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建筑业外地预缴增值税会计分录
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佟老师
职称：税务师,中级会计师
4.98
解题: 3.68w
引用 @ 暖暖 发表的提问：
 老师，建筑劳务公司在外地预缴当月的税怎么做分录？ 增值税，附加税，企业所得税分别怎么做分录
借应交税费-增值税（预缴），附加税，企业所得税 贷银行存款
61楼
2022-12-08 12:24:59
全部回复
暖暖：回复佟老师 应交税费_附加税？这样
2022-12-08 12:55:52
佟老师：回复暖暖是的，预缴缴纳税金就是这样处理
2022-12-08 13:10:02
老刘
职称：,高级会计师,中级会计师
4.96
解题: 0.88w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
建筑业一般纳税人外地预缴增值税应该填表几？
应该是附表四，你看看
62楼
2022-12-09 08:06:46
全部回复
向日葵：回复老刘 谢谢你！请问怎么填？
2022-12-09 08:28:19
老刘：回复向日葵这个表应该比较简单。填上收入就行。另外，主表中有个预缴税也要填
2022-12-09 08:45:19
向日葵：回复老刘 预缴增值税主表还需要手动录入数字吗？
2022-12-09 09:03:59
向日葵：回复老刘 着急
2022-12-09 09:20:12
老刘：回复向日葵应该需要的，你试试吧！！！！。
2022-12-09 09:43:13
向日葵：回复老刘 主表的多少行填预缴增值税数字
2022-12-09 09:56:37
老刘：回复向日葵我刚才看了看是28行。另外不是附表4，是专门的增值税预缴表
2022-12-09 10:13:00
向日葵：回复老刘 我已经填了附表四怎么办？
2022-12-09 10:36:48
向日葵：回复老刘 外地已经预缴，回单位申报，应该就是填附表四，附表四第三行，我现在就是不知道填第三行的哪几列？
2022-12-09 11:03:25
老刘：回复向日葵你能拍下照片吗？
2022-12-09 11:32:29
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 123456 发表的提问：
建筑业营改增，异地缴纳的增值税及附加的会计分录怎么处理
您好，根据完税凭证，借：应交税费-应交增值税，应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费，贷：现金或者银行存款。同时，借：税金及附加，贷：应交税费-应交城建税，应交税费-应交教育费附加，应交税费-应交地方教育附加费。
63楼
2022-12-09 08:30:57
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 七薇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税附征税怎么做分录？个税怎么做？
你好借；应交税费——应交增值税附加税个人所得税贷；银行存款
64楼
2022-12-09 08:56:25
全部回复
七薇：回复邹老师 个税就一直挂应交税费里？
2022-12-09 09:07:12
邹老师：回复七薇你好，没有计提就会在借方挂账的
2022-12-09 09:17:59
七薇：回复邹老师 那要怎么处理好一点？
2022-12-09 09:41:11
邹老师：回复七薇你好，只是预交就做预交分录就是了，不需要做其他特殊处理
2022-12-09 10:03:51
七薇：回复邹老师 因为我们经常会有预缴的，会越挂越多的。是不是要通过走工资处理？
2022-12-09 10:18:17
邹老师：回复七薇你好，是工资薪金的个人所得税还是生产经营个人所得税？
2022-12-09 10:36:24
七薇：回复邹老师 预交单上是工资薪金，能不能做到工资里贷应交~个税。
2022-12-09 10:56:08
邹老师：回复七薇你好，你可以这样计提借；应付职工薪酬贷应交税费——个人所得税
2022-12-09 11:25:41
七薇：回复邹老师 印花税那块是按含税的0.03%异地预缴的，那在申报的时候怎么处理？
2022-12-09 11:48:51
邹老师：回复七薇你好，根据你单位印花税应税行为发生情况填写申报就是了
2022-12-09 12:10:25
七薇：回复邹老师 工资表要处理吗？
2022-12-09 12:34:02
七薇：回复邹老师 印花税那个不明白，意思是和预缴没关系？
2022-12-09 12:53:13
邹老师：回复七薇你好，工资表根据你单位工资情况制作就是了预交的印花税在正常申报是无法抵扣的
2022-12-09 13:09:08
七薇：回复邹老师 意思是无论印花税预缴没预缴，我这边正常申报就可以了？ 个税那个不入帐可以吗？
2022-12-09 13:29:41
邹老师：回复七薇你好，是的个人所得税预交了是需要入账的
2022-12-09 13:55:47
七薇：回复邹老师 老师，您说的关于个税的处理我还是没明白
2022-12-09 14:17:51
邹老师：回复七薇你好，不明白的地方具体是？
2022-12-09 14:45:32
七薇：回复邹老师 1.预缴个税做到职工薪酬怎么做？比如预缴100元，就直接做借应付职工薪酬，贷应交-个税吗？ 2.印花税预缴了之后，我这边交税还要交吗？
2022-12-09 15:05:06
邹老师：回复七薇你好，预交是做这个分录借；应交税费贷；银行存款，你给的分录是计提分录2，是的，无法抵扣预交的印花税的
2022-12-09 15:21:32
七薇：回复邹老师 因为公司的个税都未到起征点，那我把预缴的个税直接计提到工资薪金里对吗？
2022-12-09 15:42:57
邹老师：回复七薇你好，预交只需要做缴纳税款分录就是了与计提工资没有关系的
2022-12-09 15:55:13
七薇：回复邹老师 那一直挂在应交税金那里借方？会越来越多的
2022-12-09 16:14:23
邹老师：回复七薇你好，是的，如果没有计提就只会越来越多，而你实际也是预交了很多
2022-12-09 16:34:22
七薇：回复邹老师 就不处理？不是很怪吗？
2022-12-09 16:53:55
邹老师：回复七薇你好，不需要处理，预交的税款计入借方应交税费就是了
2022-12-09 17:17:02
小祝老师
职称：初级会计师,中级会计师,经济师
4.99
解题: 0.25w
引用 @ 文艺的曲奇 发表的提问：
建筑行业异地预缴增值税怎样计算缴纳，
你好，预缴是按收入的2%征收的。如果是简易计税的就按3%预缴。
65楼
2022-12-09 09:25:52
全部回复
文艺的曲奇：回复小祝老师 是这样，我公司在西安，项目在广州，还有一家分包单位在福建，这些个发票在哪边税务局开
2022-12-09 09:40:56
小祝老师：回复文艺的曲奇发票是在西安开，预缴税款在广州交。
2022-12-09 10:09:17
李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ 祝福 发表的提问：
建筑业企业在外地预缴，有企业所得税又有个人所得税，如何做帐，会计分录怎么做？
做正常的预交税款，按项目进行做账务处理。不能冲销正常的缴税项目
66楼
2022-12-09 09:50:59
全部回复
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 向日葵 发表的提问：
老师，一般纳税人工程劳务公司外地预缴增值税计提时会计分录？预缴税时会计分录？
你好 借 应交税费预交税款 贷银行  
67楼
2022-12-11 09:27:54
全部回复
向日葵：回复玲老师 计提时怎么做会计分录？
2022-12-11 09:51:21
玲老师：回复向日葵计提就是收入的分录贷方式税款。
2022-12-11 10:07:07
向日葵：回复玲老师 外地预缴的附加税怎么计提？
2022-12-11 10:22:32
玲老师：回复向日葵借税金及附加贷应交税费。
2022-12-11 10:51:11
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 西红柿 发表的提问：
建筑业一般纳税人外地工程怎么预缴税额，增值税的怎么计算
你好  建筑服务取得预收款，在收到预收款时，以取得的预收款扣除支付的分包款后的余额，一般计税方法项目按2%的预征率，简易计税方法项目按3%的预征率预缴增值税。
68楼
2022-12-11 09:39:16
全部回复
西红柿：回复玲老师 附加税需要预缴吗
2022-12-11 10:33:23
玲老师：回复西红柿你好 有交就要先计提  再交 
2022-12-11 10:46:36
西红柿：回复玲老师 在当地交吗
2022-12-11 11:13:12
西红柿：回复玲老师 预缴税额基数是什么
2022-12-11 11:23:40
玲老师：回复西红柿你好 预缴税额基数是是实际交的增值税  要项目地预交 机构所在地要申报 
2022-12-11 11:45:41
西红柿：回复玲老师 增值税预缴税额的基数是什么
2022-12-11 12:10:04
玲老师：回复西红柿好，第一个回复已经回了，您看一下
2022-12-11 12:38:26
江老师
职称：高级会计师,中级会计师
4.98
解题: 6.75w
引用 @ 左岸 发表的提问：
老师建筑行业外地预缴纳的增值税，本地可以抵扣的吧
本地可以抵扣，抵扣的也是外地项目清算时的税款
69楼
2022-12-11 09:54:07
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 333882 发表的提问：
老师建筑服务增值税预缴税款怎么算呢 外地的在本地预缴税款增值税
你好！是一般纳税人还是小规模。
70楼
2022-12-11 10:06:32
全部回复
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 学习 发表的提问：
建筑业预缴的增值税，月底需要结转吗？结转会计分录怎么做
这个不需要单独结转
71楼
2022-12-11 10:26:59
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 风调雨顺 发表的提问：
老师好建筑业外地预交增值税及附加税怎么做分录？还有附加税要计提吗？
你好 预交 借；应交税费——应交增值税（已交税金），附加税，贷；银行存款 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的
72楼
2022-12-12 08:53:33
全部回复
风调雨顺：回复邹老师 可不可以借应交税费预交增值税，期末转入借:应交税费未交增值税？
2022-12-12 09:23:45
邹老师：回复风调雨顺你好，你这个是一般纳税人外出经营预交税款吧
2022-12-12 09:38:28
风调雨顺：回复邹老师 嗯
2022-12-12 09:57:16
邹老师：回复风调雨顺你好，那外出经营预交税款就应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算，期末结转到应交税费——未交增值税
2022-12-12 10:25:03
风调雨顺：回复邹老师 我看好多用借应交税费预交增值税，到底用哪个呢？外地已交过的增值税和附加税拿来完税证明我们还用计提附加税吗吗？
2022-12-12 10:52:56
邹老师：回复风调雨顺你好，一般纳税人预交税款应当通过 应交税费——应交增值税（已交税金）科目核算 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额，就不需要计提附加税的
2022-12-12 11:03:17
风调雨顺：回复邹老师 老师好，我的意思是外地经营的项目拿着完税证明在做帐的时候，借应交税费附加税，贷银行存款，然后还用计提，这部分已交的附加税吗？
2022-12-12 11:24:41
邹老师：回复风调雨顺你好 在月末如果有增值税应纳税额，是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的 如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的
2022-12-12 11:41:45
风调雨顺：回复邹老师 我意思是在外地已预交的附加税，回到机构所在地做账时，还用计提下吗？
2022-12-12 11:58:01
邹老师：回复风调雨顺你好 1，如果在月末如果有增值税应纳税额（销项大于进项），是需要根据增值税应纳税额乘以附加税税率计提附加税的, 2，如果没有增值税应纳税额（比如进项大于销项的时候），就不需要计提附加税的 这个就是对是否需要计提附加税的回复，针对这个回复有什么疑问？
2022-12-12 12:09:57
宋生老师
职称：注册税务师/中级会计师
4.99
解题: 29.86w
引用 @ 长情的毛巾 发表的提问：
建筑行业外地预缴的个人所得所计提分录（按开票金额0.5%预缴的）
你好！借税金及附加 贷应交税费-应交个人所得税
73楼
2022-12-12 09:08:09
全部回复
长情的毛巾：回复宋生老师 网上好多是评论说借方放在应付职工薪酬，如计提应付职薪酬是放在管理工资好，还是成本工资？
2022-12-12 09:35:52
长情的毛巾：回复宋生老师 老师：申报报，利润表中税金及附加也不包括这部分预缴的个人所得吧？
2022-12-12 10:03:39
宋生老师：回复长情的毛巾您好！因为这个实际上你没办法分摊到工人工资上去。只能当做是公司自己的税金支出了。
2022-12-12 10:18:12
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 小柳 发表的提问：
建筑业异地预缴增值税，分别为3%，和11%，怎么计算税额
你好，一般是根据不含税收入*当地执行的预征率
74楼
2022-12-12 09:17:59
全部回复
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 芝 发表的提问：
老师，建筑工程外地预缴股息红利个人所得税会计分录如何写？
你好，借所得税，贷应交税费一应交所得税
75楼
2022-12-13 08:39:46
全部回复
芝：回复庄老师 老师，这个所得税可以填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-13 09:17:38
芝：回复庄老师 老师，有空麻烦回复一下，谢谢
2022-12-13 09:40:22
庄老师：回复芝你好，这个所得税抵扣不了，
2022-12-13 09:55:08
庄老师：回复芝可以列入利润表所得税，但不能扣除利润
2022-12-13 10:16:10
芝：回复庄老师 是说不能税前扣除吗。但这个所得税损益表中反映在哪里？
2022-12-13 10:41:10
庄老师：回复芝你好，这个是属于个人分配股息红利所得，最终要从应付利润中扣除，分配时，借利润分配－－未分配利润，贷应付利润－－股息分配，支付时，借应付利润－－股息分配，贷银行存款，应交税费－－应交所得税，缴交时，借应交税费－－应交所得税，贷银行存款，
2022-12-13 11:05:06
芝：回复庄老师 老师说的这个我也明白，是想问，你上面那个分录，借：所得税，贷：应交税费-应交所得税，这个借方的所得税要结转吗？转到哪？然后这个所得税这个额是填在损益表中的所得税那一栏吗？
2022-12-13 11:16:06
芝：回复庄老师 老师，麻烦你回复一下，如果所得税可以列入，那这个所得税的贷方转到哪啊，是转到本年利润吗？
2022-12-13 11:30:38
庄老师：回复芝你好，其实这个所得税最终要调整出来，因为是个人负担的要结转出来，借其他应收款－－个人，贷所得税
2022-12-13 11:47:41
芝：回复庄老师 老师啊，如果我的未分配利润假如只有15000，我先前缴的个税也是15000，我年末未分配利润就分配这个已经缴个税这部分可以吗？因为本来有分配利润，但我先缴了，也不想去税务退回来，是为了平账。比如分录借：利润分配-未分配利润15000，贷：应付股利15000然后，借：应付股利15000，贷：其他应收款-个人所得税15000
2022-12-13 12:09:14
庄老师：回复芝你好，要缴15000元，要分配多少未分配利润，其实就是，借：应付股利15000，贷：银行存款，收回时，借银行存款，贷其他应收款-个人所得税15000
2022-12-13 12:30:46
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