你好，预缴时不计提 借：应交税费～预缴 贷：银行存款 月末计提 借：X税费 贷：应交税费～预缴 应交税费～应交

是不是有异地施工，是的，有就涉及，2 ，是的， 3 ，需要办理

您好，根据财会【2016】22号：设置“应交税费—预缴增值税”科目。 缴纳时作分录：借：应交税费—预缴增值税;贷：银行存款 申报时作账：借：应交税费—未缴增值税;贷：应交税费—预缴增值税 度结转时，对应交增值税各明细科目余额，作结平处理。 平时每月的明细科目借贷方余额可不结平，在年底一次性结平各明细科目余额，结转前要看应交增值税科目是贷方余额还是借方余额。 1、若应交增值税是贷方余额，则先按正常月份，结转到未交增值税科目，然后将增值税三级科目的余额作相反方向分录结转，结转后“应交增值税”科目余额为0。 借：应交税费-应交增值税-销项税额 贷：应交税费-应交增值税-进项税额 应交税费-应交增值税-转出未交增值税 2、若应交增值税是借方余额，说明有留抵，则只留其余额作为进项税额科目余额到下年抵扣，剩余其他按原明细科目余额作相反方向分录结平。 3、如果年末没有在软件中做以上凭证进行对转结平，也可以在软件中直接将应交增值税的相关明细科目年初余额直接修改结平即可。

同学您好， 您这个不用计提 借 应交税费-预交个税 贷 银行存款

借：应交税费-城建设、教育费附加，地方教育附加，贷：银行存款，月末在做分录，借：税金及附加，贷：应交税金-城建、教育附加，地方教育附加

你好 扣分包款后预交 

借：应交税金-企业所得税 贷：银行存款 借：应交税金=个人所得税 贷：银行存款

你好，借预缴增值税，贷银行，月末做借未交增值税，贷预缴增值税，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，月末计提机构所在地附加税，借税金及附加，贷应交税费 借本年利润贷税金及附加，次月申报做借未交增值税，贷银行，借应交税费 附加税 贷银行