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计算应交增值税会计分录怎么写
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邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 急紧流年 发表的提问：
计提应交增值税会计分录会写 金额是怎么算的？还有计提城建税，教育税金及附加会计分录和计算方法
期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 根据销项税额与进项税额的差额计算 城建税=增值税*7%或5% 教育费附加=增值税*3% 地方教育费附加=增值税*2% 借；税金及附加 贷；应交税费——城建税，教育费附加，地方教育费附加
1楼
2022-11-27 13:20:28
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石头老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 0.05w
引用 @ 能干的绿茶 发表的提问：
计算应缴纳的增值税 该怎么写会计分录
亲：借：应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-未交增值税
2楼
2022-11-27 14:25:05
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郭老师
职称：初级会计师
4.99
解题: 72.36w
引用 @ 婷婷3166 发表的提问：
收到农产品销售发票 计算抵扣增值税会计分录怎么写？税额可以做成 应交税费 应交增值税进项税额（计算抵扣吗）
你好，如果你们买了销售储蓄的借库存商品应交税费应交增值税进项贷银行存款，这个前提必须是销售方，他是自产自销的，你才可以计算抵扣。
3楼
2022-11-27 15:47:53
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婷婷3166：回复郭老师 已经确定了可以计算抵扣
2022-11-27 16:24:15
婷婷3166：回复郭老师 只是分录要怎么做方便一点 要和其他认证的分开不
2022-11-27 16:41:17
郭老师：回复婷婷3166你好，按上面的来做就可以的。
2022-11-27 17:02:30
郭老师：回复婷婷3166不需要，都是一个分录，都是一个进项你自己在附表二填写就可以了。
2022-11-27 17:28:06
婷婷3166：回复郭老师 就是说区分开 弄一个计算抵扣的子科目是吧
2022-11-27 17:47:10
婷婷3166：回复郭老师 哦 好的 谢谢老师
2022-11-27 18:13:43
郭老师：回复婷婷3166是的，可以这么做的，不用客气。
2022-11-27 18:23:49
bamboo老师
职称：注册会计师,中级会计师,税务师
5.00
解题: 20.65w
引用 @ 灵巧的刺猬 发表的提问：
简易计税下确认计算的应交的增值税，会计分录该怎么写？ 借：应交税费---简易计税 贷：银行存款 这样写对吗？
您好 借:应收账款 贷;主营业务收入 应交税费-简易计税 缴纳的时候 借:应交税费-简易计税 贷:银行存款
4楼
2022-11-27 16:48:35
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糖果老师
职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,审计师
4.99
解题: 0.64w
引用 @ 米兔 发表的提问：
老师，老项目简易计税的增值税计提分录怎么写，一般计税是，借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税 贷：应交税费—未交增值税，那简易计税的增值税分录怎么写
简易计税不用计提，直接在缴纳的时候，借应交税费简易计税，贷银行存款。
5楼
2022-11-27 17:44:21
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米兔：回复糖果老师 那简易计税是在异地预交的，一次性3的税交完了， 还做预交分录不了，可以
2022-11-27 18:06:04
米兔：回复糖果老师 开发票，借：应收账款—交通局盈江928061.8 贷：主营业务收入—通村公路工程 901030.87 应交税费 —简易计税 27030.93 异地预交 增值税，法人个人卡交的，借：应交税费—简易计税27030.93 贷：其他应付款—法人名字，这样可以不
2022-11-27 18:16:18
糖果老师：回复米兔您好，嗯嗯，这样可以的。
2022-11-27 18:34:04
米兔：回复糖果老师 那税金及附加，企业所得税预交千分之二，都是是异地预交的。分录和一般计税一样还是
2022-11-27 18:55:44
糖果老师：回复米兔对的，附加税这些跟一般计税一样的
2022-11-27 19:19:25
米兔：回复糖果老师 谢谢老师
2022-11-27 19:41:08
糖果老师：回复米兔不客气的。 满意的话记得五星评价鼓励一下喔~
2022-11-27 19:57:56
答疑何老师
职称：注册会计师
4.79
解题: 0.3w
引用 @ 知识呗 发表的提问：
本月交了616的增值税 应该怎么写会计分录
借应交税费--未交增值税贷银行存款
6楼
2022-11-27 19:11:23
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月月老师
职称：中级会计师
4.99
解题: 2.11w
引用 @ 苗苗 发表的提问：
一般纳税人月底怎么计算应交增值税？分录怎么写？
你好，一般纳税人销项-进项-已交税金+进项税额转出，就是增值税 借：应交税金-应交增值税（已交税金） 贷：银行存款
7楼
2022-11-27 20:09:01
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苗苗：回复月月老师 计提应交增值税的时候分录怎么写？
2022-11-27 20:36:46
月月老师：回复苗苗你好，不需要计提，看增值税科目余额表余额缴纳就行。
2022-11-27 21:05:21
苗苗：回复月月老师 那进项税额转出是什么
2022-11-27 21:26:54
月月老师：回复苗苗你好，改变用途不能抵扣了就做进项税额转出。
2022-11-27 21:44:27
苗苗：回复月月老师 好的，谢谢老师
2022-11-27 22:04:05
苗苗：回复月月老师 老师，还有个问题:公司给员工交五险一金，但是有的员工不要交，这种情况报个税的时候怎么填表？
2022-11-27 22:22:47
苗苗：回复月月老师 不好意思，打错字了是不想交
2022-11-27 22:52:39
月月老师：回复苗苗你好，是有其他地方给他上社保吗
2022-11-27 23:18:19
苗苗：回复月月老师 不是的，他们就是不愿意交社保，因为交社保还要扣自己的工资
2022-11-27 23:30:20
月月老师：回复苗苗你好，你公司不交社保是有风险的。
2022-11-27 23:45:40
苗苗：回复月月老师 不是不交，是有些员工自己不愿意交，愿意交的公司都给交了
2022-11-28 00:00:10
月月老师：回复苗苗你好，不愿意交的，只能按照临时工算。对公司比较好。
2022-11-28 00:29:59
苗苗：回复月月老师 那临时工还要给报个税吗
2022-11-28 00:52:42
月月老师：回复苗苗你好，他们需要缴纳个税吗
2022-11-28 01:10:53
苗苗：回复月月老师 不需要
2022-11-28 01:25:51
月月老师：回复苗苗你好，不需要缴纳个税就按照临时工申报就可以。还是要报个税的。
2022-11-28 01:39:33
苗苗：回复月月老师 临时工和员工报个税时有什么不同吗？
2022-11-28 02:07:39
月月老师：回复苗苗你好，临时工暂且对保险要求不严格，国家规定都是要上保险的。
2022-11-28 02:37:18
苗苗：回复月月老师 那填个税申报表的时候填的是同一个表吗
2022-11-28 02:59:09
月月老师：回复苗苗你好，都是填工资薪里面。
2022-11-28 03:16:55
苗苗：回复月月老师 如果员工2月底辞职了，2月份的工资正常发，报个税的时候社保那几栏不填可以吧
2022-11-28 03:44:47
月月老师：回复苗苗你好，你给职工缴纳社保了吗。应该也是需要缴纳的。缴纳就要填。
2022-11-28 03:57:49
苗苗：回复月月老师 2月份交了，我们是先扣后交的，因为3月份不用给该员工交社保了，2月份的工资也就不扣个人的那部分了
2022-11-28 04:14:12
月月老师：回复苗苗你好，你报税的3月份不是报2月份吗。
2022-11-28 04:42:16
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 一天一点爱恋 发表的提问：
没听懂结转增值税的会计处理，未交，应交应该怎么结转怎么理解,会计分录怎么写？
根据增值税的应纳税额 期末结转 借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷；应交税费-未交增值税 月初扣缴 借；应交税费-未交增值税 贷；银行存款
8楼
2022-11-27 21:27:31
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李爱文老师
职称：会计师,精通Excel办公软件
5.00
解题: 0w
引用 @ bean curd 发表的提问：
进项税抵扣销项这个会计分录怎么写，我6月的进项税没有把它转到应交税费——应交增值税——未交增值税里，这个月怎么处理，写会计分录，主要是看专票认证后有销项税的会计分录
直接在七月也可以结转到未交增值税里面去。 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 同时 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税
9楼
2022-11-27 22:23:10
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bean curd：回复李爱文老师 老师，如果6,7月进项税是2万，7月销项是1万，那是不是应该这样写：借：应交税费——应交增值税（销项税额）1万 贷 应交税费——应交增值税（进项税额）1万 底下应该怎么写啊，感觉我要写下去都不平了
2022-11-27 22:55:04
李爱文老师：回复bean curd假定7月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 借：应交税费——应交增值税（销项税额） 10000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 20000 同时 借：应交税费——未交增值税 10000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 10000 属于期末留抵增值税10000元
2022-11-27 23:12:39
bean curd：回复李爱文老师 老师我六月也认证了进项，但没有转出，7月初应该是有上个月六月的进项税留抵吧，如果6月认证进项税5000,7月认证5000，怎么做会计分录呢
2022-11-27 23:36:31
李爱文老师：回复bean curd6月份只有进项，没有销项税额吗？
2022-11-27 23:56:13
bean curd：回复李爱文老师 是的没有销项，只有进项
2022-11-28 00:07:15
李爱文老师：回复bean curd假定6月初没有留抵税额 借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000 贷：应交税费——应交增值税（进项税额） 5000 同时 借：应交税费——未交增值税 5000 贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税） 5000
2022-11-28 00:30:41
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ chensi111 发表的提问：
老师，计算结转本月应交增值税怎么做会计分录
你好，是小规模还是一般纳税人？
10楼
2022-11-27 23:52:25
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东老师
职称：中级会计师,税务师
4.99
解题: 18.18w
引用 @ 天青色等烟雨 发表的提问：
老师，小规模纳税人应交增值税的会计分录怎么写
借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税
11楼
2022-11-28 00:46:22
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天青色等烟雨：回复东老师 老师，怎么是借银行？
2022-11-28 01:05:36
东老师：回复天青色等烟雨你是说交增值税的吗？
2022-11-28 01:24:52
天青色等烟雨：回复东老师 交的时候，老师
2022-11-28 01:43:09
东老师：回复天青色等烟雨 借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-11-28 02:07:01
天青色等烟雨：回复东老师 老师，这个需要计提嘛？》
2022-11-28 02:29:59
东老师：回复天青色等烟雨小规模增值税不需要计提
2022-11-28 02:46:22
天青色等烟雨：回复东老师 年末也有余额在贷方吗？不用转平吗
2022-11-28 03:09:52
东老师：回复天青色等烟雨如果不需要交税的话，转到营业外收入。
2022-11-28 03:24:40
天青色等烟雨：回复东老师 老师，就是交了税在借方呢？永远在借方吗？当时交的时侯是借应交税金贷银行
2022-11-28 03:48:49
东老师：回复天青色等烟雨对啊  一借一贷不就平了吗
2022-11-28 04:10:10
天青色等烟雨：回复东老师 是呀，所以，就是借方余额呀，您能把这交增值税税的整个会计分录说一下吗
2022-11-28 04:28:01
东老师：回复天青色等烟雨借银行存款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税  借应交税费应交增值税  贷银行存款
2022-11-28 04:38:33
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 超级的饼干 发表的提问：
会计分录怎么写 增值税税率怎么算
你好 1，借；应收账款30*1400*1.16，贷；主营业务收入30*1400，应交税费——应交增值税（销项税额）30*1400*16% 2，借；银行存款50*2000*1.16，贷；主营业务收入50*2000，应交税费——应交增值税（销项税额）50*2000*16% 3，借；主营业务成本90000 贷；库存商品 ——A产品15000，B产品75000 税率这里已经告知了不需要计算，销项税额=不含税收入*税率
12楼
2022-11-28 01:57:55
全部回复
超级的饼干：回复邹老师 没看懂，老师可以把那些*这样的符号改的通俗一点吗
2022-11-28 02:15:09
邹老师：回复超级的饼干你好，不懂的地方是？*就是数学里面的乘以（加减乘除的乘号）
2022-11-28 02:35:27
超级的饼干：回复邹老师 好的，谢谢老师
2022-11-28 03:03:48
邹老师：回复超级的饼干不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢 晚安
2022-11-28 03:25:09
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 心灵美的石头 发表的提问：
计算应交税金和支付应交税金的会计分录怎么写？
你好，具体是什么税款的计提，缴纳？
13楼
2022-11-28 03:00:04
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 鲤鱼翅膀 发表的提问：
只知道原材料成本，不知道增值税，写会计分录时还要写应交税费应交增值税吗，如果要写该怎么写
你好，购买原材料，有取得增值税专用发票吗？
14楼
2022-11-28 04:16:32
全部回复
邹老师
职称：注册税务师+中级会计师
4.99
解题: 62.49w
引用 @ 微笑的铅笔 发表的提问：
增值税要通过应交税费核算的话，计提的分录怎么写呢？
你好，增值税是没有计提的说法的
15楼
2022-11-28 05:45:44
全部回复
微笑的铅笔：回复邹老师 那就直接借应交税费，贷银行或者现金？
2022-11-28 05:59:58
邹老师：回复微笑的铅笔你好，贷方记载发生，借方记载缴纳
2022-11-28 06:25:06
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