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建筑业外地预缴增值税会计分录
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 招财猫 发表的提问：
建筑公司异地预交增值税附加税所得税的会计分录怎么做
　一般纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税——已交税金 　　贷：银行存款 　　在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 　　小规模纳税人，预缴增值税时， 　　借：应交税费——应交增值税 　　贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
106楼
2022-12-22 07:08:37
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招财猫：回复QQ老师 预交的三项附加税分录怎么写？填报表在哪里提现？
2022-12-22 07:21:54
QQ老师：回复招财猫应交税费应交城建税等借方有余额就可以。
2022-12-22 07:38:45
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ ✨小燕子 发表的提问：
建筑公司在外地预缴税款怎么做分录
预缴增值税的账务处理。 企业预缴增值税时，借记“应交税费——预交增值税”科目，贷记“银行存款”科目。 月末，企业应将“预交增值税”明细科目余额转入“未交增值税”明细科目， 借记“应交税费——未交增值税”科目，贷记“应交税费——预交增值税”科目。 房地产开发企业等在预缴增值税后，应直至纳税义务发生时方可从“应交税费——预交增值税”科目结转至“应交税费——未交增值税”科目。
107楼
2022-12-22 07:35:52
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✨小燕子：回复庄老师 不是增值税怎么做呢，城建税，教育税附加，地方教育附加
2022-12-22 08:04:42
庄老师：回复✨小燕子你好，是一样的，按缴交时，借应交税费－－应交城建税，教育附加税，贷银行存款，回机构所在地可以扣减所预交的税额
2022-12-22 08:32:27
meizi老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 31.76w
引用 @ JSJL7H 发表的提问：
老师，建筑业异地预缴个人所得税 完整会计分录 怎么做
你好 建筑业外出经营预交个人所得税，预交了就这样做分录 借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款 然后根据工资表的个人所得税做计提分录 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税 然后根据工资表做计提工资，发放工资分录 这样应付职工薪酬，应交税费——个人所得税就没有余额了
108楼
2022-12-22 07:57:56
全部回复
JSJL7H：回复meizi老师 老师，我们没有发放工资的工资表，该怎么处理呢
2022-12-22 08:25:09
meizi老师：回复JSJL7H你好 到时你们后期确定了工资金额的可以做一个 到时候附计提 和发放分录后面
2022-12-22 08:46:22
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 刘 发表的提问：
你好，我有个问题想请教您。挂靠本地建筑企业建安值税缴9%。挂靠外地建筑企业当地预缴2%，给挂靠企业缴1%.增值税总计是3%.当地预缴企业所得税0.2%，给挂靠企业1.8%，个人所得税0.5%。是这样的计税方式么
你给出的这些都是正常的税率和税种。
109楼
2022-12-22 08:02:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 怕孤单的小蚂蚁 发表的提问：
建筑施工外地预交个人所得税，会计分录怎么记？
你好，借；应交税费——个人所得税，贷；银行存款
110楼
2022-12-23 06:56:39
全部回复
怕孤单的小蚂蚁：回复邹老师 计提时会计分录呢？
2022-12-23 07:15:48
邹老师：回复怕孤单的小蚂蚁你好，如果是工资薪金个人所得税 借；应付职工薪酬，贷；应交税费——个人所得税
2022-12-23 07:43:58
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 人生选择 发表的提问：
，请问老师，建筑企业开的外经证预缴税款会计分录，谢谢！
借：应交税费-预缴增值税 贷：银行存款
111楼
2022-12-23 07:15:08
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ Juan 发表的提问：
建筑工程行业公司在外地有个项目开了外管证，预缴了税款增值税、城建税、所得税、印花税、水利建设、工会，请问这些怎么做分录 ？谢谢老师
你好 借；应交税费——应交增值税，城建税、所得税、水利基金 其他应付款——工会经费 税金及附加——印花税 贷；银行存款
112楼
2022-12-23 07:40:22
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Juan：回复邹老师 那实际申报的时候呢？
2022-12-23 07:55:42
邹老师：回复Juan你好，实际申报的时候需要计提 借；税金及附加，贷；应交税费——城建税、水利基金 借；管理费用，贷；其他应付款——工会经费 借；所得税费用，贷；应交税费—企业所得税
2022-12-23 08:21:40
Juan：回复邹老师 谢谢老师
2022-12-23 08:45:53
邹老师：回复Juan不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-23 09:02:50
小黎老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.28w
引用 @ xujia徐 发表的提问：
建筑行业有外地项目，在外地已预缴税款，填增值税申报表时，“本期已缴税额\'是填预缴的增值税金额，还是预缴的所有款项的总额？
您好，本期就填本期的数据
113楼
2022-12-23 07:59:59
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 张绩 发表的提问：
老师，请问建筑工程异地预缴增值税，附加以及企业所得税个税，印花税怎么做会计分录呢？需要先计提吗？
你好，不用先计提 借:应交税费-预交增值税、附加税、印花税 贷银行存款
114楼
2022-12-24 07:15:02
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朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 随便 发表的提问：
建筑行业简易项目异地预缴增值税账务处理是什么？结转分录？
预交税款，借；应交税费——某某税款，贷；银行存款 如果有开具发票确认收入，就需要结转或计提相应税款的
115楼
2022-12-24 07:21:44
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随便：回复朴老师 异地预交增值税时，一般项目和简易项目我写的分录都是，借应交税费~预交增值税，贷银行存款，不知道对不对。老师能不能把具体情况的不同分录给我说一下，谢谢
2022-12-24 07:50:23
朴老师：回复随便这个分录都是一样的
2022-12-24 08:19:22
随便：回复朴老师 老师能具体一些吗？你回答的我还是不清楚
2022-12-24 08:38:17
朴老师：回复随便异地预交的分录就是我上面给你的
2022-12-24 09:05:58
朴老师
职称：会计师
4.98
解题: 47.47w
引用 @ 融智财税 发表的提问：
建筑行业项目地点在外地，办了外经证也预缴了增值税，个税也需要异地报吗
同学你好 对的 也需要异地申报
116楼
2022-12-24 07:36:15
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融智财税：回复朴老师 怎么报的，也需要个税申请吗
2022-12-24 08:05:30
朴老师：回复融智财税同学你好 个税也得交 交了计入工程施工
2022-12-24 08:25:57
融智财税：回复朴老师 个税是在个税系统里按月与本地项目统一申报就可以吗
2022-12-24 08:42:14
朴老师：回复融智财税同学你好 嗯 这样申报就可以的
2022-12-24 09:08:39
融智财税：回复朴老师 外经证办完后，企业所得税预缴是按季缴吗
2022-12-24 09:19:36
朴老师：回复融智财税同学你好 对的 是按季度预缴就可以然后年度汇算清缴
2022-12-24 09:32:33
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 惠栋梁 发表的提问：
建筑行业预交增值税，附征税的会计分录如何写
您好，根据完税凭证，借：应交税费-预交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
117楼
2022-12-24 07:59:59
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张壹老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 1.24w
引用 @ 哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia 发表的提问：
房地产企业，预缴增值税及附加税预缴土地增值税，会计分录如何做，需不需要计提
你好,分录如下: 借：应交税费——预交增值税     应交税费——应交土地增值税    贷：银行存款
118楼
2022-12-25 07:11:46
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哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 缴税之前还需要先做一笔计提吗？借:税金及附加 贷:应交税费-预交增值税   应交税费-附加  应交税费-土地增值税
2022-12-25 07:33:49
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好 ,不做预提,税金及附加和预交增值税不是对应科目.
2022-12-25 07:58:39
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的附加税也不需要计提吗
2022-12-25 08:26:46
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,如果你预交了附加税,直接入账,不计提 借:应交税费-应交城建税/教育附加/地方教育附加 贷:银行存款.
2022-12-25 08:37:15
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 预交的土地增值税和印花税也不用计提是吗
2022-12-25 08:48:20
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,不用计提,直接入账,等实际交的时候才计提
2022-12-25 09:13:43
哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia：回复张壹老师 你好，等公司缴纳这笔预缴增值税及附加、土增、印花税，到时候在计提到税金及附加科目吗？
2022-12-25 09:30:24
张壹老师：回复哈哈哈(ಡωಡ)hiahiahia你好,是的,等正式计算要交的时候的,再计提费用.
2022-12-25 09:42:33
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 尘土 发表的提问：
外地预缴增值税计提分录怎样做
您好 借:应交税费——应交增值税——已交税金 贷:银行存款
119楼
2022-12-25 07:40:14
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尘土：回复bamboo老师 这是交纳时，那么计提时
2022-12-25 08:04:49
bamboo老师：回复尘土增值税根据开票确认收入的时候做分录啊 不要单独计提
2022-12-25 08:24:23
尘土：回复bamboo老师 预交附加
2022-12-25 08:40:39
尘土：回复bamboo老师 预交附加税要计提吗
2022-12-25 09:07:56
bamboo老师：回复尘土借：税金及附加——城建税 贷：应交税费——城建税等 借：应交税费——城建税等 贷：银行存款
2022-12-25 09:24:07
尘土：回复bamboo老师 预缴时要计提
2022-12-25 09:35:11
bamboo老师：回复尘土嗯 因为涉及到当期损益 所以要计提
2022-12-25 09:48:20
尘土：回复bamboo老师 预交时计提还是月底一起计
2022-12-25 10:02:06
bamboo老师：回复尘土预交的时候计提 月末一起计提也可以 都是当月
2022-12-25 10:16:13
尘土：回复bamboo老师 增值税预交时不计提
2022-12-25 10:44:05
bamboo老师：回复尘土增值税预交时不计提
2022-12-25 11:04:36
郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.37w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税及附加税怎么计提会计分录？预缴税时会计分录？
你好，预交的分录借应交税费，预交增值税附加税，贷银行存款。 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税。 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税。
120楼
2022-12-25 07:45:23
全部回复
向日葵：回复郭老师 能具体举例吗，简易计税
2022-12-25 08:01:37
郭老师：回复向日葵按照3%预缴 发票100税额3 缴纳增值税2 附加税1 借应交税费，预交增值税2 附加税1 贷银行存款3 增值税如果是简易计税的，次月申报抵扣，借应交税费简易计税，贷应交税费预交增值税2 附加税，计提借税金及附加，贷应交税费附加税1
2022-12-25 08:16:25
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