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建筑业外地预缴增值税会计分录
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 从前慢 发表的提问：
建筑业在外地预缴的企业所得税，个人所得税怎么计提和做分录
你好 预交 借；应交税费——企业所得税 个人所得税 贷银行存款 计提借；所得税费用 应付职工薪酬 贷；应交税费——企业所得税 个人所得税
76楼
2022-12-13 09:03:51
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从前慢：回复邹老师 我企业所得税季报已经报了，财务报表没报，后来发现计提的个人所得税凭证做错了改了之后成本还有利润总额和我季报的不一样要不要紧啊
2022-12-13 09:17:03
邹老师：回复从前慢你好，那就需要去做报表更正才是的
2022-12-13 09:32:25
从前慢：回复邹老师 好的，谢谢
2022-12-13 09:50:19
邹老师：回复从前慢不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
2022-12-13 10:09:38
：回复从前慢小规模建筑业跨区域预缴的个人所得税，计提分录怎么写？
2022-12-13 10:33:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 上善若水 发表的提问：
建筑企业开出外经证预缴税款时，会计分录如何做？
借；应交税费——明细税种 贷；银行存款
77楼
2022-12-13 09:18:00
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上善若水：回复邹老师 随后开出100万的增值税普通发票给对方，怎么做账？（对方是小规模，我们是一般纳税人）
2022-12-13 09:32:48
邹老师：回复上善若水借；应收账款等科目 贷；主营业务收入 应交税费
2022-12-13 09:55:44
庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ 九命猫 i 发表的提问：
建筑工程类企业外地施工需要如何异地预缴增值税？如何申报增值税？
你好，建筑工程类企业外地施工需要在异地预缴增值税，一般纳税人按2%，回机构所在地申报时抵扣，
78楼
2022-12-14 08:05:57
全部回复
九命猫 i：回复庄老师 异地预缴增值税需要提供什么资料呢？怎么确定自己异地所属税务机关？
2022-12-14 08:29:08
九命猫 i：回复庄老师 是小规模纳税人
2022-12-14 08:43:38
庄老师：回复九命猫 i你好，小规模纳税人按3%
2022-12-14 08:56:06
九命猫 i：回复庄老师 好的，异地预缴需要给什么资料吗？还需要办什么资料吗？
2022-12-14 09:22:46
庄老师：回复九命猫 i你好，17号公告规定，纳税人跨县（市、区）提供建筑服务，在向建筑服务发生地主管国税机关预缴税款时，需提交以下资料： （一）《增值税预缴税款表》； （二）与发包方签订的建筑合同原件及复印件； （三）与分包方签订的分包合同原件及复印件； （四）从分包方取得的发票原件及复印件 还需要办外管证
2022-12-14 09:38:15
九命猫 i：回复庄老师 老师，如果我做的是这类服务，是属于服务业，不属于建筑工程类吧？这两类应该有本质区别吧？如果是服务业应该就不涉及异地预缴吧？
2022-12-14 10:02:13
庄老师：回复九命猫 i你好，是的，服务业应该就不涉及异地预缴
2022-12-14 10:12:26
九命猫 i：回复庄老师 建筑服务业会涉及异地预缴吗？
2022-12-14 10:40:25
庄老师：回复九命猫 i你好，建筑服务业会涉及异地预缴
2022-12-14 11:05:57
九命猫 i：回复庄老师 建筑服务业异地预缴税款的话，都需要预缴哪些税款呢？
2022-12-14 11:18:04
庄老师：回复九命猫 i你好，预缴增值税，附加税，企业所得税，个人所得税
2022-12-14 11:39:12
轶尘老师
职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师
4.97
解题: 4.13w
引用 @ 甜甜的茉莉 发表的提问：
老师，你好，建筑公司在外地预缴税款怎么做分录 包括增值税 附加税 印花税 工会经费，需不需要计提啊？
借：税金及附加 贷：应交税费-个税/附加税 借：应交税费-预缴增值税 应交税费企业所得税 贷：银行存款
79楼
2022-12-14 08:19:57
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甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 我们这个预缴税款不是用银行交的 我们这个是项目上的 项目经理可能是用现金或者是自己的银行卡交的
2022-12-14 08:50:24
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 这个要怎么做呢 可以写下具体的分录不 期末的时候需要转入未交增值税不？
2022-12-14 09:15:58
轶尘老师：回复甜甜的茉莉贷记银行存款 直接打给项目经理 期末预缴结转计入未交增值税
2022-12-14 09:31:02
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 老师 还是不太懂 我第一次接触这个行业 没有做过 这个是挂靠在我们单位的 能说下具体分录不？我想理清楚
2022-12-14 09:42:53
轶尘老师：回复甜甜的茉莉借：应交税费-未交增值税 贷：应交税费-预缴增值税
2022-12-14 09:59:35
甜甜的茉莉：回复轶尘老师 好的 谢谢老师
2022-12-14 10:15:06
轶尘老师：回复甜甜的茉莉不客气 如果帮到你 请打五星好评
2022-12-14 10:36:06
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 猪?girl 发表的提问：
建筑行业预缴增值税怎么做分录
你好 借；应交税费——应交增值税 贷；银行存款
80楼
2022-12-14 08:48:54
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庄老师
职称：高级会计师,中级会计师,审计师
4.99
解题: 4.78w
引用 @ YL 发表的提问：
建筑企业预缴增值税及结转分录
建筑业预缴增值税会计分录： 企业预缴增值税时： 借：应交税费——预交增值税 贷：银行存款 月末时： 借：应交税费——未交增值税 贷：应交税费——预交增值税
81楼
2022-12-14 09:07:38
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YL：回复庄老师 一般纳税人增值税月未销项大于进项分录，下月缴纳增值税分录，谢谢老师
2022-12-14 09:35:03
庄老师：回复YL一般纳税人增值税月未销项大于进项分录 借应交税费--应交增值税（转出未交增值税），贷应交税费--未交增值税，
2022-12-14 09:55:45
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 懒虫 发表的提问：
建筑企业预缴税金会计分录
您好，一般纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税——已交税金 贷：银行存款 在增值税申报表中，“本期已缴税额”、“分次预缴税额”栏填写预缴的增值税额。 小规模纳税人，预缴增值税时， 借：应交税费——应交增值税 贷：银行存款 在增值税申报表主表中，“本期预缴税额”栏填写的预缴增值税额。
82楼
2022-12-14 09:14:58
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 壹伍. 发表的提问：
建筑工程异地预缴增值税附加税分录？ 异地预缴的城建税是5%，注册地城建税7%，差额部分账务要表现吗
你好！借应交税费－城建税等 贷银行存款
83楼
2022-12-15 09:11:06
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壹伍.：回复QQ老师 老师差额部分要补齐吗
2022-12-15 09:41:40
壹伍.：回复QQ老师 附加税的两个点
2022-12-15 10:02:05
QQ老师：回复壹伍.你好！回来后一起计算就可以
2022-12-15 10:25:08
壹伍.：回复QQ老师 老师就是回到注册地 五个点的不管 剩余没交的增值税缴纳完就可以了吗
2022-12-15 10:49:43
壹伍.：回复QQ老师 剩余没交的增值税 对应的七个点附加税交完 五个点的就算完了
2022-12-15 11:16:49
QQ老师：回复壹伍.你好！是的，缴纳剩余的
2022-12-15 11:38:10
玲老师
职称：会计师
4.99
解题: 37.73w
引用 @ 00 发表的提问：
建筑行业，预缴增值税分录怎么写？
你好 借应交税费 预交增值税  贷银行存款 
84楼
2022-12-15 09:33:07
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QQ老师
职称：中级会计师
4.98
解题: 9.02w
引用 @ 叶子 发表的提问：
老师 建筑业异地预缴税款会计分录看一下对吗？谢谢
您好，预交税金的话应该是记录应交税费－已交税金科目下核算。
85楼
2022-12-15 09:49:36
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叶子：回复QQ老师 分录怎么
2022-12-15 10:11:56
叶子：回复QQ老师 建筑:异地预缴企业所得税1834.86，印花税300，城市维护建设税917.43,地方教育366.97,教育附加550.46,增值税18348.62,会计分录怎么做？现金支付，老师，可以做一下吗
2022-12-15 10:34:02
QQ老师：回复叶子你好，附加税部分没有问题，增值税部分计入应交税费已交税金科目下。
2022-12-15 10:59:38
叶子：回复QQ老师 老师 能做一下发过来
2022-12-15 11:29:09
叶子：回复QQ老师 我哪块错了？是计提那还是交税那？
2022-12-15 11:56:45
QQ老师：回复叶子您好，你的分录中应交税费－应交增值税－转出未交增值税应该用不着这个科目。应该是用应交税费－已交税金科目。
2022-12-15 12:16:18
王雁鸣老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 10.37w
引用 @ 风拂柳 发表的提问：
建筑行业一般纳税人用个人卡预缴增值税的会计分录如何写的？
您好，借：应交税费-预缴增值税，贷：其他应付款-个人姓名。
86楼
2022-12-15 10:00:44
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牛老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
4.99
解题: 0.36w
引用 @ 李志红 发表的提问：
商贸企业，销售加油站设备，在外地有建筑服务项目，在外地做加油站的油枪改造。当月在外地预交的建筑服务项目增值税怎么做分录？当月有留底，不抵减当月预交增值税如何做结转分录？次月抵减预交增值税怎么做分录？
你好，预缴分录，借应交税费-预缴增值税，应交税费-城建税，教育费附加，印花税，贷：银行存款。
87楼
2022-12-15 10:14:59
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牛老师：回复李志红同时计提税金。借：税金及附加-城建税，教育费附加，印花税，贷：应交税费-城建税，教育费附加，印花税。
2022-12-15 10:41:22
牛老师：回复李志红有留抵税额可以暂时不接转，等下个月再结转。
2022-12-15 11:07:37
李志红：回复牛老师 老师，预交外地建筑服务增值税分录: 借:应交税费～预交增值税 贷:银行存款。预交增值税的当月的销项税额减进项税额，本身就有留底，用不到预交的增值税，是不是只做上面的分录，当月不用结转？
2022-12-15 11:21:24
牛老师：回复李志红可以的，纳税申报时，预缴税款的金额要填写在预缴税款那张明细表上，只填写本期发生额，不填写本期实际抵减税额。等下次需要交税时直接填写本期实际抵减税额就可以了。
2022-12-15 11:38:19
李志红：回复牛老师 次月销项税额减进项税额，有税交，然后抵减预交的增值税分录和月末结转分录，怎么做？谢谢老师
2022-12-15 11:51:02
李志红：回复牛老师 老师，以后月份有税交，抵减预交增值税怎么做分录
2022-12-15 12:14:05
牛老师：回复李志红借：应交税费-未交增值税，贷：应交税费-预缴增值税。就是把预缴的税款转入未交增值税借方科目。
2022-12-15 12:26:35
李志红：回复牛老师 老师，以后的每月抵减多少就转到未交增值税多少，对吧？
2022-12-15 12:49:42
牛老师：回复李志红你好，是的，可以这么操作。
2022-12-15 13:09:55
文老师
职称：中级职称
4.97
解题: 7.38w
引用 @ 哎嗨 发表的提问：
建筑企业，异地施工简易计税项目预缴税款如何做会计分录
您好，借应交税费--简易计税贷银行存款
88楼
2022-12-18 09:11:25
全部回复
蒋飞老师
职称：注册税务师,高级会计师考试（83分）,中级会计师
4.99
解题: 7.05w
引用 @ 碧菡 发表的提问：
建筑公司在外地预缴的企业所得税、个税、工会经费怎么入账，求分录
你好！ 借：应交税费…应交企业所得税 应交税费…个人所得税 管理费用…工会经费 贷：银行存款
89楼
2022-12-18 09:35:56
全部回复
碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个人所得税需要结转吗
2022-12-18 09:47:42
碧菡：回复蒋飞老师 预缴的印花税怎么入账？
2022-12-18 10:06:50
蒋飞老师：回复碧菡企业所得税和个人所得税需要结转吗 …需要的
2022-12-18 10:28:29
蒋飞老师：回复碧菡预缴的印花税怎么入账？ 借：税金及附加 贷：银行存款
2022-12-18 10:43:22
碧菡：回复蒋飞老师 企业所得税和个税怎么结转
2022-12-18 10:55:25
蒋飞老师：回复碧菡借：所得税费用 贷：应交税费…应交所得税
2022-12-18 11:21:39
蒋飞老师：回复碧菡借：管理费用…税费 贷：应交税费…应交个税
2022-12-18 11:38:20
碧菡：回复蒋飞老师 好的，谢谢
2022-12-18 12:06:38
蒋飞老师：回复碧菡不客气，祝您学习进步，工作顺利，麻烦给个五星评价，老师回答您的问题将会更加用心，谢谢。
2022-12-18 12:16:38
陈诗晗老师
职称：注册会计师,中级会计师,专家顾问
4.99
解题: 17.93w
引用 @ 王正茹 发表的提问：
老师，您好。我家是建筑行业的个人独资企业，建筑服务属于外包给外地经营的，增值税3%也都在异地预缴的，那么我家这个个独开票收入的税款，实际上是不用交的，因为异地都预缴了，这个会计分录怎么提现呢？
你好，同学。 你的意思是你是可以享受免税 ？
90楼
2022-12-18 09:44:07
全部回复
王正茹：回复陈诗晗老师 不是的，在异地已经预缴了，我在注册地报税的花话，纳税申报表上是不用交的，直接填在预缴那一栏的
2022-12-18 10:08:19
王正茹：回复陈诗晗老师 也就是我本期应交的税款是零
2022-12-18 10:19:20
王正茹：回复陈诗晗老师 但是会计上呢？我有开票收入 借:应收账款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税
2022-12-18 10:42:24
王正茹：回复陈诗晗老师 这个应交税费上的金额还是显示欠着的税款，我的意思实际我已经预缴了
2022-12-18 11:08:31
王正茹：回复陈诗晗老师 这个会计分录要怎么做呢，来核销这笔我一已经交的税款，已达到我的账务和纳税申报表一致
2022-12-18 11:32:39
陈诗晗老师：回复王正茹你预交时 借 应交税费 预交 贷 银行存款 本地你开票正常确认应交税费 增值税 贷方金额。 你现在申报抵扣后不交税你直接是 借 应交税费 增值税 贷 应交税费 预交
2022-12-18 11:45:56
王正茹：回复陈诗晗老师 好的 非常感谢老师
2022-12-18 12:14:12
陈诗晗老师：回复王正茹客气，祝你工作愉快。
2022-12-18 12:43:42
王正茹：回复陈诗晗老师 还有就是我的附加税还要计提吗？
2022-12-18 13:04:54
王正茹：回复陈诗晗老师 如果按照应交税费—增值税计提的话，异地预缴了，又该怎么做分录呢
2022-12-18 13:22:29
陈诗晗老师：回复王正茹不用，你增值税都不交，就不存在 附加税了
2022-12-18 13:45:36
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