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结转已交增值税会计分录怎么写
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宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ liu liu 发表的提问：
有留底的结转增值税怎么写分录
你好！可以不用单独做分录
151楼
2023-01-08 09:38:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 319800380 发表的提问：
我交增值税多交一分，怎样写会计分录
借；应交税费-应交增值税 贷；银行存款
152楼
2023-01-09 05:59:30
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 匡琼 发表的提问：
老师您好，应交增值税―转出未交增值税和应交增值税―已交增值税科目期末有余额吗？如果没有是怎么做结转分录的？
月份终了，企业应将当月发生的应交未交增值税额自应交税费--应交增值税科目转入未交增值税明细科目，借记应交税费--应交增值税(转出未交增值税)科目，贷记应交税费--未交增值税科目。所以应缴税费-应交增值税-转出未交增值税是有借方余额的。借方余额反应本年度已经交的增值税。 应交税金-已交税金科目余额的处理方法是： 1、应交税金-已交税金科目期末借方余额反映期末尚未抵扣完的进项税额或多交的增值税额；取得的进项税额未抵扣完(进项税额大于销项税额)则不做处理；而本期应交未交完（销项税额大于进项税额、已交税额之和）的增值税额则要转出。借：应交税金-应交增值税-转出未交增值税；贷：应交税金-未交增值税。 2、应交税金-已交税金科目期末贷方余额反映期末尚未交纳的应交增值税额。借：应交税金-未交增值税；贷：银行存款。
153楼
2023-01-09 06:24:27
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匡琼：回复QQ老师 那我现在已交税金借方期末有余额还要不要处理？
2023-01-09 06:48:38
QQ老师：回复匡琼你好！不用处理，下个月抵扣就可以
2023-01-09 07:05:18
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 有理 发表的提问：
月末增值税进项3万 之前未认证2万 已交税金5万，销项6万。月末增值税结转分录怎么做
现在认证吗，没有认证 借应交税费 待认证进项税额 2万 ，结转增值税 借销项税额 6万 贷转出未交增值税 3万贷进项税额 3万 已交做借未交增值税 5万 贷银行， 借转出未交增值税 3万 贷未交增值税 3万，要是不是辅导期是这样，实务中是这样做账
154楼
2023-01-09 06:47:50
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maize老师：回复有理当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，
2023-01-09 07:22:46
有理：回复maize老师 上月有待认证进项。这个月认证了2万，已交税金余额是5万。这个结转怎么做
2023-01-09 07:50:52
maize老师：回复有理借进项税额 2万 贷待认证进项税额 2万，借转出未交增值税 2万，贷进项税额 2万，缴纳上月的增值税做借未交增值税 5万 贷银行 当月缴纳当月，辅导期做这个借应交税费 已交税金 5万 贷银行，
2023-01-09 08:15:45
maize老师：回复有理我写的是实务中中分录，不是考试，考试一般说已交税金做借已交税金 贷银行
2023-01-09 08:31:31
有理：回复maize老师 我把进项销都结转入转出未交增值税为贷方余额3万，现在已交税金还有5万余额。我用已交税金抵了未交贷方的3万税，已交税金还剩2万。这块的结转分录怎么做
2023-01-09 08:58:20
maize老师：回复有理没有文件已交税金需要 结转，你想体现，那这个做借未交增值税 3万 贷已交税金 3万，不过这这么做没有文件依据，
2023-01-09 09:25:03
有理：回复maize老师 那要是不结转，我现在转出未交增值税有贷方余额。用已交税金抵了分录怎么的。进销结转入转出未交增值税后分录怎么做
2023-01-09 09:53:03
maize老师：回复有理你这个已交税金啥情况，你可以先回复我这个吗， 辅导期？
2023-01-09 10:16:50
有理：回复maize老师 不是辅导期，工程公司外管证预交的税款
2023-01-09 10:39:55
maize老师：回复有理借转出未交增值税，贷未交增值税， 次月交税，按实际缴纳做借未交增值税贷银行， 未交增值税借方和贷方是有这个已交税金差额， 这个前几个我找下文件没有看到结转说明说已交税金需要结转
2023-01-09 10:58:14
有理：回复maize老师 我结转完后 未交增值税是贷方3万 已交税金还有余额 我用已交税金抵了3万的税所以就不用银行存款付了。就这最后一步不明白。我做 借未交3万 贷已交3万对吗。不结转我用已交抵怎么体现
2023-01-09 11:08:41
maize老师：回复有理那这个做借预缴税款 贷银行，就可以，这个月末结转做借未交增值税 贷预缴税额
2023-01-09 11:34:18
maize老师：回复有理已交5万做借预缴税款 5万 贷银行，你这个未认证是单独2万吗，借销项税额6万 贷转出未交增值税3万 贷进项税额 3万， 月末做借未交增值税 5万贷预缴税款5万 借转出未交增值税3万 贷未交增值税 3万 ，次月不需要交税，纳税申报的时候，
2023-01-09 11:49:14
佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ YEQINGSONG 发表的提问：
去年多结转了增值税金额 ，今年会计分录怎么调整 比如 2019年 正确分录应该是 借：应交税费-转出未交增值税100 贷：应交税费-未交增值税100 做成错误分录 借：应交税费-转出未交增值税10 贷：应交税费-未交增值税10
你好，你这上面反映是结转90？
155楼
2023-01-09 06:55:59
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YEQINGSONG：回复佟老师 嗯 2019年多结转了90元 那我2020年怎么调整
2023-01-09 07:07:27
佟老师：回复YEQINGSONG那你就 借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-09 07:30:18
YEQINGSONG：回复佟老师 提问写错了 是本来应该结转10元 错误结转成100元 去年多结转了90 2020 年怎么调整分录
2023-01-09 07:50:52
佟老师：回复YEQINGSONG借：应交税费-未交增值税90 贷：：应交税费-转出未交增值税90
2023-01-09 08:20:23
YEQINGSONG：回复佟老师 不涉及利润分配科目吗 跨年调整的时候
2023-01-09 08:40:39
佟老师：回复YEQINGSONG不涉及的，你这个科目不影响损益的
2023-01-09 08:57:07
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.46w
引用 @ 嘻嘻 发表的提问：
请问，年末结转，已交税款金和转出未交增值税，这两个要结转？分录？
 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税进项 借应交税费应交增值税销项 贷应交税费应交增值税转出未交增值税 如果销项大于进项 借应交税费应交增值税转出未交增值税 贷应交税费应交增值税未交增值税 如果销项小于进项 借应交税费应交增值税未交增值税 贷应交税费应交增值税转出未交增值税
156楼
2023-01-09 07:20:59
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 梦宿星空 发表的提问：
月末结转都结转什么？分录怎么写？ 除了收入支出，增值税结转，附加税计提，还有啥？
你好，还有把本年利润结转到利润分配
157楼
2023-01-10 06:16:09
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梦宿星空：回复邹老师 本年利润…怎么写分录
2023-01-10 06:29:52
邹老师：回复梦宿星空借；本年利润 贷；利润分配——未分配利润 或相反分录
2023-01-10 06:52:06
梦宿星空：回复邹老师 月末都结转什么 怎么写分录？
2023-01-10 07:19:04
邹老师：回复梦宿星空你好，就是结转本年利润到利润分配，就是上面的分录
2023-01-10 07:45:26
胡莎
职称：注册会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 感性的枕头 发表的提问：
应交增值税借方有期初余额，在年末结转增值税做分录时有影响吗？应该怎么写分录
“应交增值税”科目，每月的明细科目借贷方余额可不结平，但在年底必须要结平各明细科目。 结转进项税额： 借：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷：应交税费——应交增值税（进项） 结转销项税额： 借：应交税费——应交增值税（销项） 贷：应交税费——应交增值税——转出未交增值税 根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值，转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留抵的进项税；若贷方有余额，则为应交的税费。在下月缴纳时： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款
158楼
2023-01-10 06:44:58
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辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 귀여운 소주 发表的提问：
怎么结转增值税？有已交税金的情况
借：应交税费—应交增值税—销项税 贷：应交税费—应交增值税—进项税 应交税费—应交增值税—转出未交增值税 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税 借：应交税费—未交增值税 贷：应交税费—应交增值税—已交增值税
159楼
2023-01-10 07:02:40
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小林老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.96
解题: 6.96w
引用 @ 冰比冰水冰 发表的提问：
老师，麻烦给我讲一个增值税计提跟转出的分录是如何写的，就是月底结转那个分录，应交税费-应交增值税-转出未交增值税，这个科目，每个 月底会是平的吗？谢谢
您好，是不会平的，应交税费应交增值税的合计金额是零
160楼
2023-01-10 07:17:59
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冰比冰水冰：回复小林老师 能麻烦老师给我写下这个结转的分录吗？
2023-01-10 07:36:26
小林老师：回复冰比冰水冰您好，您的应交税费应交增值税期末余额是借方还是贷方
2023-01-10 08:03:58
冰比冰水冰：回复小林老师 是贷方余额，感觉一直没平过，这是什么原因导致的？
2023-01-10 08:16:22
小林老师：回复冰比冰水冰您好，那您借应交税费应交增值税（转出未交增值税）贷应交税费未交增值税
2023-01-10 08:35:46
冰比冰水冰：回复小林老师 有的是历史遗留下来的问题，我也需要先做这个分录吗
2023-01-10 09:03:55
冰比冰水冰：回复小林老师 还有就是应交税费-应交增值税的其它二级科目，例如销项，进项，减免、转出之类的，是可以有余额的对吧，只要应交税费-增值税是为0就可以了吧
2023-01-10 09:22:02
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，各个期末都根据应交税费应交增值税余额调整
2023-01-10 09:41:32
小林老师：回复冰比冰水冰您好，是的，看合计金额不是明细金额
2023-01-10 10:02:32
冰比冰水冰：回复小林老师 好的，谢谢您
2023-01-10 10:31:14
maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ 新些事 发表的提问：
老师好 小企业会计准则下 不结转增值税 那该怎么做账那？是在缴税的时候做一笔分录：应交税费-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 吗 已交税金=销项-进项
亲，我建议还是按这个做，不按准则，你按准则，后续期末数很大了，到时候不好清理掉，
161楼
2023-01-11 06:41:54
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maize老师：回复新些事你要是按准则话，是的，
2023-01-11 07:18:34
李老师
职称：中级会计师
5.00
解题: 0w
引用 @ 爱笑的流沙 发表的提问：
结转已销售积压钢材成本150000怎么写会计分录
结转已销售积压钢材成本150000怎么写会计分录
162楼
2023-01-11 07:08:06
全部回复
李老师：回复爱笑的流沙借主营业务成本 贷库存商品
2023-01-11 07:36:49
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 橘子橙 发表的提问：
老师好。我要把应交增值税～待抵扣进项税？余额转。应交增值税～进项税额。具体结转分录怎么写？
你好！借应交税费—应交增值税—进项税额 贷应交增值税～待抵扣进项税
163楼
2023-01-11 07:15:00
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橘子橙：回复宋生老师 谢谢老师。凭证摘要要怎么写呢？
2023-01-11 07:34:00
宋生老师：回复橘子橙你好！结转X月待抵扣进项税。
2023-01-11 07:46:25
橘子橙：回复宋生老师 谢谢老师。如果是几个月的。甚至是几年的。可以吗？如果是跨年的。这个结转完还要做其他年度损益表调整或者什么财务报表调整吗？
2023-01-11 08:04:50
宋生老师：回复橘子橙你好！这个要看情况了，要看你之前做过什么分录。
2023-01-11 08:22:30
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
结转所得税会计分录怎么写
借：本年利润 贷：所得税费用
164楼
2023-01-12 06:03:02
全部回复
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ Bucx 发表的提问：
老师我想问下就是月底结转增值税的时候，分录怎么写比较好， 借：应交税费—应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费—应交增值税-未交增值税 这个分录对不
你好 月末了要结转才行的。如果当月进项大于销项，可以不用结转。如果你是销项大于了进项 你需要结转 ：借：应交税费-应交增值税-销项税 应交税费-应交增值税 -进项税转出 贷：应交税费-应交增值税-进项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-未交增值税 次月缴纳 借应交税费-未交增值税贷银行存款
165楼
2023-01-12 06:27:36
全部回复
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁的，都没有进项的，都是销项税额， 分录这样写对不 借：应交税费-应交增值税-销项税 贷：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷:应交税费-未交增值税 借:应交税费-未交增值税 贷银行存款
2023-01-12 06:40:46
meizi老师：回复Bucx你好 是的 就是这样做就行了
2023-01-12 07:07:23
Bucx：回复meizi老师 然后普通增值税发票减免税额的时候 借:应交税费-未交增值税 贷:主营业务外收入-减免增值税是不
2023-01-12 07:27:42
meizi老师：回复Bucx你好 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-减免税
2023-01-12 07:50:42
Bucx：回复meizi老师 好好，我明白啦，谢谢老师。
2023-01-12 08:18:11
meizi老师：回复Bucx不客气的 帮到你就好
2023-01-12 08:45:51
Bucx：回复meizi老师 老师我想问下 就是月末减免税额的时候是计入外收入 借:应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷营业外收入-免交增值税 可以不
2023-01-12 09:14:54
meizi老师：回复Bucx你们是什么政策 有一个减免税吗？
2023-01-12 09:34:28
Bucx：回复meizi老师 因为我们是开增值税发票的话就是要交税的。一般普通发票是不用交税的
2023-01-12 10:03:18
meizi老师：回复Bucx你好 你们是小规模吗 上面不是体现出来了销项税和进项税了吗 怎么会是小规模
2023-01-12 10:23:10
Bucx：回复meizi老师 我们就是围挡租赁，没有进项税额的，只有销项税额，然后普通发票自己有税控机，专票都是税务局代开的，
2023-01-12 10:43:36
meizi老师：回复Bucx你好 那你们这个普票也应该要缴纳税费的 也是要做销项税的哦 不是只是专票才缴纳税负的
2023-01-12 10:55:45
Bucx：回复meizi老师 好的呢
2023-01-12 11:06:21
meizi老师：回复Bucx好的 希望能帮到你 满意请给予评价
2023-01-12 11:22:04
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