01-03 06:44:45
全部回复
小云老师
职称：中级会计师,注册会计师
4.99
解题: 6.29w
引用 @ 烂漫的大侠 发表的提问：
20年和21年的存货报损没有进项税转出，22年将上两年的进项税转出？会计分录怎么做？
借以前年度损益调整 贷应交税费-应交增值税-进项税额转出
133楼
2023-01-03 07:03:49
全部回复
方老师
职称：中级会计师、注册税务师
4.98
解题: 2.4w
引用 @ 文娟 发表的提问：
就是公司进了一批货，进项税已抵扣，货当月已销售，次月发现这张发票有问题，也不能退回了，要进项税额转出，转出的进项税计入那个科目？不能退回了，税款也补交完了，怎么做分录呢？
次月发现可以让对方开具红字发票。
134楼
2023-01-03 07:29:59
全部回复
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 倚东风 发表的提问：
结转出口货物的成本和进项税额时，会计分录2个：借：主营业务成本 260,000 贷：库存商品 250,000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000借：其他应收款-出口退税 32,5000 贷：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000总觉得这样少了一个分录吧，就是购货的进项税额42,500不是分成两部分了吗，是不是还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项
是否还需要添加一个分录： 借：应交税费-应交增值税-出口退税 32,5000 应交税费-应交增值税-进项税额转出 10,000 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 需要添加吗？为什么？
135楼
2023-01-04 06:26:13
全部回复
李爱文老师：回复倚东风进项税与销项税进行抵减，就是交税就转入未交增值税，退税是由于进项税有留抵才会退税
2023-01-04 06:52:19
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