首页快账云进销存快账云进销存云业财
购买
购买快账购买云进销存
财税问答财税知识关于我们帮助中心
演示账套
账号： 企业工作台 我的提问 退出登录
咨询
  1. 快账
  2. 财会知识论坛
  3. 帖子
增值税税控系统维护费会计分录
分享
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
税控系统维护费和税控系统抵减增值税分录
借应交税费-应交增值税）减免税款）借管理费用负数
1楼
2022-11-27 11:25:27
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ . 发表的提问：
增值税税控系统维护费分录
你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2楼
2022-11-27 12:30:52
全部回复
.：回复邹老师 不做营业外收入啊？
2022-11-27 12:53:15
邹老师：回复.你好，减免计入管理费用的，而不是计入营业外收入
2022-11-27 13:14:28
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 泮婉琴 发表的提问：
增值税税控系统维护费的会计分录这样做对吗？
你好，如果是一般纳税人的 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。 按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
3楼
2022-11-27 13:53:38
全部回复
泮婉琴：回复邹老师 不是说即可以做一次费又可以抵税吗
2022-11-27 14:11:26
泮婉琴：回复邹老师
2022-11-27 14:29:07
泮婉琴：回复邹老师 第一张表上的280不会自动跳出而是要手动填进去的，这样对吗？
2022-11-27 14:43:37
邹老师：回复泮婉琴你好，是计入费用，可以抵扣增值税应纳税额 第一张表上的280不会自动跳出而是要手动填进去的，根据你提供图片，是正确的
2022-11-27 15:05:30
小陈
职称：初级会计师,中级会计师,注册会计师
4.96
解题: 0.06w
引用 @ ? 发表的提问：
缴纳增值税时抵扣增值税税控系统技术维护费的会计分录？
借：应交税金-应交增值税-减免税金 贷银行存款
4楼
2022-11-27 15:01:57
全部回复
?：回复小陈 多计提了减免部分的增值税和附加税的分录怎么做呢
2022-11-27 15:24:53
小陈：回复?多计提的话，冲回多的部分即可
2022-11-27 15:52:47
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 申屠虹旭 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费的会计分录怎么做？
您好！购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
5楼
2022-11-27 16:21:52
全部回复
申屠虹旭：回复宋生老师 那这个减免税额在增值税申报表中哪个地方填写？
2022-11-27 16:54:27
宋生老师：回复申屠虹旭您好！根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。
2022-11-27 17:17:38
申屠虹旭：回复宋生老师 那我地税的滞纳金计入什么会计科目？
2022-11-27 17:34:32
宋生老师：回复申屠虹旭您好！计入营业外支出。
2022-11-27 17:50:38
申屠虹旭：回复宋生老师 好的，谢谢老师
2022-11-27 18:18:23
宋生老师：回复申屠虹旭您好！不客气。
2022-11-27 18:29:23
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 阴天的向日葵 发表的提问：
金税盘的增值税税控系统技术维护费 计入哪个会计分录
同学 您好 借：管理费用 贷：银行存款 借：应交税费——应交增值税——减免税款 贷：管理费用
6楼
2022-11-27 17:29:00
全部回复
阴天的向日葵：回复bamboo老师 我公司小规模纳税人 还需要借：应交税费 贷：管理费用吗
2022-11-27 17:53:37
bamboo老师：回复阴天的向日葵分录需要这么做 应交税费的话 没有三级科目 不进管理费用 您也可以走营业外收入
2022-11-27 18:06:13
阴天的向日葵：回复bamboo老师 应交税费是税额 还是全额280？
2022-11-27 18:21:25
bamboo老师：回复阴天的向日葵统技术维护费全额抵免 应交税费是全额280
2022-11-27 18:42:08
阴天的向日葵：回复bamboo老师 小规模纳税人 怎么底免?
2022-11-27 19:09:16
bamboo老师：回复阴天的向日葵在您有增值税需要交纳的时候 在电子税务填表 增值税申报表 增值税减免税申报明细表，纳税人选择对应的减免税性质，填入金额
2022-11-27 19:20:51
阴天的向日葵：回复bamboo老师 这个费用是只有购买时那一次可以抵扣 还是每次都可以?
2022-11-27 19:41:04
bamboo老师：回复阴天的向日葵每年交纳的服务费都可以抵一次
2022-11-27 20:01:03
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 小招 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费给做抵免的会计分录怎么写
购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：借：管理费用，贷：银行存款，同时，借：应交税费-应交增值税（减免税额），贷：营业外收入
7楼
2022-11-27 18:30:45
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 星空 发表的提问：
交增值税税控系统技术维护费怎么做账，会计分录怎么写
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税”科目，贷记“管理费用”等科目。
8楼
2022-11-27 19:42:26
全部回复
星空：回复邹老师 每年交的330元技术费都可以全额抵税吗
2022-11-27 20:06:28
邹老师：回复星空可以的
2022-11-27 20:22:42
星空：回复邹老师 我们是小规模物业公司，现在是二月，抵减的部分是跟二月份付的技术费一块做还是等到三月份做
2022-11-27 20:43:45
邹老师：回复星空什么时候抵减就什么时候做的
2022-11-27 20:55:10
立红老师
职称：中级会计师,税务师
5.00
解题: 8.41w
引用 @ 静宝儿 发表的提问：
支付增值税税控系统技术维护费280元的会计分录怎么做
你好 支付时 借，管理费用 贷，银行存款 抵税时 借，应交税费——应增（减免税款）（小规模；应交税费——应交增） 贷，管理费用
9楼
2022-11-27 21:01:09
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 无翼D飞翔 发表的提问：
税控系统维护费和税控系统抵减增值税分录，由付钱到抵减的分录
你好，是小规模还是一般纳税人的？
10楼
2022-11-27 21:54:06
全部回复
无翼D飞翔：回复邹老师 一般纳税人
2022-11-27 22:15:32
邹老师：回复无翼D飞翔你好 按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
2022-11-27 22:40:44
汪晨老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.98
解题: 2.2w
引用 @ You are unique. 发表的提问：
增值税一般纳税人 税控系统维护费，全额抵扣，会计分录怎么做
你好 ，购买时 借管理费用-办公费 贷 银行存款 抵扣时 借 应交税费-应交增值税（减免税款）借管理费用-办公费（负数）
11楼
2022-11-27 22:50:15
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 六月 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
服务费的账务处理: 支付技术维护费时, 借:管理费用 贷:银行存款/现金 抵减增值税税额, 借:应交税费应交增值税 (减免税款) 借:管理费用负数
12楼
2022-11-27 23:54:51
全部回复
六月：回复玲老师 全额抵税280元，还是6%抵，15.85元？
2022-11-28 00:23:02
玲老师：回复六月你好 全额抵不用认证
2022-11-28 00:44:37
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 马克图布 mayqueen 发表的提问：
增值税税控系统技术维护费怎么做分录
按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。 你好，可以做这个账务处理
13楼
2022-11-28 01:01:23
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 喜洋洋 发表的提问：
增值税税控系统专用设备费及技术维护费免税的会计分录怎么做？
借：管理费用贷：现金；借：应交税费贷：管理费用
14楼
2022-11-28 02:22:58
全部回复
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 路遥 发表的提问：
增值税税控系统专用设备缴纳的技术维护费会计分录怎么做？
公司目前没有开增值税发票，所以也没有销项只有进项，要怎么做分录？
15楼
2022-11-28 03:22:32
全部回复
王雁鸣老师：回复路遥您好，全额抵扣分录是，借；管理费用-服务费，贷；现金或者银行存款，抵扣时，借；应交税费-应交增值税-减免税，借：管理费用-服务费，负数。
2022-11-28 03:37:56
路遥：回复王雁鸣老师 @王老师：目前没有抵扣，也入管理费用，然后结转到当月的本年利润？
2022-11-28 03:54:43
王雁鸣老师：回复路遥您好，是的。
2022-11-28 04:16:38
初级题库
真题模拟 历年真题
中级题库
绝密押题 最后一卷

微信扫码做题

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 粤ICP备14062987号

领取会员

亲爱的学员你好，微信扫码加老师领取会员账号，免费学习课程及提问!

微信扫码加老师开通会员

在线提问累计解决68456个问题

齐红老师 | 官方答疑老师

职称：注册会计师,税务师

亲爱的学员你好，我是来自快账的齐红老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

您的问题已提交成功，老师正在解答~

微信扫描下方的小程序码，可方便地进行更多提问！

会计问小程序

该手机号码已注册，可微信扫描下方的小程序进行提问
会计问小程序
会计问小程序
×
登录后获取全部相关问题信息
获取验证码

长按保存二维码

微信添加老师领取资料