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建筑业外地预缴增值税会计分录
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 小盼 发表的提问：
建筑服务3/%税率，外地预缴增值税是多少？
按照3%预缴增值税的。
91楼
2022-12-18 09:59:59
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小盼：回复郭老师 按开票金额的3/%吗？是不是还要预缴附加费？
2022-12-18 10:30:06
郭老师：回复小盼你好，对的是的，需缴付加税的。
2022-12-18 10:49:53
小盼：回复郭老师 预缴是不是只缴一次？
2022-12-18 11:16:53
郭老师：回复小盼你好。开一次发票预缴一次。
2022-12-18 11:43:43
小盼：回复郭老师 那不是都预缴完了？
2022-12-18 12:10:07
小盼：回复郭老师 那不是全在异地交完了？
2022-12-18 12:38:37
郭老师：回复小盼你好，对的是的，那你回来的时候直接申报就可以的。
2022-12-18 12:49:51
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
借应交税费预缴增值税/附加税 贷银行存款 月末计提借税金及附加贷应交税费附加税 应交税费贷方大于借方就是需要补缴纳的
92楼
2022-12-19 06:51:43
全部回复
壹伍.：回复郭老师 老师那城建税需要补交吗
2022-12-19 07:14:53
郭老师：回复壹伍.是的 需要补的 按7%得来的
2022-12-19 07:31:52
辛夷老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 0.04w
引用 @ 执着的香水 发表的提问：
建筑工程公司在施工地预交增值税，附加税，企业所得税，印花税会计分录
您好，借：应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费—企业所得税，附加税 税金及附加——印花税 贷：银行存款
93楼
2022-12-19 07:04:25
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执着的香水：回复辛夷老师 请问附加税是借：税金及附加的意思吗
2022-12-19 07:36:19
辛夷老师：回复执着的香水不是的，就是增建税、教育费附加
2022-12-19 07:56:59
执着的香水：回复辛夷老师 是这样吗
2022-12-19 08:24:27
辛夷老师：回复执着的香水您好，是的，是这样的
2022-12-19 08:42:44
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 杨杨 发表的提问：
建筑行业外地预缴需要预缴的是增值税2%，附加税按预缴的增值税缴，所得税怎么预缴呢，本地申报怎么报，建筑行业别的公司挂靠的工程款怎么套出来给别人？
所得税根据哦工程收入，这个比例得当地税务局的定 在特地行业里面填写预缴 你们材料支付出去了没有的话对方支付了？
94楼
2022-12-19 07:22:59
全部回复
杨杨：回复郭老师 就是对方把工程挂在我们公司，我们开票出去，钱也打到我们公司，那这些工程款怎么拿出来付给挂靠方
2022-12-19 08:11:51
郭老师：回复杨杨买材料钱你么出的吗 还是对方出的
2022-12-19 08:31:39
杨杨：回复郭老师 都是对方出的，对方会要别的材料商提供材料票给我们
2022-12-19 08:46:49
郭老师：回复杨杨对方支付的是吧 是的话你们给他钱就可以
2022-12-19 09:10:40
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 财管必过 发表的提问：
同学们，请问一下，建筑业在外地预缴增值税同时还要预缴企业所得税吗？
您好！有的地方要，有的地方不用。比如深圳就要，广州就不用
95楼
2022-12-19 07:47:56
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财管必过：回复宋生老师 具体还是要到税务去问吗？
2022-12-19 08:02:24
宋生老师：回复财管必过您好！是的。其实你问了也没有用。不如做这个预计就好了。去的时候多带点钱
2022-12-19 08:25:21
财管必过：回复宋生老师 嗯呢，谢谢
2022-12-19 08:42:48
宋生老师：回复财管必过你好！不用客气的了。
2022-12-19 09:04:56
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 要减肥的玉米 发表的提问：
建筑业异地预交增值税和企业所得税的会计分录该怎么编制 是一般计税方法
借；应交税费——增值税（已交税金） 企业所得税 贷；银行存款
96楼
2022-12-19 08:08:59
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要减肥的玉米：回复邹老师 老师，企业所得税可以在异地交吗，我们这边国税局的人说不能在异地交，我们已经交了该怎么办
2022-12-19 08:26:34
邹老师：回复要减肥的玉米你好，建筑业的可以的 这个是规定
2022-12-19 08:40:32
辜老师
职称：注册会计师,中级会计师
4.98
解题: 7.35w
引用 @ 2333333 发表的提问：
建筑业外地预交的税金，先做计提分录还是先做预交分录？
先做预交分录。
97楼
2022-12-20 07:19:47
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辜老师：回复2333333预交的税金先做预交的分录
2022-12-20 07:41:11
2333333：回复辜老师 后面再计提是吗
2022-12-20 07:51:19
辜老师：回复2333333是的，确认收入后在计提相关的税费
2022-12-20 08:03:08
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 仰望星空 发表的提问：
建筑业在异地预缴增值税及附加，做分录的时候要先计提然后再冲减吗？
是的啊
98楼
2022-12-20 07:44:45
全部回复
徐璐老师
职称：中级会计师,初级会计师
4.95
解题: 0.36w
引用 @ AA????会计学堂-蒋老师 发表的提问：
建筑行业，在外地预缴增值税，我报税要填写在本地税报上哪里
填在已交增值税那一栏。
99楼
2022-12-20 07:50:52
全部回复
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师 附表几
2022-12-20 08:19:48
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师
2022-12-20 08:39:48
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师 这里吗
2022-12-20 09:08:05
徐璐老师：回复AA????会计学堂-蒋老师不对，是在主表里面，有一个已交税金那一栏。
2022-12-20 09:24:41
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师 没找到
2022-12-20 09:36:11
徐璐老师：回复AA????会计学堂-蒋老师图片上面用红色标记出来的部分。
2022-12-20 09:50:36
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师 那外地交增值税，还有附加费需要填写？
2022-12-20 10:01:01
AA????会计学堂-蒋老师：回复徐璐老师 在吗
2022-12-20 10:23:11
徐璐老师：回复AA????会计学堂-蒋老师需要的，都需要填写在申报表里面。
2022-12-20 10:49:25
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 迪恩 发表的提问：
建筑行业的，在项目所在地预缴增值税和附加税的分录怎么做？
你好 借；应交税费——应交增值税 附加税 贷；银行存款
100楼
2022-12-20 08:05:59
全部回复
迪恩：回复邹老师 这样的话，你的附加税，还有应交税费，就为负数了，因为你没有计提。
2022-12-20 08:28:46
邹老师：回复迪恩你好，你这个只是预交当然会是借方负数的 计提了才是贷方发生额，从而余额是0 的
2022-12-20 08:51:19
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 曲不凡 发表的提问：
建筑行业在外地预缴增值税，借方是应交税费～预交增值税，贷方银行存款吗？
您好 这样写分录正确的
101楼
2022-12-21 07:06:27
全部回复
曲不凡：回复bamboo老师 借方应交增值税～已交税金贷方银行存款，哪个是符合情况的
2022-12-21 07:35:24
bamboo老师：回复曲不凡借方应交增值税～已交税金是当月缴纳当月需要缴纳的增值税
2022-12-21 08:03:07
曲不凡：回复bamboo老师 我们也是当月开发票当月去缴纳的增值税，这两个分录怎么区分使用呢
2022-12-21 08:16:32
bamboo老师：回复曲不凡您是异地预缴的吧？ 我说的是机构所在地缴纳的
2022-12-21 08:45:26
曲不凡：回复bamboo老师 在异地预缴的！
2022-12-21 09:14:59
bamboo老师：回复曲不凡异地预缴的就用预缴增值税 当地交当月的就用已交税金
2022-12-21 09:31:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 1107406303 发表的提问：
老师，建筑企业在外地做工程预缴增值税和小税种城建税等，这些预缴的是不是做进账？到开票需要缴纳的时候计提，然后相互消抵。预缴的分录该怎么写？
你好，预交的时候需要做账的 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税等，贷；银行存款
102楼
2022-12-21 07:24:59
全部回复
婷婷老师
职称：,税务师,中级会计师
4.90
解题: 0.02w
引用 @ 专一的芝麻 发表的提问：
请问外出建筑业必须在经营地预缴增值税吗？如果不预缴的话，会有什么后果？预缴增值税是如何影响到偷税逃税的呢？
不在外地预缴税金，如果外地税务局查税收时发现了。会扣你税金及滞纳金
103楼
2022-12-21 07:45:14
全部回复
袁老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.98
解题: 7.19w
引用 @ 柠檬 发表的提问：
建筑行业在异地预交增值税怎么做分录
借：应交税费_预交税款，贷：银行存款
104楼
2022-12-21 08:03:00
全部回复
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 飘逸的苗条 发表的提问：
公司为建筑公司，异地提供建筑劳务。在异地预缴增值税，企业所得税，个人所得税分录应该怎么做？开具增值税专用发票给对方应计入那个会计分录？收到工程量支付给分包个人的劳务费会计分录应该怎么做？
预缴纳 借，应交税费～预缴增值税 应交税费～企业所得税 应交税费～个税 贷，银行存款 开票 借，应收账款 贷，工程结算 应交税费～增值税～销 支付款项 借，工程施工～合同成本 贷，银行存款
105楼
2022-12-22 06:49:09
全部回复
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，请问一下该工程发生的其他费用应该计入那个会计科目，比如说餐费，过路费之类的
2022-12-22 07:35:46
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，比如说我收到10万块，我9900直接以劳务费的方式打给一个人他拿去支付工人的工资，这种情况下我应该怎么处理？
2022-12-22 07:49:25
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条刚在上课 其他费用，如果不是工程相关的直接费用，是计入间接费用 借，间接费用 贷，银行存款
2022-12-22 08:06:15
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条借，银行存款10万 贷，应收帐款10万 支付时 借，应付工资 贷，银行存款 这个工资你是需要收到发票的喔 还有就是如果没有发票，你就让提供工资表，你需要代扣个税处理
2022-12-22 08:33:08
飘逸的苗条：回复陈诗晗老师 老师，支付给个人的劳务费应该怎么处理？
2022-12-22 09:01:30
陈诗晗老师：回复飘逸的苗条一样的，作为成本处理，但是需要代开劳务发票你入账。
2022-12-22 09:30:58
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