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建筑业外地预缴增值税会计分录
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 阿枚 发表的提问：
老师 建筑服务业外地预缴税时 缴纳的个税应该怎么做分录？
你好，外地预缴的个税不能抵扣，借所得税，贷应交税费－－应交所得税，
121楼
2022-12-25 07:56:59
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陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 花落无痕 发表的提问：
老师，建筑公司在外地有个分公司，分公司不是独立核算的，在外地接了建筑工程，公司也开具的发票，是不是按照开具的发票以及该外地工程的进项发票计算增值税，在外地进行预缴增值税啊？那建筑公司（总公司）在缴纳当月的增值税的时候是不是也要将预缴的增值税减去啊？
首先你这个建筑行业啊，你在外地进行施工，那么首先预缴都是在项目地区进行预交，由于它是非独立核算，那么回来之后是在那个总公司的地方去进行申报，预缴的可以扣除。
122楼
2022-12-26 07:13:36
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 泡沫 发表的提问：
老师我是建筑的，请问预交国税增值税和预交地税会计分录是什么？谢谢
借；应交税费——各税种 贷；银行存款
123楼
2022-12-26 07:30:50
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林夕老师
职称：注册会计师,税务师
4.99
解题: 0.68w
引用 @ 小小鱼儿 发表的提问：
建筑业跨区域预缴增值税，分录怎么做
你好： 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
124楼
2022-12-26 07:54:00
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小小鱼儿：回复林夕老师 已经开票了，也不需要计提嘛
2022-12-26 08:13:03
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 找税局开票，不需要计提。 对方要发票，计提待转销项税额。 借：应收账款 贷：应交税费-待转销项税额 满足收入确认时 借：应收账款 贷：主营业务收入 借：应交税费-待转销项税额 贷：应交税费-应交增值税（销项）
2022-12-26 08:27:14
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模纳税人的，已经确认收入了，也是这样做嘛
2022-12-26 08:43:17
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 如果已经确认收入了 在确认收入时， 借：应收账款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项） 然后把票给对方就行。 等月度纳税时，总未交增值税减去已经预缴的，把需要补的增值税交上就可以了。
2022-12-26 09:10:57
小小鱼儿：回复林夕老师 小规模跟一般纳税人都有，建筑业的，有完整的预缴分录没
2022-12-26 09:30:56
林夕老师：回复小小鱼儿你好： 在预缴的时候，分录是 借：应交税费——应交增值税（已交税金） 贷：银行存款 预缴分录只有这个分录（一般纳税人，小规模纳税人，都有这个科目的）。 在月末 借：应交税费-未交增值税（未交增值税是贷增借减，使企业少交增值税） 贷：应交税费——应交增值税（已交税金） 最后，应交税费-未交增值税的贷方余额是需要交的税额。
2022-12-26 09:59:40
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 阿宝 发表的提问：
一般纳税人建筑行业外地预缴增值税，还需要预缴附加税吗？为什么还有会有缴纳个税？外地所得税预缴后公司到年底汇算清缴是不是要减去这部分所得税的预缴？
你好，需要预交附加税 个人所得税是税收征管的规定 是的
125楼
2022-12-27 07:07:09
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阿宝：回复邹老师 请问为什么有的地区有个税？有的没有？
2022-12-27 07:22:48
邹老师：回复阿宝你好，外出经营会随着收入乘以一定比例预征的，有或者没有是当地税局征收管理规定
2022-12-27 07:44:21
宇飞老师
职称：中级会计师,税务师,注册会计师
4.99
解题: 1.4w
引用 @ 谦受益 发表的提问：
计算建筑行业增值税税负率时，是否包括异地预缴的这部分
你好，这个也要算进去的。
126楼
2022-12-27 07:12:39
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谦受益：回复宇飞老师 怎么算呢
2022-12-27 07:31:09
宇飞老师：回复谦受益就是等于缴纳的增值税除以不含税收入。
2022-12-27 07:47:57
谦受益：回复宇飞老师 （销项-进项-预缴）÷不含税收入？
2022-12-27 08:17:23
宇飞老师：回复谦受益就是你当月实际缴纳的增值税除以不含税的收入。
2022-12-27 08:33:35
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 毛毛虫 发表的提问：
老师，建筑企业在外地预交了增值税及附加，还交了印花税，怎么做分录
借应交税费-预缴增值税/城建税/地当教育/教育附加贷银存 借税金及附加贷银存
127楼
2022-12-27 07:19:24
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毛毛虫：回复郭老师 老师，城建税和教育附加不进营业税金及附加吗？
2022-12-27 07:40:25
毛毛虫：回复郭老师 我开了票，也收了款，
2022-12-27 07:56:13
郭老师：回复毛毛虫月末计提就可以。 需要交多少计提多少
2022-12-27 08:18:53
毛毛虫：回复郭老师 那我这个月不交增值税也不记提吗？
2022-12-27 08:32:54
郭老师：回复毛毛虫是的 不需要的，
2022-12-27 09:00:40
毛毛虫：回复郭老师 那老师，我去年12月交增值税68039.79，我忘记计提附加了，1月把增值税和附加都交了， 我怎么补提呢？涉及到跨年了
2022-12-27 09:23:57
郭老师：回复毛毛虫借以前年度损益调整贷应交税费
2022-12-27 09:43:38
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 长垣蓝象 发表的提问：
是建筑行业 持外经证在施工地预交的增值税及附加税 怎么做分录呢？
借；应交税费 贷；银行存款
128楼
2022-12-27 07:43:36
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长垣蓝象：回复邹老师 只是应交税费吗？没有应交增值税 等二三级科目吗？收到预缴税费票后，我们在公司来开发票，的分录呢？申报的时候怎么填写呢？
2022-12-27 08:02:57
邹老师：回复长垣蓝象借；应交税费——增值税，附加税，所得税等税种 贷；银行存款 借；应收账款 等科目 贷；主营业务收入 应交税费-应交增值税
2022-12-27 08:18:24
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 欣喜的毛巾 发表的提问：
请问建筑行业预缴的增值税和地税如何做分隶？
借；应交税费 ——应交增值税 附加税 贷；银行存款
129楼
2022-12-27 07:53:59
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欣喜的毛巾：回复邹老师 跨区老项目也这么做嘛？
2022-12-27 08:18:49
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，是的
2022-12-27 08:45:17
欣喜的毛巾：回复邹老师 你好，老师。请教增值税、附加税都要提嘛？
2022-12-27 09:07:59
邹老师：回复欣喜的毛巾你好，附加税需要计提，增值税通过一贷一借反应发生与缴纳
2022-12-27 09:26:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 哆啦啦 发表的提问：
建筑行业在异地工程项目预缴的企业所得税、增值税、附加税分录怎么做
你好 借；应交税费——应交增值税（已交税金） 应交税费——企业所得税，附加税 贷；银行存款
130楼
2022-12-28 06:58:58
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哆啦啦：回复邹老师 要先计提吗
2022-12-28 07:13:07
邹老师：回复哆啦啦你好，预交的时候只需要做缴纳税款分录 之后如果有形成应纳税额，才做计提分录的
2022-12-28 07:40:15
哆啦啦：回复邹老师 我这边合同三百万已经在项目所在地预缴了，可是回公司所在地开票时只开两百多万这样是否有影响呢
2022-12-28 07:57:38
邹老师：回复哆啦啦你好，是什么原因导致预交税款与之后开具发票金额不一致呢？
2022-12-28 08:24:07
哆啦啦：回复邹老师 发票分数不够
2022-12-28 08:38:12
邹老师：回复哆啦啦你好，那之后补开相应金额的发票就是了
2022-12-28 08:53:13
venus老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 5.11w
引用 @ 浅笑(o^^o)安然 发表的提问：
老师，建筑企业再外地预缴完增值税，本月不需要抵扣外地预缴的增值税，报表怎么填，我填完表4主表找不到可填的地
增值税报表，在附表四建筑业行，本期发生数填写预缴的增值税额
131楼
2022-12-28 07:12:59
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浅笑(o^^o)安然：回复venus老师 其他部分都不用填了吗，后期抵扣再主表填到23行吗
2022-12-28 07:37:42
venus老师：回复浅笑(o^^o)安然可以的同学，没问题
2022-12-28 07:58:34
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 轻装生活 发表的提问：
一般纳税人建筑企业，求预缴增值税分录？
借应交税费预交增值税 贷银行
132楼
2022-12-28 07:37:52
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 一缕阳光 发表的提问：
老师好，我是建筑行业一般纳税人，是简易计税，在外地已预交增值税，预交的增值税比简易计税的多，我该怎么写分录
一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。
133楼
2022-12-28 07:50:59
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maize老师
职称：初级会计师,中级会计师
5.00
解题: 18.13w
引用 @ zhihuiziz 发表的提问：
建筑行业本市跨区施工，跨区预缴增值税附加税，当月开票确认收入，预缴增值税、附加税会计分录和月底结转分录怎么写？
你好预缴增值税，贷银行，附加税做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行，   开发票做借应收 贷工程结算，销项税额，预缴增值税结转借未交增值税，贷预缴增值税，
134楼
2022-12-29 06:39:04
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zhihuiziz：回复maize老师 老师，我想问预缴增税和附加税后，附加税也有预缴，到月底要怎么计提和对冲附加税会计分录？
2022-12-29 07:18:49
maize老师：回复zhihuiziz你好这个不冲，异地附加税不能抵减这个用于抵减本地 ，本地交再做借税金及附加，贷应交税费，借应交税费 贷银行
2022-12-29 07:40:10
maize老师：回复zhihuiziz本地申报这个附加税就根据你增值税主表应补退税额去申报，算的，
2022-12-29 08:03:06
maize老师：回复zhihuiziz不能抵减异地交 异地交是给异地地方税局了，地方税收不能抵减
2022-12-29 08:15:58
zhihuiziz：回复maize老师 好的，谢谢老师
2022-12-29 08:37:41
maize老师：回复zhihuiziz好的，我先回复别的学员呢。
2022-12-29 08:52:59
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 张丽杰 发表的提问：
老师，请问建筑服务在外地预缴增值税税率是百分之二吗，预缴增值税必须预缴附加税吗，印花税在异地申报还是自己所在地申报？简易征收的在外地产生业务怎么预缴增值税及其他税以及预缴税率是多少？
你好，1.异地预缴增值税有的地方是千分之三，预缴了增值税必须预缴附加税， 印花税是异地申报的 2.简易征收的直接全额预缴增值税，看异地预缴税率是几个点了
135楼
2022-12-29 06:58:58
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张丽杰：回复朴老师 预缴增值税依据什么预缴
2022-12-29 07:16:27
朴老师：回复张丽杰根据开票金额预缴的
2022-12-29 07:38:50
张丽杰：回复朴老师 开票不是就产生增值税吗怎么还预缴
2022-12-29 07:54:09
朴老师：回复张丽杰异地需要预缴的哦，然后本地申报的时候抵减
2022-12-29 08:19:14
张丽杰：回复朴老师 还是不明白
2022-12-29 08:43:22
朴老师：回复张丽杰建筑业异地工程都需要办理外经证然后异地预缴的
2022-12-29 09:11:24
张丽杰：回复朴老师 我的意思是异地预缴根据什么预缴，然后异地预缴哪些税种
2022-12-29 09:39:24
朴老师：回复张丽杰就是根据你开的发票，异地预缴增值税附加税所得税。个人所得税
2022-12-29 09:59:26
张丽杰：回复朴老师 为啥还有个人所得稅？个人代开的劳务税率是多少，都交什么税？
2022-12-29 10:21:22
朴老师：回复张丽杰异地预缴个人所得税，是要求的，这个计入工程的成本
2022-12-29 10:45:49
张丽杰：回复朴老师 个人所得税的计算依据是什么
2022-12-29 10:58:33
朴老师：回复张丽杰就是不含税额，是不含税额的千分之二所有，具体看各地
2022-12-29 11:08:35
张丽杰：回复朴老师 按开票不含税额征个人所得税？
2022-12-29 11:20:40
朴老师：回复张丽杰是的，这个是企业承担的，不是个人，异地预缴的个人所得税不在公司所在地抵减
2022-12-29 11:38:51
张丽杰：回复朴老师 不明白公司行为为什么要交个人所得税？
2022-12-29 11:51:50
朴老师：回复张丽杰这个就是规定，建安企业异地都这样
2022-12-29 12:15:29
张丽杰：回复朴老师 谢谢老师
2022-12-29 12:37:01
张丽杰：回复朴老师 印花税本地就不申报了是吗？按开票的合同在异地进行缴纳？
2022-12-29 12:47:07
朴老师：回复张丽杰印花税异地申报了，本地还得申报，异地申报的可以在本地抵减
2022-12-29 12:58:08
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